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FEBRERO / 2017

ELABORADO POR:
PROGRAMA DE SINDY ANAYA

Heladeria
INDUCCION Y
COD. :
REINDUCCION

TENTACIONES VERSIÓN 01

PROGRAMA DE AUDITORIAS.

OBJETIVO

Valorar a los miembros de la empresa en el desempeño de sus actividades. Para


ello la Auditoria les proporciona análisis, recomendaciones, asesoría
e información pertinente a las actividades revisadas.

ALCANCE

Se refiere a los procedimientos de auditoria considerando necesarios en las


circunstancias para lograr el objetivo propuesto.

RESPONSABILIDAD

El Gerente de la empresa HELADERÍA TENTACIONES. Delegara las


responsabilidades al Vigía ocupacional y debe ser transmitido a los contratistas y
proveedores con el fin de asegurar su implementación.

DEFINICIONES

AUDITORIA: es el examen crítico y sistemático que realiza una persona o grupo de


personas independientes del sistema auditado, que puede ser una persona,
organización, sistema, proceso, proyecto o producto.

AUDITORÍA COMPLEMENTARIA: Auditoría realizada con el único objetivo de


verificar la implementación y eficacia de las acciones correctivas surgidas en
auditorías.

AUDITOR DE CALIDAD: Persona con la competencia para llevar a cabo una


auditoria.
FEBRERO / 2017

ELABORADO POR:
PROGRAMA DE SINDY ANAYA

Heladeria
INDUCCION Y
COD. :
REINDUCCION

TENTACIONES VERSIÓN 01

EQUIPO AUDITOR: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoria.

AUDITADO: Es la persona responsable de la actividad o proceso que se audita.

EVIDENCIA OBJETIVA: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo. La


evidencia objetiva puede obtenerse por medio de la observación, ensayo o prueba,
inspección u otros medios.

EVIDENCIAS DE LA AUDITORÍA: Registros, declaraciones de hechos o cualquier


otra información que son pertinentes para los criterios de auditoria.

CRITERIOS DE AUDITORÍA: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos


utilizados como referencia

PROCEDIMIENTOS
Los programas de auditoría integral serán a la medida por líneas de auditoría, los
cuales se deben construir de acuerdo con la naturaleza, el negocio, los procesos y
operaciones de cada Sujeto de Control. Dentro de esta clase de programas, el Equipo
Auditor deberá contemplar también los procedimientos especializados.
 Establecer objetivos, comprensibles y alcanzables.
 Debe ser flexible de tal manera que dé lugar a la iniciativa y criterio del auditor.
 Debe incluir información relevante que permita efectuar el trabajo en forma
adecuada y hacer evaluaciones.
 Establecer tareas específicas por programa con criterios y fuentes de
información.
 Formular las tareas en términos de instrucciones positivas, no deben estar
redactados como pregunta, pues el fin no es obtener una respuesta, sino
aplicar un procedimiento para hacer evaluación y análisis.
 Debe elaborarse con base en Normas Internacionales de Auditoria y Normas
de Auditoría Gubernamental Colombianas.
FEBRERO / 2017

ELABORADO POR:
PROGRAMA DE SINDY ANAYA

Heladeria
INDUCCION Y
COD. :
REINDUCCION

TENTACIONES VERSIÓN 01

 Hacen parte de los papeles de trabajo.


 Conocimiento de los ciclos, procesos o procedimientos de la entidad
relacionados con el tema a evaluar, las dependencias o áreas involucradas y
los responsables.
 Conocer las fuentes de criterio y criterios a aplicar.

INDICADORES

COBERTURA

IC= # actividades realizadas/ #actividades programadas *100

EFICACIA

IE= # condiciones corregidas /# condiciones detectadas *100