INSTITUCION EDUCATIVA POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTION Y SOSTENIBILIDAD

CONTADURIA PÚBLICA

FORO PRÁCTICO SEMANA 5 Y 6

PINSON MORALEZ YENNY ALEXANDAR no participo

POLO NISPERUZA DAMILES DEL CARMEN
QUEVEDO URRUTIA SANDRA PATRICIA
QUINTERO GARZON DIANA
QUIENTERO SALGADO YENNY MILENA no participo

TALLER CONTABLE

CICLO 5 AÑO 2019

ROJAS LUJIS ALBERTO

LUGAR Y FECHA DE PRESENTACIÓN

 I. INTRODUCCIÓN A LA PRÁCTICA

E presente taller contable tiene como finalidad que aprendamos a realizar asientos contables y generar
un balance de prueba introducción presenta la práctica en el programa contable, los propósitos esenciales
y datos generales del contenido estructural del ejercicio, es decir una breve descripción. La introducción
de un trabajo debe contener la siguiente información:

• Se menciona el tema de la práctica.

• Se presenta una breve descripción de la metodología de elaboración de la práctica.
• Debe ser clara y concreta.

*Importante: La introducción debe superar dos párrafos y se debe presentar en máximo una
página.
 DESARROLLO DE LA PRÁCTICA

La empresa politécnico gran colombiano S.A.S. es una empresa ubicada en Bogotá fue constituida en
2005, se dedica a la importación y comercialización directa de partes mecánicas para vehículos de
carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto sobre la renta es un contribuyente por periodo
cuatrimestral del impuesto al valor agregado IVA y bimestral
Del impuesto de industria y comercio ICA, no es agente autorretenedor y presenta para el mes de enero
los siguientes movimientos

En este punto se realizará el desarrollo de la práctica, en primera instancia, se deberán especificar los
asientos contables que hicieron para el reconocimiento de las actividades efectuadas en el mes de enero
en el programa contable.

1 Fecha 10/01/2019
Se paga recibo de ETB por valor de $57,000

GASTO

Codigo Cuenta Debito Credito

Servicios públicos ETB $
513535
57.000
Cuentas por Pagar Servicios $
233550
publicos ETB 57.000
SUMAS IGUALES $ $
57.000 57.000

PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Cuentas por Pagar Servicios $
233550
publicos ETB 57.000
Caja general pago servicios $
110505
pùblicos 57.000
SUMAS IGUALES $ $
57.000 57.000

Este servicio publico es excluido del IVA en tanto el artículo 476 establece
En el caso de telefonía local se excluye los primeros trescientos veinte cinco (325) minutos mensuales
del servicio de telefonía local fact6urado a los estratos 1 y 2 y el servicio telefónico prestado desde
teléfonos públicos

Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancía por $

2 Fecha 12/01/2019
14,500,000 pagado en efectivo. Costos de ventas 75% del
ingreso.

VENTA

Codigo Cuenta Debito Credito

Venta de partes, piezas y accesorios $
413506 de vehículos automotores 14.500.000
$
2408 IVA Generado 19% 2.755.000
$
135515 Retefuente por ventas 2,5% 362.500
$
135518 Retención de Ica 11,04/1000 160.080
$
135522 Autorretencion renta 0,4% 58.000
$
236575 Autorretencion renta 0,4% 58.000
$
130505 Clientes Nacionales Nacionales 16.732.420
SUMAS IGUALES $ $
17.313.000 17.313.000

COSTO DE VENTAS

Codigo Cuenta Debito Credito

Mercancias no fabricadas por la $
143506 empresa 10.875.000
Venta de partes, piezas y accesorios $
613506 de vehículos automotores 10.875.000
SUMAS IGUALES $ $
10.875.000 10.875.000
PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

$
130505 Clientes Nacionales Cancela FV 16.732.420
$
110505 Caja General 16.732.420
SUMAS IGUALES $ $
16.732.420 16.732.420
Esta venta está sujeta a todos los impuestos como son el impuesto del IVA del 19% rete fuente al
ica

3 Fecha 15/01/2019
Se cancela recibo condensa por $ 120,000

CAUSACIÓN

Codigo Cuenta Debito Credito

Energia eléctrica $
513530
120.000
Servicio publicos Energia $
233550
120.000
SUMAS IGUALES $ $
120.000 120.000
PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Servicios publicos Energía $
233550
120.000
Caja General $
110505
120.000
SUMAS IGUALES $ $
120.000 120.000

4 Fecha 16/01/2019 Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente autoretenedor mercancia por $
28,730,000 50% contado y 50% a credito a 20 días. Costos de ventas 75% del
ingreso.

VENTA

Codigo Cuenta Debito Credito

Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos $
413506 automotores 28.730.000
 $
2408 IVA Generado 19% 5.458.700
$
135515 Retefuente por ventas 2,5% 718.250
Impuesto a las ventas retenido 15% $
135517
818.805
$
135518 Retención de Ica 11,04/1000 317.179
$
135522
Autorretención Renta 0,4% 114.920
$
236575
Autorretención Renta 0,4% 114.920
$
130505 Clientes Nacionales 32.334.466
SUMAS IGUALES $ $
34.303.620 34.303.620

COSTO DE VENTAS

Codigo Cuenta Debito Credito

Mercancias no fabricadas por la empresa $
143506
21.547.500
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos $
613506
automotores 21.547.500
SUMAS IGUALES $ $
21.547.500 21.547.500

PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Clientes Nacionales Nacionales $
130505
16.167.233
Bancos Nacionales $
111005
16.167.233
SUMAS IGUALES $ $
16.167.233 16.167.233

5 Fecha 17/01/2019 Se paga cuenta de cobro a Fernando Sanchez, régimen simplificado por
$790,000 concepto: reparaciones
locativas

CAUSACIÓN

Codigo Cuenta Debito Credito

Reparaciones locativas $
515015
790.000
 Retención en la fuente Servicios 6% $
236525
47.400
Retención de Ica 9,66/1000 $
236805
7.631
Servicio de mantenimiento $
233535
734.969
SUMAS IGUALES $ $
790.000 790.000

PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Pago Servicio de mantenimiento $
233535
734.969
Bancos Nacionales $
111005
734.969
SUMAS IGUALES $ $
734.969 734.969

6 Fecha 18/01/2019
Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000

CAUSACIÓ
N

Codigo Cuenta Debito Credito

Acueducto y alcantarillado $
513525
195.000
Servicios publicos Acueducto $
233550
195.000
SUMAS IGUALES $ $
195.000 195.000

PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Servicios publicos Acueducto $
233550
195.000
Caja General $
110505
195.000
SUMAS IGUALES $ $
195.000 195.000
7 Fecha 19/01/2019 Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por
$8,154,000 pago con transferencia electrónica

COMPRA

Codigo Cuenta Debito Credito

Mercancías no fabricadas por la empresa $
143506
8.154.000
Impuesto sobre las ventas por pagar 19% $
2408
1.549.260
Retencion en la Fuente Compras 2,5% $
236540
203.850
Retención de Ica 11,04/1000 $
236805
90.020
Proveedores Nacionales $
2205
9.409.390
SUMAS IGUALES $ $
9.703.260 9.703.260

PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Proveedores Nacionales Pago FC $
2205
9.409.390
Bancos Nacionales $
111005
9.409.390
SUMAS IGUALES $ $
9.409.390 9.409.390

8 Fecha 23/01/2019
HELAD S.A. devuelve mercancías por $1,500,000

DEVOLUCION
 Codigo Cuenta Debito Crédito
Devoluciones en ventas $
417506
1.500.000
Impuesto sobre las ventas por pagar 19% $
2408
285.000
$
135515
Rete fuente por ventas 2,5% 37.500
$
135518
Retención de Ica 11,04/1000 16.560
Autorretención Renta 0,4% $
236575
6.000
Autorretención Renta 0,4% $
135522
6.000
Clientes Nacionales $
130505
1.730.940
SUMAS IGUALES $ $
1.791.000 1.791.000

PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Clientes Nacionales $
130505
1.730.940
Bancos Nacionales $
111005
1.730.940
SUMAS IGUALES $ $
1.730.940 1.730.940

COSTO DE VENTA

Codigo Cuenta Debito Credito

Mercancias no fabricadas por la empresa $
143506
1.125.000
Venta de partes, piezas y accesorios de $
613506
vehículos automotores 1.125.000
SUMAS IGUALES $ $
1.125.000 1.125.000

9 Fecha 25/01/2019 Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancias por $ 21,678,000
pagado por transferencia electrónica. Costos de ventas 75% del ingreso.
VENTA

Codigo Cuenta Debito Credito

Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos $
413506
automotores 21.678.000
IVA Generado 19% $
2408
4.118.820
Retefuente por ventas 2,5% $
135515
541.950
Retención de Ica 11,04/1000 $
135518
239.325
$
135522
Autorretención Renta 0,4% 86.712
$
236575
Autorretención Renta 0,4% 86.712
Clientes Nacionales $
130505
25.015.545
SUMAS IGUALES $ $
25.883.532 25.883.532

COSTO DE VENTA

Codigo Cuenta Debito Credito

Mercancias no fabricadas por la empresa $
143536
16.258.500
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos $
613506
automotores 16.258.500
SUMAS IGUALES $ $
16.258.500 16.258.500

PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Clientes Nacionales Pago FV $
130505
25.015.545
Bancos Nacionales $
111005
25.015.545
SUMAS IGUALES $ $
25.015.545 25.015.545
 30/01/201
10 Se compra mercancía a CILOVAL LTDA régimen común por
Fecha 9
$12,537,000 pago con transferencia electrónica

COMPRA

Código Cuenta Debito Crédito

Mercancías no fabricadas por la empresa $
143506
12.537.000
Impuesto sobre las ventas por pagar 19% $
2408
2.382.030
Rete fuente Compras 2,5% $
236540
313.425
Retención de Ica 11,04/1000 $
236805
138.408
Proveedores Nacionales $
2205
14.467.197
SUMAS IGUALES $ $
14.919.030 14.919.030

PAGO

Codigo Cuenta Debito Credito

Proveedores Nacionales Pago FC $
2205
14.467.197
Bancos Nacionales $
111005
14.467.197
SUMAS IGUALES $ $
14.467.197 14.467.197

A continuación, se presentan las contabilizaciones en el programa Helisa

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
 Comprobante de Contabilidad de ajuste de inventario de saldos iniciales para evitar el saldo
en rojo de los inventarios

 BALANCE DE PRUEBA
 III. CONCLUSIONES

En el ejercicio de taller contable propuesto por el tutor a cerca de la empresa Politécnico

Grancolombiano se pudo lograr un entendimiento a cerca de un asiento contable y de la
generación de un balance de prueba, ya que es con la práctica donde se fortalece el conocimiento
y gracias a la máquina virtual proporcionada por la plataforma de la universidad en donde a
través del programa contable Helisa, se pudo realizar un buen análisis contable en un periodo
determinado, en este caso del primer mes del año en curso. La contabilidad es de vital
importancia para el desarrollo de una empresa y sobre todo si se lleva un orden contable.

El aporte a nivel profesional del foro fue muy enriquecedor ya que nos llevó a la realidad de
una empresa y nos permitió explorar un programa contable con las múltiples funcionalidades
que podemos encontrar.
Los retos superados fueron varios, empezando por aclarar ciertos conceptos contables para
realizar correctamente la contabilización de los ejercicios y en el ingreso de la información en
el programa Helisa tuvimos dificultad al evidenciar que se debía crear algunas cuentas
contables, dos tipos de documentos y los terceros para poder ingresar la información contable.

• Un párrafo de una extensión máxima de cinco renglones donde se retome el tema del trabajo, y
contenido del mismo.
• Un párrafo de una extensión máxima de cinco renglones donde se resuma el contenido del taller
y el alcance del mismo.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Fuente propia