La conciliacion bancaria se hace para verificar el efectivo que ha entrado y salido en los

estados bancarios y libros de la empresa.Es el manejo por cuestionamiento del efectivo, esto
permite visualizar el porque se dan las diferencias entre el saldo de la cuenta contable se dice
que por lo general se hace quincenal o mensual.
PASOS PARA ELABORAR LA CONCILIACION BANCARIA:
1-Comparar las remesas contabilizadas en el libro mayor con las remesas registradas por el
banco……determinar las” REMESAS PENDIENTES” O “REMESAS EN TRANSITO”
2-Determinar cuáles cheques que la empresa emitió, ya fueron pagados por el banco, estos se
hacen comparando el estado de cuenta con el libro mayor auxiliar de bancos……………...listar
los “CHEQUES PENDIENTES” O “CHEQUES PENDIENTES DE COBRO”
3-Sumar todas las “Notas de cargo”.
4-Sumar todas las “Notas de abono”.
5-Determinar si hay algunas cantidades que equivocadamente se hayan realizado y que cual
quiera de los saldos aumentara o disminuyera.

En primer lugar hay tener a mano el estado de cuenta del banco y el libro auxiliar de la cuenta
bancos..
La conciliación bancaria forma parte del control interno que se le da al manejo y custodia del
efectivo y nos permite visualizar el porqué de las diferencias que se dan entre el saldo de la
cuenta contable y el estado de cuenta bancario que envía el banco en cada fecha de corte,
que por lo general es al final de cada mes .

Comparar las remesas contabilizadas en el libro mayor con las remesas

registradas por elbanco……determinar las” REMESAS PENDIENTES” O
“REMESAS EN TRANSITO”
2-Determinar cuáles cheques que la empresa emitió, ya fueron pagados por
el banco, estos se hacen comparando el estado de cuenta con el libro mayor
auxiliar de bancos……………...listar los “CHEQUES PENDIENTES” O
“CHEQUES PENDIENTES DE COBRO”
3-Sumar todas las “Notas de cargo”.
4-Sumar todas las “Notas de abono”.
5-Determinar si hay algunas cantidades que equivocadamente se hayan realizado
y que cual quiera de los saldos aumentara o disminuyera.