INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR

TECNOLOGICO PRIVADO
“CEPEA”

R.M. 536-94-ED. (3-06-94)

RD.398-2005-ED. (30-12-2005)
RD.0706-2006-ED. (20-09-2006)

SILABO DE LEGISLACION TRIBUTARIA

I. INFORMACIÓN GENERAL

a. Carrera Profesional : Contabilidad

b. Unidad Didáctica
c. Créditos
d. Semestre Académico
e. Nº de horas semanal
f. Docente
: Legislación Tributarias
: 2
: 2019 - I
: 20 Semanales
: CPC. Ángel Michel Saavedra Ruiz

II. COMPETENCIA DE LA CARRERA PROFESIONAL

Interpretar y aplicar el Código Tributario, la Ley de Impuesto a la Renta, Ley del Impuesto General a
las Ventas, nacimiento de la Obligación Tributaria, hecho Generador, Base Imponible, Cálculo y monto
del Tributo, extinción y prescripción de los Tributos que correspondan a personas jurídicas y personas
naturales.

III. CAPACIDADES TERMINALES Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Capacidad terminal: I Criterios de Evaluación

Analizar, estudio y aplicación del 1) Conocer y aplicar en forma

Código Tributario.
Analizar, estudio y aplicación de la
Ley del Impuesto a la Renta.
práctica y precisa los elementos,
principios y normas del Código
Tributario.
2) Determinación y cálculo del
impuesto a las rentas de fuente
peruana y fuente extranjera en
sus diferentes categorías.

Analizar, estudio y aplicación del 1) Analizar y aplicar el Impuesto

Impuesto General a las Ventas. General a las Ventas y otras
acciones.
IV. ORGANIZACIÓN DE ACTIVIDADES Y CONTENIDOS BÁSICOS

Semana Elementos Actividades de Aprendizaje Contenidos Tareas Previas

/ de Básicos
Fecha Capacidad
Exponer Tributo: Definición, clasificacion, Teoría y caso Estudio del
Desarrollar principios y normas. práctico Código Tributario
Obligación Tributaria: nacimiento,
1° exigibilidad, deudor tributario, acreedor
2° tributario, domicilio fiscal, imputación a
la deuda tributaria.
Órganos Administrativos: La SUNAT,
Municipio y otros que señala la Ley, y
los administrados.
3° Exponer Infracciones Tributarias: concepto, Teoría y caso Análisis Régimen
4° Desarrollar clases y casos. práctico de Gradualidad

Exponer RENTA- Ley del Impuesto a la Renta: Teoría y caso Elaboración

5° Desarrollar ámbito de aplicación, base práctico Mapa Conceptual
6° jurisdiccional del impuesto, inafectos y Impuesto a la
exoneraciones. Categorías de Rentas. Renta

Exponer Renta de Primera Categoría: renta Teoría y caso Estudio de la Ley

7° Desarrollar bruta, renta neta, base imponible práctico del IR

Exponer Renta de Segunda Categoría: renta Teoría y caso Evaluación

8° Desarrollar bruta, renta neta, base imponible. práctico Rentas de
Renta de Segunda Categoría: renta Capital
bruta, renta neta, base imponible.
9° Exponer Renta de Cuarta y Quinta Categoría: Teoría y caso Practica
10° Desarrollar renta bruta, renta neta, base imponible práctico calificada rentas
de trabajo
Exponer Régimen tributario de Renta de Tercera Teoría y caso Evaluación
11° Desarrollar Categoría: Nuevo RUS, RER, General. práctico teórico-práctico
12° de Rentas Emp.
Exponer Nacimiento de la Obligación Tributaria Estudio de la Ley
13° Desarrollar del IGV: definición, exoneraciones, Teoría y caso del IGV
14° sujetos del impuesto, cálculo y práctico
15° determinación del impuesto, Base
imponible, determinación de la base
imponible.
Nacimiento de la Obligación Tributaria
16° del IGV: Crédito Fiscal del IGV:
17° requisitos sustanciales y formales.
IGV: Operaciones gravadas y no
gravadas; definiciones de venta
Exponer Régimen de Retenciones del IGV, Teoría y caso Practicas
Desarrollar concepto, ámbito de aplicación, tasa de práctico calificadas
18° retención.
Régimen de Percepciones del IGV,
Agentes de Percepción, ámbito de
aplicación, operaciones sujetas
 V. METODOLOGÍA

El desarrollo del curso se basa en los siguientes procesos didácticos:

1. Clases teóricas con exposición y diálogo docente - alumno.

2. Desarrollo monográficos de casos prácticos.
3. Procedimiento participativo grupal.
4. Las clases se desarrollarán en el aula.

VI. EVALUACIÓN

- La nota mínimo aprobación es trece (13).

- Se evalúa cada capacidad terminal mediante práctica calificada intervenciones orales y
examen parcial de la capacidad terminal.
- Se toma en cuenta la evaluación de la última capacidad terminal para la nota de la unidad
didáctica.

VII. RECURSOS BIBLIOGRÁFICOS /BIBLIOGRAFÍA

IMPRESOS
FECHA
N° AUTOR PUBLICAD TITULO LUGAR
A

1 CABALLERO BUSTAMANTE 2014 Manual Tributario LIMA

Ley del Impuesto a la

2 CABALLERO BUSTAMANTE 2010 LIMA
Renta
C.P.C.C. GARCIA QUISPE
Aplicación Práctica del
3 JOSE LUIS, DR. ALVA 2012 LIMA
Impuesto a la Renta
MATTEUCCI
N° DIGITALES (PAGINA WEB)
http://www.sunat.gob.pe
1
http://www.caballerobustamante.com.pe
2