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Poder Judicial de la Nación

///nos Aires, 6 de noviembre de 2019. -


AUTOS Y VISTOS:
Para resolver en las presentes actuaciones CFP
16358/2018 “Madeo, Daniel Norberto y otros s/ averiguación de
delito” del registro de la Secretaría n° 18 del Juzgado
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n° 9, a mi
cargo;
Y CONSIDERANDO:
Se inician las presentes actuaciones a raíz de la
denuncia formulada el día 27 de septiembre de 2018 por el Dr.
Jorge Di Lello, titular de la Fiscalía Federal n° 1 con
competencia electoral en esta metrópoli, ante la Excma.
Cámara del Fuero, ocasión en la que manifestó que el 26 de
febrero de ese año se recibió en la mesa de entradas de dicha
Representación Fiscal, un sobre sin remitente que contenía
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una impresión de una nota periodística del sitio web


“www.informadorpublico.com” y un escrito sin firmas en el
cual se describía una maniobra en la que el “clan Madeo”,
integrado por Daniel Madeo, Daniel Assante, Helena Martins y
Flavio Madeo se habrían enriquecido con dinero proveniente de
las arcas estatales, en el marco de las elecciones primarias,
abiertas, simultáneas y obligatorias (PASO) de legisladores,
desarrolladas el 13/08/2017.
Puntualmente se expresó que esas personas
pertenecían a la agrupación política “Partido Federal del
Orden Nacional” y que las conductas ilícitas habrían
consistido en lo siguiente: “el partido encarga una impresión
real de boletas y la imprenta elegida las facturas. Pero hay
otro encargo –a la misma imprenta o probablemente a otra que
funciona sólo como pantalla- por una cantidad todavía mayor
de boletas que se imprimirían. La imprenta se asocia para

Fecha de firma: 06/11/2019


Firmado por: LUIS OSVALDO RODRIGUEZ, JUEZ
Firmado(ante mi) por: JUAN MANUEL GRANGEAT, SECRETARIO DE JUZGADO

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delinquir con las autoridades, le vende estas facturas por la


impresión no realizada por un precio entre el 10% y el 15%
del monto de la operación. El partido paga a la imprenta esas
facturas –auténticas pero correspondientes a un trabajo no
realizado- y luego las presenta en el Informe Final de
campaña, cuyo plazo venció el 13 de septiembre junto con las
facturas de las boletas que sí se imprimieron. La Cámara
Nacional Electoral cuenta con sólo ocho auditores y sólo
realiza un control formal de las facturas pero no suele
indagar acerca de si la impresión efectivamente existió, así
que los dirigentes que lucran con este “negocio” consiguen
quedarse con la mayor parte de los fondos asignados a su
partido”. Así, se explicó que: “para el cobro por los
partidos de los aportes públicos para la impresión de
boletas, el Ministerio del Interior tiene dos trámites
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diferentes. En el caso de las boletas para candidatos a


senadores y diputados nacionales, éstas se pagan durante la
campaña electoral y luego se rinden cuentas con los informes
finales. Pero las boletas de los candidatos a cargos
provinciales (en esta elección, senadores, diputados y
concejales) se paga un mes después de la campaña y a través
de un trámite ante la Jefatura de Gobierno de la Ciudad de
Buenos Aires”.
Se indicó que para llevar adelante esa
“multimillonaria” defraudación, Madeo desplegó una “compleja
ingeniería delictiva de la cual participó todo su clan.
Estaban en juego un total de unos 12 millones de pesos para
la impresión de boletas, de las cuales el Partido Federal
sólo imprimió la cantidad correspondiente a un millón de
pesos. El resto (11 millones) fue facturado por una sociedad
anónima creada por el contador de Madeo en apenas una semana

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y cuyo objeto comercial es realizar impresiones. Esta S.A.


sólo se formó para consumar la defraudación: carece de
máquinas propias, antecedentes de todo tipo, no tiene
personal, clientes, ni local alguno y su domicilio legal es
curiosamente la sede del Partido Federal. En cuanto a los dos
integrantes de la S.A., el presidente y el director suplente
se tratarían de dos testaferros contratados por Madeo sólo
para esta tarea. A todo esto, a fines de julio pasado, el
Partido Federal recibió en su cuenta del Banco Provincia los
seis millones de pesos correspondientes a las boletas para
diputados y senadores nacionales de Buenos Aires y 700 mil
pesos por el mismo concepto en el Banco Ciudad. Madeo y su
pareja, la brasileña Helena Sandra Martins, salieron de
Argentina con destino a Brasil en dos oportunidades en los
meses de julio y octubre, llevando en esas dos ocasiones el
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dinero transformado a dólares hacia el país vecino, con el


que adquirieron un departamento en Curitiba, transfiriendo el
resto de los fondos a un banco de la misma ciudad, donde ella
tiene su residencia”.
También se refirió que “el que entregó la
documentación antes referida y tramitó el expediente es otro
integrante del clan, Flavio Madeo, hijo del presidente del
partido y apoderado del mismo en Buenos Aires. Pero lo
asombroso –y que demuestra la impunidad con que se actuó- es
que el 16 de octubre pasado, el que cobró en el Banco
Provincia 5.490.000 pesos correspondientes al aporte para la
impresión de boletas es el mismo Flavio Madeo, pero este a su
vez en su carácter de apoderado de la lista Federal. El otro
integrante del clan Madeo es el tesorero en Buenos Aires,
Daniel Assante, que tiene firma conjunta con aquél en la

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cuenta bancaria y habría recibido un importante porcentaje de


los fondos públicos cobrados”.
Ante ello, el Dr. Di Lello inició una investigación
preliminar (n° 1/2018), en la que dispuso la realización de
diversas diligencias tendientes a constatar los extremos
denunciados.
Así, en primer lugar, la Cámara Nacional Electoral
informó que el Partido Federal estaba dividido en tres
circunscripciones: Orden Nacional y los Distritos Capital
Federal y Buenos Aires. Que el primero de ellos, no participó
en las PASO 2017 por tratarse de comicios legislativos. Por
su parte, el distrito de esta Ciudad presentó dos listas
internas, y el de la provincia de Buenos Aires, cuatro
listas. Sin embargo, al no superar ninguna de ellas el piso
de 1,5% de votos no pudieron ingresar a la siguiente
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instancia de elecciones generales y, a su vez, no integraron


ninguna alianza a posteriori. A su vez, se aclaró que los
respectivos informes de campaña seguían en proceso de
evaluación, sin que se hubiese tomado una determinación
respecto de su aprobación o desaprobación.
Por otro lado, se constató ante las Secretarías
Electorales de esta Ciudad y de la Provincia de Buenos Aires,
que Daniel Norberto Madeo figuraba como presidente del
Partido Federal del Orden Nacional y del Partido Federal
Distrito Buenos Aires y que, a su vez, era el apoderado del
Distrito de esta Ciudad. Que, además, Flavio Madeo era
apoderado del Partido Federal del Orden Nacional y tesorero
del Distrito de esta Ciudad. Por su parte, Daniel Assante
resultaba tesorero del Partido Federal de la provincia de
Buenos Aires y Helena Sandra Martins no pertenecía a la
estructura partidaria.

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Por último, el Dr. Di Lello destacó que las


maniobras traídas a estudio tenían carácter penal por
tratarse de una presunta defraudación, que excedía su
competencia electoral. Que teniendo en cuenta que la
cuestión abarcaba tanto el orden capitalino como el
bonaerense, remitió la presente a la Excma. Cámara del Fuero
y testimonios a la Cámara Federal de Apelaciones de La Plata
(esto último, respecto a las maniobras presuntamente
sucedidas en la provincia de Buenos Aires). Asimismo, remitió
copias de las piezas pertinentes al Cuerpo de Auditores
Contadores de la Cámara Nacional Electoral y a las
Secretarías Electorales, de esta Ciudad, y a las Secretarías
Electorales de esta metrópoli y de la P.B.A., a sus efectos.
Radicado el expediente ante esta Sede, como medida
previa solicitada por el Dr. Carlos Rívolo, a cargo de la
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Fiscalía Federal n° 2, se le requirió a la Cámara Nacional


Electoral la remisión de copias certificadas de los informes
finales presentados por el Partido Federal –distrito Capital
Federal-, respecto de las elecciones PASO 2017, como así
también de todas las constancias vinculadas con las
revisiones y observaciones que hubiese realizado, en relación
a ello, el Cuerpo de Auditores Contadores de ese Tribunal.
De la respuesta a ello surge que, ante la Cámara
Nacional Electoral, tramita el Expediente n° CNE 6128/17
caratulado “Partido Federal Capital Federal s/ control de
informe de campaña en elecciones primarias 2017”, en el que
obran tres informes presentados por el auditor contador, Dr.
Roberto Osvaldo Franco, en los que no se aconsejó la
aprobación del Informe Final del art. 37 de la ley 26.571 de
las PASO celebradas el 13 de agosto de 2017, presentado por
el Partido Federal del Distrito Capital Federal, por

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distintas razones, una de las cuales derivaba del item


“Gastos de Impresión de Boletas”, en el que se indicó que, si
bien no surgían observaciones que formular, en cuanto a la
validez fiscal de la documentación que se acompañó al
respecto, se vislumbraban las siguientes irregularidades en
relación a la factura n° 0003-00000341 de fecha 29 de agosto
de 2017, por la suma de $293.000, del proveedor “Gráfica
Offset S.R.L.”, con CUIT 30-70872751-9:
a) Que no se indicaba en la mencionada factura
cantidad y precio unitario del producto/servicio facturado
(fs. 79/81).
b) Que el recibo N° 0001-00006725 del proveedor
Gráfica Offset SRL indicaba haber cobrado anticipadamente,
con fecha 29/07/2017, un total de $586.000 (que incluía
servicios/productos para ambas listas internas) mediante los
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cheques n° 20525201 y n° 20525200 por $293.000 cada uno. Por


ello, se adjuntó copia del recibo que originalmente fuera
presentado por la agrupación.
c) Que existía una respuesta al procedimiento de
confirmación de terceros recibida del proveedor Gráfica
Offset con fecha 31/10/2017, donde este proveedor declaraba
haber facturado servicios en las elecciones primarias del
13/08/2017 para distintos terceros, no incluyendo en estos al
partido de autos. Se destacó que las facturaciones
presentadas por este tercero informante figuraban con esta
otra CUIT y como razón social indicaban (fs. 78 y 95/6)”.
d) Que los dueños de Gráfica Offset SRL y los de
Gráfica Offset en la cual se identificaba como razón social
“Olazábal Enrique Pablo Olazábal Guillermo Alberto S.H.”
serían las mismas personas, es decir, Guillermo Alberto

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Olazábal, DNI 17.833.915 y Enrique Pablo Olazábal, DNI


14.056.058.
Que por ello, a los fines de determinar el destino
final de los fondos, el auditor solicitó al Tribunal que se
requiera al Banco Ciudad, sucursal Avenida de Mayo (donde se
encontraba radicada la cuenta corriente n° 29563/3 de esa
agrupación), los nombres de los beneficiarios/cobradores de
los mencionados cheques, que fueran debitados de esa cuenta
bancaria el 01/08/2017, mediante los cuales se cancelaron las
facturas y el recibo antes referidos.
Así las cosas, el Dr. Carlos Rívolo formuló
requerimiento fiscal, solicitando la producción de las
siguientes medidas de prueba:
1) En primer lugar, se certifique el objeto
procesal y estado actual del Expediente originado en virtud
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de los testimonios remitidos a la Cámara Federal de La Plata.


2) Se requiera al Juzgado Federal n° 1, con
competencia electoral en esta Ciudad, la remisión “ad
effectum viddendi” del expediente 6128/2017 “Partido Federal
Capital Federal s/ control de informe de campaña en
elecciones primarias 2017” y se adjunten copias certificadas
de todas las constancias que se hayan presentado con relación
a las rendiciones de gastos de impresión de boletas de dicho
partido, en el marco de los informes de campaña relativos a
las PASO 2017.
3) Se cite a prestar declaración testimonial al
auditor contador, Roberto Franco, a los fines de que aporte
mayores precisiones con relación a la normativa,
procedimiento, transferencia, y rendiciones de fondos
relativos a los gastos de impresión de boletas del Partido
Federal, distrito Capital Federal, en el marco de las PASO

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2017 y los motivos por los cuales aún no han sido aprobados
los informes de campaña presentados por dicha agrupación.
4) Se requiera al Banco Ciudad de Buenos Aires, que
informe todos los movimientos que registre, entre el mes de
julio de 2017 y la actualidad, la cuenta corriente n°
29563/3, perteneciente al partido aquí investigado. A su vez,
para que ponga en conocimiento los nombres de los
beneficiarios/cobradores del cheque n° 20525200 (por la suma
de $293.000) y del cheque n° 20525201 (por ese monto), que
habrían sido debitados de esa cuenta bancaria el 01/05/2017.
5) Se libre orden de presentación, con allanamiento
en subsidio, respecto de la Gráfica Offset SRL, sita en la
calle Santa Elena 328, de esta Ciudad, a los fines de
proceder al secuestro de todas las facturas y remitos que se
hayan emitido con relación a las impresiones de boletas del
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Partido Federal, distrito Capital Federal, para las


elecciones PASO 2017.
6) Previo levantamiento del secreto fiscal, se
requiera a la AFIP toda la información y documentación que
posea, con relación a la Gráfica Offset (CUIT 30708727519).
Asimismo, informe la totalidad de datos y detalles de cada
rubro, correspondientes a las declaraciones juradas por el
impuesto a las ganancias, bienes personales, IVA, pagos
efectuados, así como la totalidad de las constancias obrantes
en cada uno de los rubros de la base informática EFISCO,
incluyendo padrón completo, declaraciones juradas de todos
los tributos, grupos de interés, bienes informados, CITI-
COMPRAS, SITER, retenciones, consumos relevantes, CITI-
VENTAS, movimientos bancarios, etc., todo ello referido al
período comprendido desde el mes de julio de 2017 hasta la
actualidad, respecto de los contribuyentes Daniel Norberto

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Genaro Madeo (CUIT 20-12277622-1), Daniel Eduardo Assante


(CUIT 20-16940634-1) y Flavio Mauro Madeo (CUIT 20-30083940-
2).
7) Previo levantamiento del secreto bancario, se
requiera al BCRA que emita una comunicación “D” a todas las
entidades financieras y cambiarias, a los efectos de que
informen, solamente en el caso afirmativo, si en el período
comprendido entre julio de 2017 y la actualidad, se han
registrado operaciones pasivas y/o transferencias a nombre de
Daniel Norberto Genaro Madeo (CUIT 20-12277622-1), Daniel
Eduardo Assante (CUIT 20-16940634-1) y Flavio Mauro Madeo
(CUIT 20-30083940-2), entre otros datos financieros.
A fs. 134 se presentó el señor Daniel Madeo, quien
acompañó copia informática de la aprobación de los informes
finales de ingresos y egresos de campaña respecto de las PASO
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2017 en causa CNE 6795/2017.


Con fecha 17/12/2018 se recibió un informe del
Juzgado Federal n° 1 de La Plata, P.B.A., en causa FLP
115605/2018, mediante el cual se hizo saber que allí se
encuentran pendientes de contestación unas diligencias que
fueron solicitadas por el Agente Fiscal ante dicha Sede en
los términos del art. 180 del C.P.P.N.
A fs. 137/142 se agregaron constancias de la página
web de AFIP en relación a la empresa y sujetos aludidos.
Con fecha 11 de febrero del corriente, este
Tribunal ordenó las medidas sugeridas por el Dr. Carlos
Rívolo. A su vez, a fs. 156/9 se obtuvieron movimientos
migratorios de Sandra Helena Martins y de Daniel Madeo y se
agregó a fs. 165 la respuesta del Banco Santander Río en
relación a cuentas bancarias de Daniel Madeo y Daniel
Assante.

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Por otro lado, a fs. 179 obra el acta labrada en


ocasión del registro domiciliario efectuado en la calle Santa
Elena n° 328, de esta Ciudad (Gráfica Offset S.R.L.), donde
se hizo presente el titular de la firma Guillermo Olazábal,
quien manifestó que el estudio contable de la firma se
encuentra en la calle Coronel Vidal n° 3645, de Remedios de
Escalada, P.B.A., aportando dos fojas referidas a la
presentación de dicha Gráfica ante la Cámara Electoral, en la
cual se detallan las facturas de trabajos efectuados respecto
a boletas de elecciones, once facturas y cuatro copias de
remitos, para luego secuestrarse 14 órdenes de trabajo del
Partido Federal.
Seguidamente, a fs. 396 la Dra. María Romilda
Servini acompañó a esta Sede copia certificada del Expte.
6128/2017 “Partido Federal Capital Federal s/ control de
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informe de campaña en elecciones primarias 2017”.


Asimismo, a fs. 402 el Banco HSBC informó la
existencia de cuentas en dicha entidad por parte de “Gráfica
Offset SRL” y brindó datos de sus firmantes, aportando un
DVD. Por su parte, a fs. 404 el Banco Galicia informó que la
cuenta corriente 3591-6090-4 de la mencionada firma, durante
el período solicitado, no registró operaciones pasivas y/o
transferencias a Daniel Madeo, Daniel Assante o Flavio Madeo.
Rola a fs. 413 la respuesta brindada por la IGJ,
organismo que informó “de la consulta al registro de
administradores obrante del sistema informático de este
organismo, aclarando que el mismo es un registro histórico,
no surgen los Sres. Genaro Daniel Norberto (DNI 12.277.622),
Madeo, Flavio Mauro (DNI 30.083.940) y Martins, Bárbara
Helena Pas. Brasilero n° YC067752, como integrantes del
órgano de administradores de ninguna sociedad, sólo surge el

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Sr. Assante, Daniel Eduardo DNI n° 16.940.634, en la


sociedad: Assante Daniel SRL N/C: 1.908.387”.
A fs. 417 se presentó nuevamente Daniel Madeo,
quien aportó copia informática del informe del auditor de
fecha 12/02/2019 en Expte. CNE 6128/2017. También se agregó a
fs. 433 la nota remitida por la firma VISA, en relación a
productos registrados por la firma “Grafica Offset SRL” y por
Daniel Eduardo Assante.
Luego el Banco Patagonia arrimó a fs. 471 una nota
mediante la cual hace saber que desde Julio de 2017, la
referida Gráfica registra la cuenta corriente n° 200004786,
desde el año 2010, con domicilio legal en la Av. de Mayo n°
701, piso 24, Cap. Fed., adjuntando copia del legajo del
cliente y de movimientos de cuenta solicitados. A fs. 474 el
Banco Hipotecario hizo saber que el señor Daniel Assante
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posee una tarjeta de crédito vigente.


Seguidamente, el Banco Provincia informó a fs. 480
que el señor Flavio Madeo es titular de una caja de ahorro
4003-003-513813/2, abierta el 09/10/2015 pero con pedido de
cierre desde el 02/02/2019, y que no registra movimientos
desde el mes de julio de 2017, siendo el último movimiento el
día 16/01/2017.
A fs. 482 la AFIP remitió a esta Sede un sobre con
información parcial de la oportunamente requerida, y a fs.
484 el Banco Credicoop hizo saber que la Gráfica aludida
registra una cuenta corriente 059-6716/0 desde el 30/07/2015,
indicando que sus representantes legales son Guillermo y
Enrique Olazábal, aportándose resúmenes de movimientos de
dicha cuenta desde julio de 2017 al mes de febrero de 2019, a
la vez que se informó que dicha firma no registró desde el

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01/07/2017, hasta la actualidad, órdenes de transferencias ni


mensajes “swift”.
Se glosa a fs. 489 la respuesta brindada por el
Banco Hipotecario, que informa que el Sr. Daniel Madeo es
firmante de la cuenta corriente n° 1200279/29 del Partido
Federal; mientras que a fs. 493 la firma PSA Finance
Argentina hizo saber que Daniel Assante canceló el 12/10/2018
un crédito por cien mil pesos, obtenido el 07/10/2016, para
la compra de un rodado Citröen Berlingo.
Nuevamente el Banco Provincia arrimó una nota a fs.
498, comunicando que la firma gráfica de mención posee una
cuenta corriente n° 16128/0 y una tarjeta de crédito visa
“business” y que recibió una transferencia por 45 mil pesos
desde el mes de julio de 2017 a la fecha. Asimismo, se hizo
saber que desde dicha fecha, sólo libró un cheque por 50 mil
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pesos a la empresa Papelera Tucumán S.A.


También esa entidad hizo saber que Daniel Assante y
Daniel Madeo figuran como presidente y tesorero,
respectivamente, de la cuenta corriente n° 5173-001-9378/7 a
nombre del Partido Federal, adjuntándose extractos de esa
cuenta desde el mes de julio de 2017, y copia de un cheque
por $58.700, único valor emitido mayor a $50.000 y
documentación de dicho Partido.
Por último, el Banco aludido hizo saber que Daniel
Assante posee una cuenta corriente n° 5173-001-7768/8 y dos
tarjetas de crédito visa, registrando como cotitular a la
señora Andrea Silvia Piantanida, adjuntándose legajo personal
de ellos, copias de cheques mayores a $50.000 y resúmenes de
de dichas tarjetas.
El 26 de marzo de 2019 depuso ante esta Sede como
testigo el Contador Roberto Osvaldo Franco, auditor contador

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del Cuerpo de Auditores de la Cámara Nacional Electoral, el


cual expresó que se desempeña como auditor contador en el
Cuerpo de Auditores de la Cámara Nacional Electoral del Poder
Judicial de la Nación, razón por la cual realiza auditorías
sobre campañas electorales y estados contables de las
diferentes agrupaciones políticas de todo el país,
exceptuando las zonas de Córdoba y Salta. Expresó que, en el
marco de su labor, realizó la auditoria relativa a la Campaña
Electoral de las Elecciones primarias PASO-2017 del 13 de
agosto del año 2017, relativas al Partido Político “Partido
Federal” de la Capital Federal, en relación al expediente
6128/2017 “Partido Federal Capital Federal s/ Control de
Informe de Campaña en elecciones PASO 2017”. Manifestó que,
además, auditó el balance (estado contable) del Partido
Federal, distrito Capital Federal, relativo al ejercicio
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económico finalizado el 30 de junio del año 2018 y los


estados contables cerrados al 30 de junio del año 2017 del
Partido Federal de Orden Nacional, siendo que éstos dos
últimos objetos de auditoría poseen sus correspondientes
números de expediente siendo éstos CNE 7763/2018 y CNE
9619/2017, respectivamente, habiendo tramitado todos los
expedientes en el Juzgado Federal nro. 1 a cargo de la Dra.
María R. Servini.
Dijo que la Dirección Nacional Electoral (DINE) le
asigna anualmente fondos públicos a los distintos partidos
políticos de cada distrito y también del orden nacional. Ello
para ser utilizados en el desenvolvimiento institucional de
esa agrupación, es decir para los gastos y desenvolvimiento
del partido, en concordancia con el art. 38 de la
Constitución Nacional Argentina y la ley 26.215 de
financiamiento de Partidos Políticos, precisando que los

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diferentes partidos políticos, además de éstos fondos,


reciben otro tipo de aportes en período de elecciones, siendo
éstos “aportes públicos para impresión de boletas” y “aporte
extraordinario de campaña”. Refirió que estos dos tipos de
aportes se reciben tanto en las elecciones primarias (PASO) –
en concordancia con la ley 26.571- como en las elecciones
generales –en concordancia con la ley 26.215-; a su vez
indicó que, además, los partidos políticos pueden recibir
otro tipo de aporte por parte de la DINE, correspondiente a
“aportes extraordinarios” los cuales tienen que solicitar y
justificar a la DINE antes de que se los acredite.
También expuso que, cuando cualquier partido
político se inicia, tiene una cuenta corriente informada ante
la DINE relativa al partido. Dijo que con respecto al Partido
Federal -Distrito Capital Federal-, se hizo el aporte
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correspondiente a los aportes públicos para impresión de


boletas y aporte extraordinario de campaña para las
elecciones PASO 2017, con anterioridad a la fecha de los
comicios, es decir, en julio del año 2017, tal como surge del
informe de auditoría obrante en autos a fojas 68/75.

Explicó que los partidos políticos, una vez


realizada la elección, con los plazos estipulados por la ley,
presentan los informes finales de campaña ante el juzgado,
debiendo presentar un informe final por cada una de las
listas y un informe conjunto por el partido en su totalidad,
debiendo rendir asimismo la documental de ingresos y egresos
que hubiere en esa campaña, siendo su labor realizar la
auditoría de todos esos informes finales de campaña, los
cuales presenta ante la Dra. María Servini de Cubría.
Preguntado que fue para que diga si el Partido
Federal -Distrito Capital Federal- presentó en el marco de
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los informes finales de campaña relativos a las elecciones


primarias PASO 2017, celebradas el 13 de agosto de 2017,
facturas o comprobantes relativos a alguna otra imprenta que
no sea la Gráfica “Offset S.R.L” para la impresión de
boletas, respondió que hubo observaciones en el informe de
auditoría, vinculadas con la “Gráfica Offset S.R.L.”, las
cuales fueron aclaradas en el último informe de auditoría
presentado por el testigo ante la Dra. Servini. Sin perjuicio
de ello, expresó que no existieron en los informes finales de
campaña presentados por el Partido Federal -Distrito Capital
Federal- (por ninguno de los dos informes finales relativos a
las dos listas “rojo punzó” y “celeste y blanca”) facturas
relativas a ninguna otra gráfica que fuere contratada por el
partido para la impresión de boletas. Indicó que sólo se
presentaron facturas correspondientes a la impresión de
USO OFICIAL

boletas correspondientes a la “Gráfica Offset”.


Asimismo, manifestó que el control efectuado sobre
esa facturación se basa en el sistema de validación de
comprobantes de la AFIP, es decir la validez fiscal de la
factura involucrada. Explicó que su labor de auditoría se
realiza una vez concluidos los comicios y, por ende, no
auditan si efectivamente los bienes o servicios, de cuyas
facturas versa el informe, fueron efectivamente realizados.
Es decir, en el marco de la auditoría, debe corroborar que
las facturas sean auténticas fiscalmente y que el pago se
haya realizado a ese proveedor, pero no se controla si
efectivamente el proveedor realizó el trabajo (en este caso
la impresión de boletas), pues la tarea de auditoría es
posterior a los comicios y a la presentación de la documental
a auditar.

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Expresó que, con respecto al último informe


presentado en el marco del expediente CNE 6128/2017 de fecha
12 de febrero de 2019, se encuentran aclaradas las dudas
relativas a las facturas nro. 003-00000340/341, vinculadas a
la Gráfica Offset y su correspondiente cobro por parte de
Enrique Olazábal, uno de los socios de la mentada Gráfica.
Continuó refiriendo que se hace un informe general de
auditoría exponiendo sobre cada punto observado, quedando a
criterio de Su Señoría, la Dra. María Servini, la aprobación
o desaprobación de los informes presentados. Manifestó que en
el mentado informe de auditoría se realizaron comentarios,
uno relativo a la denuncia que diera origen a los presentes
actuados, otro relativa a la falta de utilización de
subcuentas bancarias por parte de las dos listas internas
presentadas en los comicios por el Partido Federal -Distrito
USO OFICIAL

Capital Federal- en el marco de las elecciones primarias PASO


2017. Ello toda vez que cada partido político debe abrir una
subcuenta por cada lista que se presente en la elección,
subcuentas en las que el partido político distribuye
proporcionalmente dichos fondos y una tercera observación o
comentario relativo al remanente de los fondos de campaña tal
como se detalla a fs. 390, el cual evaluará al momento de
analizar los estados contables de la agrupación cerrados al
30 de junio de 2018 que incluiría esta campaña.
A instancias de la Dra. Ana María Eva Gomila –
defensora en autos de Daniel Norberto Madeo-, se le preguntó
al testigo si, con respecto a los informes finales de campaña
presentados por el Partido Político Partido Federal -Distrito
Capital Federal-, se verificó al realizarse la
correspondiente auditoría que las facturas nro. 003-
00000340/341 relativas a la “Gráfica Offset” tenían la

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correspondiente validez fiscal y si existe correspondencia


entre el emisor de dichas facturas y quién las cobró, a lo
cual el auditor respondió que reiteraba lo expresado tanto en
su último informe -cuya copia luce agregada a fojas 390/391-
y lo expresado precedentemente.
A fs. 504 el Banco Ciudad hizo saber que la Gráfica
Offset SRL registra una cuenta corriente con $42.207 de saldo
al 13/02/2019. La misma entidad, a fs. 505, hizo saber que
Daniel Madeo posee una caja de ahorro n° 8738/2 con un saldo
al 13/02/2019 de $1.728; y que Flavio Madeo cuenta con dos
cajas de ahorro con un saldo de $93 al 13/02/2019, como así
también posee un préstamo personal por la suma de $118.949.
Por otro lado, se glosa a fs. 508/519 nota de la
IGJ, mediante la cual se adjuntan copias del estatuto
constitutivo de “Assante Daniel S.R.L.” y constancias del
USO OFICIAL

sistema informático en relación a dicha firma.


El Banco Ciudad adjunta a fs. 520/521 listado de
movimientos de la cuenta corriente n° 29563/3 del Partido
Federal, del 01/07/2017 al 12/02/2019. A fs. 524, la referida
entidad hizo saber que el cheque n° 20525200 fue depositado
en el Banco HSBC el 31/07/2017 y el cheque n° 20525201 fue
depositado en la cuenta corriente del Banco Ciudad el
01/08/2017, ambos por $293.000.
A fs. 525/6 se obtuvieron por Secretaría las
constancias de inscripción ante la AFIP de “Olazábal Enrique
Pablo Olazábal Guillermo Alberto SH” y de “Gráfica Offset
SRL”, con domicilios en las calles Pedro de Luján n° 2260 y
Santa Elena n° 328, ambas de esta Ciudad, respectivamente.
Con fecha 16 de abril del corriente, este Tribunal dispuso
levantar el secreto fiscal respecto de la aludida sociedad de
hecho.

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Asimismo, se ordenó a la Dirección Provincial de


Personas Jurídicas de la PBA, a fin de que informen todos los
antecedentes de Gráfica Offset SRL, Daniel Madeo, Daniel
Assante, Flavio Madeo y Helena Martins, y con el objeto de
averiguar si las personas físicas forman parte de alguna
sociedad.
A su vez, se requirió a la UIF se informe sobre la
existencia de averiguaciones en dicho organismo respecto a
Daniel Madeo, Daniel Assante, Flavio Madeo y al Partido
Federal –Distrito Capital Federal-.
Seguidamente, a fs. 550 la AFIP aportó información
fiscal respecto de Daniel Madeo y a fs. 556/557 obra el
informe elaborado por la División Investigación del Lavado de
Activos de la P.F.A., luego de que se remitiera a dicha
dependencia un DVD que fuera aportado por la AFIP en relación
USO OFICIAL

a la Gráfica Offset, con el objeto de determinar la


existencia de facturas emitidas por la gráfica respecto de la
impresión de boletas partidarias. Ante ello, la mencionada
División concluyó: “…analizando minuciosamente el DVD de la
Gráfica Offset SRL aportado por el Juzgado, se observan las
compras, ventas y los distintos clientes y/o proveedores, no
encontrándose vinculación de la empresa con el Partido
Federal, ni con los investigados. Asimismo, se consultó en
el sistema de informes comerciales NOSIS llegando a la misma
conclusión, si bien se ve clara la relación entre los
investigados y el Partido Federal, no se encontraría
vinculación entre los investigados y la Gráfica Offset
SRL...”
Asimismo, la UIF aportó un informe de inteligencia
a fs. 564 en el cual se indica, en relación a un período de
tiempo posterior al aquí denunciado: “…en el Banco Santander

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Río S.A., Daniel Norberto Madeo habría verificado en el


período 03/07/2017 al 29/06/2018 (en sus cuentas 0019-
000001249196//084-000003668757) acreditaciones por un total
de $1.209.911,80 y débitos por $1.174.610,05, siendo que los
ingresos se habrían correspondido principalmente con
depósitos de efectivo y en menor medida transferencias. El
dinero acumulado habría sido aplicado principalmente a
transferencias, pagos de servicios y extracciones de
efectivo, y en menor medida a consumos de tarjeta de débito.
Tales movimientos no habrían sido justificados ante la
entidad bancaria, donde solamente se habrían presentado
recibos de sueldo emitidos por el Poder Judicial de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CUIT 30701751697)
correspondiente al período Enero – Marzo 2017 con ingresos
mensuales promedio de $34.328,97. Es más, las transferencias
USO OFICIAL

recibidas habrían provenido casi en su totalidad de: 1) la


firma INVERTIRONLINE S.A. (CUIT 33-70785245-9) –por
aproximadamente $243.000-, pudiendo corresponderse con
retornos o rescate de inversiones entre agosto/2017 y
enero/2018, 2) de Sabina Serena Madeo (por $197.000,
concentrados entre marzo y abril de 2018) y 3) nuevamente de
su abuela Tomasa Celestino (por casi un total de $195.000
entre agosto de 2017 y 06/2018)…Además, Flavio Mauro Madeo
habría efectuado dos extracciones de dinero en efectivo de
cuenta propia que registraría en el Banco Santander Río, en
fechas 20 y 21/11/2018 por $300.000 y $259.000,
respectivamente…”.
Con posterioridad a ello, este Tribunal logró
hacerse de copias certificadas del legajo societario de la
firma Gráfica Offset SRL, obrante en la Dirección Provincial
de Personas Jurídicas de la provincia de Buenos Aires, de las

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cuales se desprende que dicha firma se registró en el año


2003 con domicilio en la calle Margarita Weild n° 1882, del
partido de Lanús, de dicho Distrito, y que de ella resultan
gerentes los señores Enrique Pablo Olazábal y Guillermo
Alberto Olazábal, con intervención de la escribana Agustina
Pérez Izquierdo, habiendo designado los masculinos nombrados
a los señores Germán Daniel Mancebo, Leonardo Mancebo, Ovidio
Mancebo, Carlos Martínez, María Espinel Maderna y Luciano
Cristófano a los efectos de efectuar los trámites pertinentes
ante dicha Dirección Provincial.
Ahora bien, y a punto de resolver la cuestión,
desde ya adelanto que, toda vez que de las prontas y profusas
diligencias ordenadas por quien suscribe en el expediente no
se han arrimado elementos de sospecha contundentes que
permitan arrojar luz sobre el hecho presuntamente ilícito
USO OFICIAL

traído a estudio, y no restando medidas útiles y pertinentes


para encaminar la pesquisa, estimo adecuado adoptar un
temperamento como aquél previsto en el art. 195, segundo
párrafo, del Ritual, por no poder proceder.
Ello así, pues en virtud del contenido de la prueba
documental e informativa acompañada por los diversos
organismos y entidades bancarias consultadas, y que fuera
precedentemente detallada, no se ha podido acreditar siquiera
mínimamente la posible comisión de tipo penal alguno por
parte de los denunciados en base a los sucesos descriptos en
la denuncia anónima que dieron origen a las presentes.
En primer lugar, cabe destacar, por ejemplo, que en
relación a uno de los datos de mayor relevancia descriptos en
la denuncia –presunto cobro de más de cinco millones de pesos
de manera reciente por parte de Flavio Madeo en el Banco de
la Provincia de Buenos Aires-, dicha entidad bancaria informó

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a fs. 480 que el nombrado es titular de una caja de ahorro


4003-003-513813/2, abierta el 09/10/2015 pero con pedido de
cierre desde el 02/02/2019, y que no registra movimientos
desde el mes de julio de 2017, siendo el último movimiento el
día 16/01/2017, no hallándose tampoco en el informe de la UIF
elaborado en autos alusión alguna a un monto de dicha
magnitud, como se indicó en la denuncia anónima.
Por otro lado, se ha descartado cualquier sospecha
de presunta connivencia entre los denunciados y los
integrantes de las firmas “Gráfica Offset S.R.L.”, con CUIT
30-70872751-9” y “Olazábal Enrique Pablo Olazábal Guillermo
Alberto S.H.”, cuenta habida de las conclusiones del informe
elaborado a fs. 556/7 por la División Investigación del
Lavado de Activos de la P.F.A. y la compulsa de las copias
arrimadas recientemente por la Dirección Provincial de
USO OFICIAL

Personas Jurídicas de la provincia de Buenos Aires a fs.


580/614, respectivamente.
Asimismo, de los diversos informes agregados en
autos, no surge que los denunciados integren empresas
dedicadas a la realización de impresiones, además de haberse
constatado que las firmas indicadas precedentemente se han
inscripto en los registros respectivos muchos años atrás y
que ninguna de ellas se trata de una sociedad anónima, como
así tampoco registran ni registraron domicilio en una finca
similar a la del Partido Federal, tal como se consignó en la
denuncia anónima.
En adición a ello, cabe indicar que, tal como surge
de la copia agregada a fs. 130/3, el Juzgado Federal con
competencia electoral de esta Ciudad, con fecha 15/11/2018
hubo de aprobar los informes finales de ingresos y egresos de
campaña (art.37) para categorías de Senadores y Diputados

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Nacionales, respecto de las elecciones primarias, abiertas,


simultáneas y obligatorias del 13/08/2017, del Partido
Federal de Orden Nacional.
Por último, y tal como surge de la diligencia de
allanamiento efectuada sobre la “Gráfica Offset S.R.L.” (cfr.
fs.182/4), como así también de lo informado por sus
autoridades a la Justicia Nacional Electoral (cfr. fs.
95/97), se ha constatado la facturación de dicha firma
respecto de los trabajos de impresión de boletas que fueran
encomendados por dicho Partido para las elecciones PASO del
año 2017.
En ese sentido, y toda vez que el titular de la
acción penal en su requerimiento de instrucción no ha
formulado imputación alguna contra persona determinada cabe
hacer referencia a la jurisprudencia de la Alzada del Fuero,
USO OFICIAL

en relación a la normativa procesal aplicable a casos como el


que nos ocupa: “…El archivo por imposibilidad de proceder es
la medida procesal adecuada. No obstante lo expuesto en el
párrafo anterior, lo cierto es que el archivo decretado por
el juez de primera instancia no frustra la posibilidad de
realizar tales diligencias, en tanto se trata de una
decisión que no causa estado. Como es sabido, el archivo de
las actuaciones, solución prevista en el artículo 195 del
Código Procesal Penal de la Nación, constituye una decisión
jurisdiccional que posee como efecto propio la paralización
del proceso, pero, aún cuando se dictase por entender que el
hecho “no constituya delito”, no hace cosa juzgada material
(causa 41.990 “Fiscalía de Investigaciones Administrativas
s/apelación”, rta. el 24/6/08, reg. 725). Es decir, el caso
puede volver a reabrirse si varían las circunstancias tenidas
en cuenta al momento de la decisión de cierre” (Sala I,

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C.C.C.F. CN. 45.657 “Aldave, Marcelo s/ archivo”. Juzg. Fed.


3; Secretaría 5. Registro Nº: 581, Rta. 7 de junio de 2011).
Por todo lo expuesto, y de conformidad con la
normativa vigente, es que;
RESUELVO:
I – ARCHIVAR la presente causa CFP n° 16358/2018
por no poder proceder (artículo 195, segundo párrafo, del
Código Procesal Penal de la Nación).
Regístrese, notifíquese y, firme que sea, cúmplase
con el archivo ordenado.

Ante Mí,
USO OFICIAL

En del mismo se notificó a la Fiscalía Federal n° 2.


DOY FE. -

En a las horas se notificó electrónicamente a Daniel


Madeo (Dra. Gomila). DOY FE. -

En del mismo se archivaron los presentes actuados.


Conste. -

Fecha de firma: 06/11/2019


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