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EMPRESA: "PRUEBA"

Ejercicio: 2003

Número de cuenta ACTIVO Ejercicio N Ejercicio N-1

190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 A) Accionistas(socios) por desembolsos no exigidos 3500000
B) Inmovilizado 72967319 0
20 I. Gastos de establecimiento. 1500000
II. Inmovilizaciones inmateriales 0 0
210 1. Gastos de investigación y desarrollo.
211.212 2. Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares.
213 3. Fondo de comercio.
214 4. Derechos de traspaso.
215 5. Aplicaciones informáticas.
6. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento
217
financiero.
219 7. Anticipos.
-291 8. Provisiones.
-281 9. Amortizaciones.
III. Inmovilizaciones materiales. 71467319 0
220.221 1.Terrenos y construcciones. 66456324
222.223 2. Instalaciones técnicas y maquinaria. 15000000
224,225,226 3. Otras instalaciones, utillaje y mobiliario.
23 4. Anticipos e inmovilizaciones mat. En curso.
227,228,229 5. Otro inmovilizado. 11390725
-292 6. Provisiones.
-282 7.Amortizaciones. -21379730
IV. Inmovilizaciones financieras. 0 0
240 1.Participaciones en empresas de grupos.
242,244,246 2. Créditos a empresas de grupo.
241 3. Participaciones en empresas asociadas.
243,245,247 4. Créditos a empresas asociadas.
250,251,256 5. Cartera de valores a largo plazo.
252,253,254,257,258 6. Otros créditos.
260.265 7. Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo
(293),(294),(295),(296),(297),(298) 8.Provisiones.
198 V. Acciones propias.
VI. Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo.
27 C) Gastos a distribuir en varios ejercicios. 1454514
D) Activo circulante. 146942289 0
558 I. Accionistas por desembolsos exigidos. 1500000
II. Existencias. 0 0
30 1. Comerciales.
31.32 2. Materias primas y otros aprovisionamientos.
33.34 3. Productos en curso y semiterminados.
35 4. Productos terminados.
36 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados.
407 6. Anticipos.
-39 7. Provisiones.
III.Deudores. 54134012 0
430,431,435,(436) 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 53114232
432.551 2. Empresas del grupo, deudores.
433.552 3. Empresas asociadas, deudores.
44.553 4. Deudores varios.
460.544 5. Personal.
470,471,472,474 6. Administraciones públicas. 1019780
(490),(493),(494) 7. Provisiones.
IV. Inversiones financieras temporales. 0 0
530,(538) 1. Participaciones en empresas de grupo.
532,534,536 2. Créditos a empresas de grupo.
531,(539) 3. Participaciones en empresas asociadas.
533,535,537 4. Créditos a empresas asociadas.
540,541,546,(549) 5. Cartera de valores a corto plazo.
542,543,545,547,548 6. Otros créditos.
565.566 7. Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo
(593),(594),(595),(596),(597),(598) 8.Provisiones.
... V. Acciones propias a corto plazo.
57 VI.Tesoreria. 91308277
480.58 VII. Ajustes por periodificación.

TOTAL GENERAL(A+B+C+D)..................................... 224864122 0

BALANCE CUADRADO
BALANCE CUADRADO
160000000
ACTIVO 146942289
140000000

120000000

100000000

80000000 72967319

60000000

40000000

20000000
3500000 1454514
0
A) B) C) Gastos D) Activo
Accionista Inmovilizad a distribuir circulante.
s(socios) o en varios
por ejercicios.
desembols
os no
exigidos

ACTIVO

A) Accionistas(socios) por desembolsos no exigidos


2%
D) ActivoC)
circulante. B) Inmovilizado
Gastos a distribuir en varios ejercicios.
65% 32%
1%
Número de cuenta PASIVO Ejercicio N Ejercicio N-1

A) Fondos propios. 131085551 0


10 I. Capital suscrito. 110000000
110 II. Prima de emisión. 2000000
111 III. Reserva de revalorización.
IV. Reservas. 5000000 0
112 1. Reserva legal. 5000000
115 2. Reservas para acciones propias.
114 3. Reservas para acciones de la sociedad dominante.
116 4. Reservas estatutarias.
113,117,118 5. Otras reservas.
V. Resultados de ejercicios anteriores. 10980043 0
120 1. Remanente. 10980043
-121 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores.
122 3. Aportaciones de socios para compensación de pérdidas.
129 VI. Pérdidas y ganacias ( beneficio o pérdida) 3105508
-557 VII.Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio.
VIII. Acciones propias para reducción de capital.
B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios. 0 0
130.131 1. Subvenciones de capital.
136 2. Diferencias positivas de cambio.
135 3. Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios.
C) Provisiones para riesgos y gastos. 0 0
140 1. Provisiones para pensiones y obligaciones similares.
141 2. Provisiones para impuestos.
142.143 3. Otras provisiones.
144 4. Fondo de reversión.
D) Acreedores a largo plazo. 39916667 0
I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables. 0 0
150 1. Obligaciones no convertibles.
151 2. Obligaciones convertibles.
155 3. Otras deudas representadas en valores negociables.
170 II. Deudas con entidades de crédito y arrendamiento fro. 5916667 0
1. Entidades de crédito. 5916667
2. Arrendamiento financiero.
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas. 0 0
160,162,164 1. Deudas con empresas del grupo.
161,163,165 2. Deudas con empresas asociadas.
IV. Otros acreedores. 34000000 0
174 1. Deudas representadas por efectos a pagar.
171,172,173 2. Otras deudas. 34000000
180.185 3. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo.
V. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidas. 0 0
248 1. De empresas del grupo.
249 2. De empresas asociadas.
259 3. De otras empresas.
VI. Acreedores por operaciones de tráfico a largo plazo.
E) Acreedores a corto plazo. 53861904 0
I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables. 0 0
500 1. Obligaciones no convertibles.
501 2. Obligaciones convertibles.
505 3. Otras deudas representadas en valores negociables.
506 4. Intereses de obligaciones y otros valores.
II. Deudas con entidades de crédito. 0 0
520 1. Préstamos y otras deudas.
526 2. Deudas por intereses.
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a c/p. 0 0
402,510,512,514,516,551 1. Deudas con empresas del grupo.
403,511,513,515,517,552 2. Deudas con empresas asociadas.

IV. Acreedores comerciales. 51985118 0


437 1. Anticipos recibidos por pedidos.
400,(406),410,419 2. Deudas por compras o prestaciones de servicios. 51985118
401.411 3. Deudas representadas por efectos a pagar.
V. Otras deudas no comerciales. 1876786 0
475,476,477,479 1. Administraciones Públicas. 993680
524 2. Deudas representadas por efectos a pagar.
509,521,523,525,527,553,555,556 3. Otras deudas. 883106
465 4. Remuneraciones pendientes de pago.
560.561 5. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.
VI. Provisiones para operaciones de tráfico.
VII. Ajustes por periodificación.

TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E).....................................


224864122 0

BALANCE CUADRADO

BALANCE CUADRADO
140000000 131085551
PASIVO
120000000

100000000

80000000

60000000 53861904
39916667
40000000

20000000

0
A) Fondos 0 a
B) Ingresos 0
C) Provisiones D) Acreedores a E) Acreedores a
propios. distribuir en para riesgos y largo plazo. corto plazo.
varios ejercicios. gastos.

PASIVO
E) Acreedores a corto plazo.
24%

A) Fondos propios.
D) Acreedores a largo plazo. 58%
18%
Número de cuentas Ejercicio N Ejercicio N-1

71 A) Gastos. 8321566 0
1. Reducción de existencias de productos term. Y en curso de fab.

2. Aprovisionamientos. 5027317 0
600,(6080),6090,610 a. Consumo de mercaderias. 5027317
601,602,(6081),(6082),(6091),(6092),611,612 b. Consumo de materias primas y otras materias consumibles.

607 c. Otros gastos externos.


3. Gastos de personal. 0 0
640.641 a. Sueldos, salarios y asimilados.
642,643,649 b. Cargas sociales.
68 4. Dotación para amortizaciones de inmovilizado. 586511
5. Variación de las provisiones de tráfico. 0 0
693,(793) a. Variación de provisiones de existencias.
650,694,(794) b. Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables.
695,(795) c. Variación de otras provisiones de tráfico.
6. Otros gastos de explotación. 2707738 0
62 a. Servicios exteriores. 2707738
631,634,(636),639 b. Tributos.
651.659 c. Otros gastos de gestión corriente.
690 d. Dotación al fondo de reversión.

B) Ingresos 11544558 0
1. Importe neto de la cifra de negocio. 9544558 0
700,701,702,703,704 a. Ventas 9544558
705 b. Prestaciones de servicios.
(708),(709) c. Devoluciones y rappels sobre ventas.
71 2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación.

3. Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado


73
4.Otros ingresos de explotación. 2000000 0
75 a. Ingresos accesorios y otros de gestión corriente.
74 b. Subvenciones. 2000000
790 c. Excesos de provisiones de riesgos y gastos.

I. BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN(B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6) 3222992

A) GASTOS FINANCIEROS 117486


7. Gastos financieros y gastos asimilados** 117486
6610,6615,6620,6630,6640,6650 a. Por deudas con empresas del grupo. 92486

6611,6616,6621 b. Por deudas con empresas asociadas.


6631,6641,6651, c. Por deudas con terceros y gastos asimilados. 25000
6613,6618,6622,6623,6632,6633,6643,6
69
6963,6965,6966,697, 698, 699, 697,
666.667
698,699, (7963), (7965),(7966),(797), d. Pérdidas de inversiones financieras.
(798),(799) 8. Variación de las provisiones de inversiones financieras.

668 9. Diferencias negativas de cambio.

B) INGRESOS FINANCIEROS 2
5. Ingresos de participaciones en capital. 0
7600 a. En empresas del grupo.
7601 b. En empresas asociadas.
7603 c. En empresas fuera del grupo.
6. Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado 0

7610.762 a. De empresas del grupo.


7611.7621 b. De empresas asociadas.
7613.7623 c. De empresas fuera del grupo.
7. Otros intereses e ingresos asimilados. 2
7630.765 a. De empresas del grupo.
7631.7651 b. De empresas asociadas.
7633,7653,769 c. Otros intereses. 2
766 d. Beneficios en inversiones financieras.
768 8. Diferencias positivas de cambio.

II. RESULTADOS FINANCIEROS. ( A7+A8+A9-B5-B6-B7-B8) -117484

III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS ( AI+AII-BI-BII) 3105508

IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS.( B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13-A14) 0

V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS ( AIII+AIV-BIII-BIV) 3105508

15. Impuesto sobre sociedades.


16. Otros impuestos.

VI. RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) ( AV-A15-A16) 3105508

14000000 INGRESOS-GASTOS

12000000 11544558

10000000
8321566
8000000

6000000

4000000

2000000
117486 2
0
A) Gastos. B) Ingresos A) GASTOS B) INGRESOS
FINANCIEROS FINANCIEROS

A) GASTOS FINANCIEROS B) INGRESOS FINANCIEROS A) Gastos.


1% 0% 42%

A) Gastos.
B) Ingresos
A) GASTOS FINANCIEROS
B) Ingresos
B) INGRESOS FINANCIEROS
58%

INGRESOS-GASTOS
14000000 INGRESO
S-GASTOS
12000000 11544558

10000000
8321566
8000000

6000000
4000000

2000000
117486 2
0
A) B) A) B)
Gast Ingre GAS ING
os. sos TOS RES
FIN OS
ANC FIN
IER ANC
OS IER
OS

A) Gastos.
B) Ingresos
A) GASTOS FINANCIEROS A) GASTOS
B) INGRESOS FINANCIEROS
1% 0% FINANCIERO
S
B) Ingresos A) Gastos.
B)
58% 42%
INGRESOS
FINANCIERO
S
INGRESOS-
GASTOS
ANÁLISIS DE RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ

Ratio Liquidez General 2.7551


Ratio Liquidez Inmediata 2.7003
Ratio Tesoreria o Acid Test 1.6952

RATIOS DE SOLVENCIA

Solvencia Estricta 2.7281


Garantía 2.7281
Consistencia 1.9521
Estabilidad 0.4557
Endeudamiento 0.7154

ROTACIONES

Rotación Activo Circulante 0.0650


Rotación Activo Fijo 0.1248
Rotación de Neto 0.0728

RATIOS DE RENTABILIDAD

R. Económica 1.3811
R. Financiera 2.3691
R. Accionista 0

RATIOS ECONOMICOS

Morosidad
Beneficio Neto 26.9002
Valor Añadido 1222992
FONDO DE MANIOBRA 93080385
COMENTARIOS SOBRE LOS RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ

Ratio Liquidez General AC/PC=(Gto.distribuir en varios ej.+AC)/(Ingr. A


Capacidad potencial de la empresa para hacer frente a sus obligaciones a c/p.
distribuir+Acreedores c/p+Provisiones c/p)

Ratio Liquidez Inmediata Capacidad de la empresa para hacer frente a las deudas a c/p con los recursos a (Activo Circulante-Accionistas desembolsos exigidos-
c/p, excluyendo los stocks. existencias)/Pasivo circulante

Ratio Tesoreria o Acid Test Capacidad de la empresa para afrontar las obligaciones a c/p con sus recursos Disponible/Pasivo
líquidos. Circulante=(Tesoreria+Inv.fras.temporales)/Pasivo Circulante.

RATIOS DE SOLVENCIA

Solvencia Estricta Relacción existente entre la totalidad del AC y las deudas a C/P AC/PC

Garantía Relacción existente entre el Activo Real y las Deudas Totales A Real/Exigible Total

Consistencia Relacción existente entre AF y Pasivo exigible a L/P, indicando la seguridad q la AF/Exigible L/P
empresa ofrece a sus acreedores a L/P.
Estabilidad Relacción entre AF y recursos permanentes (estabilidad financiera de la empresa) AF/Recursos premanentes=AF/(Fondos propios+Exigible L/P)

Endeudamiento Relacción existente entre los Recursos Ajenos y los Recursos Propios(medida en Recursos Ajenos/Fondos Propios
que la empresa puede hacer frente a sus obligaciones)

ROTACIONES

Rotación Activo Circulante Nº uds.monetarias vendidas por cada ud. Monetaria en AC. Ventas/AC

Rotación Activo Fijo Nº uds.monetarias vendidas por cada ud. Monetaria en AF. Ventas/AF
Rotación de Neto Nº uds. monetarias vendidas por cada ud. Monetaria invertida por los accionistas.
Ventas/Neto

RATIOS DE RENTABILIDAD

R. Económica Relacción existente entre el beneficio obtenido por una empresa y el (Bº Neto/AT)*100
AT(Capacidad efectiva de la empresa para remunerar los capitales invertidos)

R. Financiera Relacción existente entre el Bº Neto y el capital propio de la empresa ( mide el Bº (Bº Neto/ Fondos Propios)*100
Neto generado en relacción con la inversión realizada por los accionistas)

R. Accionista Relacción existente entre el dividendo que percibe el accionista y el capital que (Dividendo entregado/Capital Aportado)*100
ha aportado.

RATIOS ECONOMICOS

Morosidad % ventas efectuados por la empresa que ha resultado incobrable. Creditos comerciales/Ventas

Beneficio Neto Relacción existente entre el resultado global y las ventas de la empresa. (Beneficio Neto/Ingresos de explotación)*100

Valor Añadido Valor que la empresa ha añadido al coste de sus productos al venderlos.(Margen Ventas-(Coste de las ventas+Otros Gastos de explotación)
que la empresa está apicando a su coste de ventas)
Ventas:Importe Neto de la cifra de negocio+Otros Ing.Explotac.
Coste de Ventas:Consumos de explotación+Otros Gtos Explotc

Liquidez operativa de la empresa.


FONDO DE MANIOBRA AC-PC
ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO DE LA EMPRESA

RATIOS DE LIQUIDEZ

Ratio Liquidez General LA EMPRESA POSEE ACTIVOS OCIOSOS

Ratio Liquidez Inmediata LA EMPRESA SE ENCUENTRA EN PELIGRO DE MANTENER RECURSOS


OCIOSOS

Ratio Tesoreria o Acid Test LA EMPRESA SE ENCUENTRA CON RECURSOS DE TESORERIA OCIOSOS

RATIOS DE SOLVENCIA

Solvencia Estricta LA EMPRESA TIENE UNA ADECUADA SOLVENCIA

Garantía LA EMPRESA OFRECE UNA ADECUADA GARANTIA A LOS ACREEDORES

Consistencia LA EMPRESA FINANCIA SU INMOVILIZADO EN MAS DE UN 50% CON


FINANCIACION AJENA

Estabilidad EL INMOVILIZADO DE LA EMPRESA SE ENCUENTRA FINANCIADO CON


RECURSOS A LARGO PLAZO O PERMANENTES

Endeudamiento LA EMPRESA SE ENCUENTRA FINANCIADA EN UN MAYOR TANTO POR


CIENTO POR RECURSOS AJENOS

ROTACIONES

Rotación Activo Circulante 0.064954467 UDS. MONETARIAS VENDIDAS POR CADA UD. MONETARIA DE
ACTIVO CIRCULANTE.

Rotación Activo Fijo 0.124818787 UDS. MONETARIAS VENDIDAS POR CADA UD. MONETARIA DE
ACTIVO FIJO.

Rotación de Neto 0.072811671 UDS. MONETARIAS VENDIDAS POR UD. MONETARIA INVERTID
POR LOS ACCIONISTAS.

RATIOS DE RENTABILIDAD
R. Económica 1.381059803 BENEFICIO OBTENIDO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS
INVERTIDAS EN EL ACTIVO.

R. Financiera 2.369069647 BENEFICIO OBTENIDO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS DE


CAPITAL PROPIO APORTADO.

R. Accionista 0 BENEFICIO OBTENIDO POR EL ACCIONISTA POR CADA 100 UD


MONETARIAS INVERTIDAS EN LA EMPRESA.

RATIOS ECONOMICOS

Morosidad

Beneficio Neto 26.90018968 BENEFICIO OBTENIDO POR CADA 100 UDS. MONETARIAS
VENDIDAS.

Valor Añadido 1222992 VALOR QUE LA EMPRESA AÑADE AL COSTE DE SUS


PRODUCTOS; SU MARGEN COMERCIAL.

Fondo de Maniobra 93080385 LIQUIDEZ OPERATIVA DE LA EMPRESA.


MPRESA

RO DE MANTENER RECURSOS

URSOS DE TESORERIA OCIOSOS

VENCIA

ARANTIA A LOS ACREEDORES

O EN MAS DE UN 50% CON

NCUENTRA FINANCIADO CON


ENTES

DA EN UN MAYOR TANTO POR

AS POR CADA UD. MONETARIA DE

AS POR CADA UD. MONETARIA DE

AS POR UD. MONETARIA INVERTIDA


CADA 100 UDS. MONETARIAS

CADA 100 UDS. MONETARIAS DE


O.

EL ACCIONISTA POR CADA 100 UDS.


EN LA EMPRESA.

CADA 100 UDS. MONETARIAS

ÑADE AL COSTE DE SUS


COMERCIAL.

A EMPRESA.