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Plan de Cuentas - Contabilidad

Servicios

CONTABILIDAD SERVICIOS

PLAN DE CUENTAS

CODIGO NOMBRE

10Caja y Bancos
101Caja
102Fondos fijos
103Remesas en tránsito
104Bancos cuentas corrientes
105Certificados bancarios
106Depósitos a plazo
108Otros depósitos
109Fondos sujetos a restricción
12Clientes
121Facturas por cobrar
129Cobranza dudosa
14Cuentas por cobrar a acc. (o soc.) y pers.
141Préstamos al personal
142Préstamos a accionistas (o socios)
143Préstamos a directores
144Accionistas (o socios) susc. pend. de cancelación
16Cuentas por cobrar diversas
161Préstamos a terceros
163Intereses por cobrar
169Cobranzas dudosas
20Mercaderías
201Mercaderías
24Materiales de edición
241Materiales de edición e impresión
26Suministros diversos
261Suministros diversos
268Suministros diversos - acm
31Valores
311Acciones
33Inmuebles, Maquinaria y Equipo
331Terrenos
332Edificios y otras construcciones
334Equipos de computo
335Muebles y enseres
336Equipos de oficina
338Acm activos fijos
33808 Activo fijo - acm
34Intangibles
341Patentes
342Marcas
348Intangibles – acm
34808 Intangibles acm
38Cargas diferidas
381Intereses por devengar
382Seguros pagados por adelantado
383Alquileres pagados por adelantado
384Entregas por rendir cuentas
385Adelanto de remuneraciones
388Acumulación de cargas diferidas
38808 Acumulación de cargas diferidas
389Otras cargas diferidas
38901 Cont. servicio mantenimiento
38902 Agendas
39Depreciación y amortización acumulada
393Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo
394Amortización intangibles
39401 Amortización de intangibles
39408 Amortización acm
398Acm depreciación acumulada
39808 Acm depreciación activo fijo
40Tributos por pagar
401Gobierno Central
40101 igv
40107 Impuesto a la Renta
40107002 Impuesto Extraordinario Solidaridad
40107003 3ra categoría
40107004 4ta categoría
40107005 5ta categoría
40107803 acm 3ra categoría
403Contribuciones a instituciones públicas
40301 ipss
40301001 Empleador
40301002 Trabajador
40302 onp
40303 Fonavi
405Gobierno(s) local(es)
41Remuneraciones y participACIONES por pagar
411Remuneraciones por pagar
412Vacaciones por pagar
413Participaciones por pagar
414Remuneraciones y participaciones al directorio
42Proveedores
421Proveedores país
423Letras por pagar
45Dividendos por pagar
451Accionistas domiciliados
46Cuentas por pagar diversas
461Préstamos de terceros
462Reclamaciones de terceros
463Préstamos de accionistas
465Bonos u obligaciones
466Intereses por pagar
467Depósitos en garantía
468AFP
469Otras cuentas por pagar diversas
47Beneficios Sociales de Trabajadores
471Compensación por Tiempo de Servicio
472Adelanto por Compensación por Tiempo de Servicio
49Ganancias diferidas
493Intereses diferidos
499Otras ganancias diferidas
50Capital
501Capital social
50101 Jaime Zapata
50102 Eduardo Zapata Carreño
50103 Javier Zapata Carreño
508ACM capital
50808 ACM capital
57Excedente de revaluación
571Excedente de revaluación
58Reservas
581Reservas para inversiones
582Reserva legal
583Reservas contractuales
584Reservas estatutarias
585Reservas facultativas
588Otras reservas
59Resultados Acumulados
591Utilidades no distribuidas
592Pérdidas acumuladas
598acm resultados acumulados
59808 acm resultados acumulados
599Resultado por exposición a la inflación
59908 Resultado por exposición a la inflación
60Compras
601Compras país
604Materiales de edición e impresión
606Suministros diversos
61Variación de existencias
611Mercaderías
614Variación de materiales de edición
616Variación suministros diversos
62Gastos de personal
621Sueldos
623Comisiones
625Otras remuneraciones
626Vacaciones
627Seguridad y Previsión Social - essalud
628Remuneraciones al directorio
629Otras cargas del personal
63Servicios Prestados por Terceros
630Transporte y almacenamiento
631Correos y telecomunicaciones
632Honorarios, comisión y corretaje
633Publicidad
634Mantenimiento y reparación
635Alquileres
636Electricidad y agua
637Gastos de representación
638Servicios de personal
639Otros servicios
64Tributos
645Impuesto al patrimonio empresarial
646Tributos a gobiernos locales
647Cotización con carácter tributario
649Otros tributos
65Cargas diversas de Gestion
651Seguros
653Suscripciones y cotizaciones
654Repuestos y accesorios
655Utiles de oficina
656Fotocopias-planos
658Elaboración de revistas
659Otras cargas diversas
66Cargas excepcionales
662Costo neto de enajenación inmuebles, maquinarias
663Costo neto de enajenación
664Impuesto atrasados y/o adición
665Cargas diversas de ejercicios anteriores
666Sanciones administrativas fiscales
668Gastos extraordinarios
669Otras cargas excepcionales
67Cargas financieras
671Intereses por préstamos de terceros
672Intereses y gastos sobregiros
673Intereses y obligaciones
676Pérdida por diferencia de cambio
679Otras cargas financieras
68Provisiones del ejercicio
681Depreciación inmueble, maquinaria y equipo
682Amortización intangibles
683Fluctuación de valores
684Cuentas de cobranza dudosa
685Desvalorización de existencias
686Compensación por Tiempo de Servicios
689Otras provisiones del ejercicio
69Costo de ventas
691Mercaderías
692Productos terminados
70Ventas
707Suscripción de revistas
709Devolución de suscripción
75Ingresos diversos
751Exp. de servicios en beneficio de personal
753Regalías
755Alquileres diversos
756Recuperación de impuestos
759Otros ingresos diversos
77Ingresos financieros
771Intereses sobre préstamos otorgados
772Intereses sobre cuentas por cobrar mercantil
773Intereses percibidos sobre bonos y otro
774Intereses sobre depositos
775Descuentos obtenidos por pronto pago
776Ganancia por diferencia de cambio
777Dividendos recibidos
779Otros ingresos financieros
79Cargas Imputadas a cuentas de costos
791Cargas imputadas a cuentas de costo
794Gastos de administración
795Gastos de ventas
797Gastos financieros
80Margen comercial
800Margen comercial
81Producción del ejercicio
811Producción del ejercicio
82Valor agregado
820Valor agregado
83Excedente (o insuficiencia) bruto de explotación
830Excedente (o insuficiencia) bruto de explotación
84Resultado de explotación
840Resultado de explotación
85Res. antes de participación e impuesto
850Resultado antes de participación e impuesto
86Distribucion legal de la renta
861Participación de trabajadores
88Impuesto a la Renta
880Impuesto a la Renta
89Resultado del ejercicio
890Resultado del ejercicio
898Rei del ejercicio
92Costo de servicio
926Costos
92621 Sueldos
92623 Comisiones
92625 Otras remuneraciones
92626 Vacaciones
92627 Seguridad y previsión social
92628 Remuneraciones al directorio
92629 Otras cargas del personal
92630 Transporte y almacenamiento
92631 Correos y telecomunicaciones
92632 Honorarios y comisiones
92633 Publicidad
92634 Mantenimiento y reparación
92635 Alquileres
92636 Electricidad y agua
92637 Gastos de representación
92638 Servicios de personal
92639 Otros servicios
92646 Tributos a gobiernos locales
92647 Cotización con carácter tributario
92649 Otros tributos
92651 Seguros
92654 Repuestos y accesorios
92655 Utiles de oficina
92681 Depreciación de inm. maq. y equipo
92682 Amortización de intangibles
92686 Compensación por Tiempo de Servicios
94Gastos administrativos
946Gastos
94621 Sueldos
94623 Comisiones
94625 Otras remuneraciones
94626 Vacaciones
94627 ipss
94628 Remuneración al directorio
94629 Otras cargas de personal
94630 Transporte y almacenamiento
94631 Correos y telecomunicaciones
94632 Honorarios y comisión
94633 Publicidad
94634 Mantenimiento y reparación
94635 Alquileres
94636 Electricidad y agua
94637 Gastos de representación
94638 Servicios de personal
94639 Otros servicios
94645 Impuesto al patrimonio empresarial
94646 Tributos a gobiernos locales
94647 Cotización carácter tributario IES
94649 Otros tributos
94651 Seguros
94653 Suscripciones y cotizaciones
94654 Repuestos y accesorios
94655 Utiles de oficina
94656 Fotocopias-plano
94658 Elaboración de revistas
94659 Otras cargas diversas
94671 Intereses por préstamo de terceros
94672 Intereses y gastos de sobregiro
94676 Pérdida por diferencia de cambio
94679 Otras cargas financieras
94681 Depreciación, inmueble, maquinaria y equipo
94682 Amortización intangibles
94683 Fluctuacion de valores
94684 Cuentas de cobranza dudosa
94685 Desvalorización de existencias
94686 Compensación por Tiempo de Servicios
94689 Otras provisiones del ejercicio
95Gastos de ventas
956Gastos
95621 Sueldos
95623 Comisiones
95625 Otras remuneraciones
95626 Vacaciones
95627 ipss
95628 Remuneraciones al directorio
95629 Otras cargas de personal
95630 Transporte y almacenamiento
95631 Correos y telecomunicaciones
95632 Honorarios y comisiones
95633 Publicidad
95634 Mantenimiento y reparación
95635 Alquileres
95636 Electricidad y agua
95637 Gastos de representación
95638 Servicios de personal
95639 Otros servicios
95645 Impuesto al patrimonio empresarial
95646 Tributos a gobiernos locales
95647 Cotización carácter tributario Fonavi
95649 Otros tributos
95651 Seguros
95653 Suscripciones y cotizaciones
95654 Repuestos y accesorios
95655 Utiles de oficina
95656 Fotocopias-planos
95658 Elaboracion de revistas
95659 Otras cargas diversas
95671 Intereses por préstamo de terceros
95672 Intereses y gastos de sobregiro
95676 Pérdida por diferencia de cambio
95679 Otras cargas financieras
95681 Depreciación, inmueble, maquinaria y equipo
95682 Amortización intangibles
95683 Fluctuación de valores
95684 Cuentas de cobranza dudosa
95685 Desvalorización existencias
95686 Compensación por Tiempo de Servicios
95689 Otras provisiones
97Gastos financieros
971Intereses por prestamos de terceros
972Intereses y gastos de sobregiros
973Intereses y gastos por bonos
974Gastos bancarios
975Descuentos concedidos por pronto pago
976Pérdidas por diferencia de cambio
97673 Intereses y otras obligaciones