legitimación de capitales

Conjunto de Operaciones tendentes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o

recursos mal habidos.
Proceso mediante el cual, el dinero obtenido por medios delictivos, se transforma y
convierte en dinero, supuestamente adquirido de manera honesta, tratando mediante
ello, de acceder al ámbito de circulación legal.
Consiste en intentar ocultar el verdadero origen o dar apariencia de legalidad a bienes
ilícitamente obtenidos.

Leyes que regulan la Legitimación de Capitales en el Sistema

Financiero
 Ley Orgánica contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas.
 Resolución 185.01 emitida por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones
Financieras (PDF).
 Resolución 510/97 de la Comisión Nacional de Valores.
 Normas sobre prevención, Control y Fiscalización de las Operaciones de Seguro y
Reaseguro para evitar la Legitimación de Capitales.
 Ley General de Bancos.
 Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada (PDF).

¿Quiénes pueden ser responsables de la comisión de este delito?

El artículo 4, de la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada establece que “Quien

por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes
o beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de actividades ilícitas o de
delitos graves, será castigado con prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor
del incremento patrimonial ilícitamente obtenido. La misma pena se aplicará a quien por
sí o por interpuesta persona realice las actividades siguientes:

 La conversión, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales, haberes,

beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los mismos
o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tales delitos a eludir las
consecuencias jurídicas de sus acciones.
 El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento,
propiedad u otro derecho de bienes.
 La adquisición, posesión o la utilización de bienes producto de algún delito previsto en
esta Ley.
 El resguardo, inversión, transformación, custodia o administración de bienes o capitales
provenientes de actividades ilícitas.
 Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales serán
decomisados o confiscados según el origen ilícito de los mismos.
 En el mismo sentido, el artículo 5 de la misma Ley señala que “cuando el delito previsto en
el artículo 4 de esta Ley se cometa por negligencia, imprudencia, impericia o
inobservancia de la ley por parte de los empleados o directivos de los sujetos obligados
contemplados en el artículo 43 de esta Ley, la pena será de uno a tres años de prisión”.

Por su parte, la Resolución 185.01 de Sudeban indica que su objeto es establecer y

unificar normas, mecanismos y procedimientos que se deben seguir por las instituciones
financieras para evitar ser utilizadas como medios de legitimación de capitales.

Delincuencia Organizada

Son asociaciones clandestinas que disponen de medios para operar con la mayor
impunidad y el máximo beneficio para sus componentes. No debe ser considerada un
fenómeno aislado ni local, estas organizaciones ponen en peligro las instituciones, la
economía e incluso la estabilidad política de los estados. La Ley contra la Delincuencia
Organizada señala que el eje estratégico de la misma está constituido por la “Legitimación
de Capitales”. Ese proyecto prevé además penas por tráfico de drogas, hurto de vehículos,
secuestros, fraude a bancos, robo de niños, contrabando, juegos y apuestas.

Operaciones de alto riesgo

Existen ciertas actividades que se prestan a ser utilizadas en el lavado de dinero por parte
de la delincuencia organizada, por ejemplo:

 La construcción y las operaciones inmobiliarias.

 La Bolsa de Valores y el corretaje de valores.
 La Banca, sobre todo cuando hay operaciones con divisas.
 Las casas de cambio.
 Las remesas de dinero al exterior.

Esta es una política que consiste en que la institución y más aún el funcionario debe
conocer el origen de los fondos, para evitar la comisión de delitos. En otras palabras
mientras más sepa sobre el cliente y sus actividades menos factible será que se vea
complicado en este tipo de actividad (la de legitimación de capitales).

Cuando conocemos al cliente, podemos saber el origen de los fondos, los servicios que
ofrece, las dimensiones de su producción, el destino de los créditos, los proveedores y sus
compradores, y, muy importante, su comportamiento histórico.

Señales de alerta

La experiencia ha indicado más de 100 tipos de modus operandi para estas actividades,
las más comunes son:
 Solicitud de préstamos sin justificación económica de acuerdo a la actividad del cliente, o
bien, aquellos en que el cliente no quiere indicar su objetivo, pero que los puede
garantizar con un colateral en efectivo.
 Negocios que presenten estados financieros muy diferentes a otros de similar actividad.
 Cuando un crédito que había presentado grandes dificultades es cancelado de forma
repentina.
 Utilización de cartas de crédito, para hacer circular el dinero entre varios países, sin
embargo, el cliente no tenía actividades habituales con ellos.
 Clientes que transfieren grandes sumas a países complacientes, cuyos bancos permiten
las cuentas secretas.

Conocimiento de las leyes

Es sumamente importante que un empleado tenga conocimiento de las leyes que regulan
su actividad, además se les recomienda que estudien el Manual de Legitimación de
Capitales del Banco, todo ello, para evitar quedar comprometidos en un caso de
legitimación de capitales.

Conclusión

Todo empleado puede ser utilizado en un intento de delito de legitimación de capitales. Es

imperativo que los empleados estén en capacidad de aplicar los procedimientos para
prevenir o detectar la comisión de estos graves delitos.

Todo empleado debe ser advertido por escrito o por otro medio, sobre sus
responsabilidades legales y las sanciones penales y civiles a las que está expuesto en caso
de permitir la comisión de este delito.

Por todo lo anterior, cada empleado debe cumplir rigurosamente con lo establecido en
el Manual de Prevención y Control de Legitimación de Capitales en lo referente al análisis
riguroso de las operaciones y el acatamiento de la normativa. De esta manera, ante
cualquier situación de sospecha deberán notificar inmediatamente a los superiores,
cuidando siempre de guardar la confidencialidad típica de la actividad.

De los delitos

Capítulo I

De los delitos contra los recursos o materiales estratégicos

Artículo 3. Tráfico ilícito de metales, piedras preciosas o materiales estratégicos. Quienes trafiquen
o comercialicen

ilícitamente con metales, piedras preciosas o materiales estratégicos, nucleares o radiactivos, sus
productos o derivados, ser án
castigados con prisión de tres a seis años.

A los efectos de este artículo, se entenderá por recursos o materiales estratégicos los insumos
básicos que se utilizan en los

procesos productivos del país.

Capítulo II

De los delitos contra el orden socio económico

Artículo 4. Legitimación de capitales. Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o
poseedor de capitales, bienes,

haberes o beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de actividades il ícitas, será
castigado con prisi ón de ocho a

doce años y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido.

La misma pena se aplicará a quien por sí o por interpuesta persona realice las actividades
siguientes :

1. La conversión, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales, haberes,

beneficios o

excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los mismos o de ayudar a
cualquier persona que

participe en la comisión de tales delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones.

2. El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento,

propiedad u otro

derecho de bienes.

3. La adquisición, posesión o la utilización de bienes producto de algún delito previsto en esta Ley.

4. El resguardo, inversión, transformación, custodia o administración de bienes o capitales

provenientes de

actividades ilícitas.

Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales ser án decomisados o
confiscados según el origen

ilícito de los mismos.

Artículo 5. Legitimación culposa de capitales. Cuando el delito previsto en el artículo 4 de esta Ley
se cometa por

negligencia, imprudencia, impericia o inobservancia de la ley por parte de los empleados o

directivos de los sujetos obligados

contemplados en el artículo 42 de esta Ley, la pena será de uno a tres años de prisión.
Capítulo III

De los delitos contra el orden público

Artículo 6. Asociación. Quien forme parte de un grupo de delincuencia organizada para cometer
uno o más delitos de los

previstos en esta Ley, será castigado, por el sólo hecho de la asociación, con pena de cuatro a seis
años de prisión.

Artículo 7. Terrorismo. Quien pertenezca, actúe o colabore con bandas armadas o grupos de
delincuencia organizada con el propósito de causar estragos, catástrofes, incendios o hacer
estallar minas, bombas u otros aparatos explosivos o subvertir el

orden constitucional y las instituciones democráticas o alterar gravemente la paz pública, será
castigado con prisión de diez a quince años.

Artículo 8. Agravantes. La pena será aumentada de dieciocho a veinte años de prisión cuando la
comisión del delito tipificado en el artículo anterior sea cometido :

1. Con armas insidiosas o con el uso de uniformes civiles o militares como disfraz.

2. Con el uso de sustancias químicas o biológicas capaces de causar daño físico o a través de
medios informáticos

que alteren los sistemas de información de las instituciones del Estado.

3. Contra niños, niñas o adolescentes.

4. Con el uso de armas nucleares, biológicas, bacteriológicas o similares.

5. Contra naves, buques, aeronaves o vehículos de motor para uso colectivo.

6. Contra hospitales o centros asistenciales, o cualquier sede de algún servicio público o empresa
del Estado.

7. Contra la persona del Presidente de la República o el Vicepresidente Ejecutivo, Ministros,

Magistrados del

Tribunal Supremo de Justicia, Diputados a la Asamblea Nacional, Fiscal General, Contralor General,
Procurador

General de la República, Defensor del Pueblo, Rectores del Consejo Nacional Electoral o Alto
Mando Militar.

8. Contra las personas que conforman el Cuerpo Diplomático acreditado en el país, sus sedes o
representantes o contra los representantes de organismos internacionales.

Artículo 9. Tráfico de armas. Quien importe, exporte, fabrique, trafique, suministre u oculte de
forma indebida algún arma o explosivo, será castigado con pena de cinco a ocho a ños de prisión.

Si se trata de armas de guerra la pena será de seis a diez años de prisión.

Capítulo IV

De los delitos contra las personas

Artículo 10. Manipulación genética ilícita. Quien ilegalmente manipule genes humanos con el
propósito de alterarlos, será castigado con pena de tres a seis años de prisión.

Si fecunda óvulos humanos con fines distintos a la procreación o terapéuticos o realiza actos de
clonación u otros procedimientos dirigidos a la selección de la raza, será castigado con prisión de
seis a ocho años.

Si utiliza la ingeniería genética para producir armas biológicas o exterminadoras de la especie

humana, será castigado con prisión de dieciocho a veinte años.

Artículo 11. Tráfico ilegal de órganos. Quien trafique, trasplante o disponga ilegalmente de
órganos, sangre, concentrado

globular, concentrado plaquetario, plasma u otros tejidos derivados o materiales anatómicos

provenientes de un ser humano, será castigado con prisión de seis a ocho años.

Artículo 12. Sicariato. Quien dé muerte a alguna persona por encargo o cumpliendo órdenes de un
grupo de delincuencia

organizada, será penado con prisión de veinticinco a treinta años. Con igual pena será castigado
quien encargue la muerte, y los miembros de la organización que ordenaron y tramitaron la orden.

Capítulo V

De los delitos contra la administración de justicia

Artículo 13. Obstrucción a la administración de justicia. Quien obstruyere la administración de

justicia o la investigación

penal en beneficio de un grupo de delincuencia organizada o de algunos de sus miembros, será

castigado del siguiente modo:

1. Si es por medio de violencia, con pena de seis a ocho años de prisión, sin perjuicio de la pena
correspondiente al delito de lesiones.

2. Si es inflingiendo el temor de grave daño a una persona, su cónyuge, familia, honor o bienes o
bajo la apariencia de autoridad oficial, con pena de cuatro a seis años de prisi ón.

3. Si es prometiendo o dando dinero u otra utilidad para lograr su propósito, será castigado con
pena de seis a ocho años de prisi ón, e igual pena se aplicará al funcionario público o auxiliar de la
justicia que lo aceptare o recibiere.

4. Si destruye, modifica, altera o desaparece evidencias o datos acumulados por cualquier medio,
será castigado con prisi ón de cuatro a seis años.

Capítulo VI

De los delitos contra las buenas costumbres y el buen orden de la familia

Artículo 14. Pornografía. Quien explote la industria o el comercio de la pornograf ía para
reproducir lo obsceno o impúdico a fin de divulgarlo al público en general, será castigado con una
pena de dos a seis años de prisión. Si la pornografía fuere realizada con niños, niñas o
adolescentes o para ellos, la pena será de dieciséis a veinte años de prisi ón.

Capítulo VII

De los delitos contra la libertad de industria y comercio

Artículo 15. Obstrucción de la libertad de comercio. Quien en cualquier forma o grado obstruya,
retrase, restrinja, suprima

o afecte el comercio o industria por medio de violencia o amenaza contra cualquier persona o
propiedad, en apoyo o beneficio

de un grupo de delincuencia organizada, será castigado con prisión de cuatro a seis años.

Artículo 16. Delitos de delincuencia organizada. Se consideran delitos de delincuencia organizada

de conformidad con la

legislación de la materia, además de los delitos tipificados en esta Ley, los siguientes :

1. El tráfico, comercio, expendio, industria, fabricación, refinación, transformación, preparación,

posesión,

suministro, almacenamiento y transporte ilícito de sustancias estupefacientes y psicotrópicas, sus

materias primas,

insumos, productos químicos esenciales, solventes, precursores y de otra naturaleza desviados y

utilizados para su

producción.

2. La importación, exportación, fabricación y comercio ilícito de armas y explosivos.

3. La estafa y otros fraudes.

4. Los delitos bancarios o financieros.

5. El robo y el hurto.

6. La corrupción y otros delitos contra la cosa pública.

7. Los delitos ambientales.

8. El hurto, robo o tráfico ilícito de vehículos automotores, naves, aeronaves, buques,trenes de

cualquier índole, sus

piezas o partes.

9. El contrabando y los demás delitos de naturaleza aduanera y tributaria.

10. La falsificación de monedas y t ítulos de cr édito público.

11. La trata de personas y de migrantes.

12. La privación ilegítima de la libertad individual y el secuestro.

13. La extorsión.

EN CUANTO AL DELITO DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES:

Señala el artículo 4 de la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada, publicada en la Gaceta

Oficial Nro. 5.789 Extraordinario del 26/10/2005, vigente para la fecha de los hechos, lo siguiente:

Artículo 4. Legitimación de capitales. Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor
de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de actividades
lícitas, será castigado con prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del incremento
patrimonial ilícitamente obtenido.

La misma pena se aplicará a quien por sí o por interpuesta persona realice las actividades siguientes:

1. La conversión, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales, haberes, beneficios
o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los mismos o de ayudar a cualquier
persona que participe en la comisión de tales delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus
acciones.

2. El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad

u otro derecho de bienes.

3. La adquisición, posesión o la utilización de bienes producto de algún delito previsto en esta Ley.

4. El resguardo, inversión, transformación, custodia o administración de bienes o capitales provenientes

de actividades ilícitas.

Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales serán decomisados o
confiscados según el origen ilícito de los mismos.

Se observa del tipo penal transcrito, que la intención del legislador no es otra que el penalizar la
conducta de la persona que oculta bienes relacionados a una actividad delictiva o ilícita, bien que la
realice por sí misma, o a través de persona interpuesta, tal como lo señala el numeral 2 del precitado
artículo. También penaliza la conversión, custodia, administración u ocultamiento doloso de esos bienes
para evadir la sanción punitiva del Estado, buscando combatir ese determinado hecho ilegal como
conducta dañina a la sociedad, y que genera majestuosos ingresos en desmedro del Estado y sus
Instituciones.

A este respecto, se tiene que la empresa Administradora Inmobiliaria Monumental de Maturín C.A., a
pesar de haberse constituido aparentando cumplir con las formalidades de Ley, como una persona
pública con la justificación de conseguir fines benéficos y sociales, en la práctica funcionó como una
empresa maletín (inversión en portafolio) y así fue utilizada por sus administradores (Junta Directiva),
y su Presidenta, ciudadana M.M.A., quien presuntamente permitió, con su directa participación, que la
persona jurídica realizara las actuaciones mercantiles en provecho propio con el dinero del Estado, es
decir, con el objeto de lucro de manera dolosa; lo que en definitiva implica la apropiación de bienes
públicos, conducta a la que alude el artículo 52 sobre el delito de Peculado previsto en la Ley Contra la
Corrupción y que fuera analizado en el Punto 1 del presente Capítulo, ejecutando presuntamente con
posterioridad actividades delictuales en la procura de ocultar los haberes dinerarios ilícitos o dificultar
su localización.

Del mismo modo, debo puntualizar, en cuanto a la actividad ilícita a que alude el presente tipo penal, de
la cual se derivan los capitales administrados por el sujeto activo del delito, que la empresa
Administradora, como fue explicado en el Capítulo III relativo a los Antecedentes, fue creada al margen
de los requisitos de ley y sin poseer el capital mínimo para respaldar el tipo de operaciones que realizó,
desconociéndose a la fecha el origen de los fondos públicos recibidos vía transferencia, debiéndose
citarse además la gravedad de las operaciones ilícitas que ejecutó para la adquisición de divisas a
través del mercado cambiario, sin cumplir con los requisitos legalmente previstos, no obstante, ser una
empresa pública y que, por tanto, debía en mayor grado, observar el control establecido por el Estado
en materia cambiaria, manejando cuantiosos recursos tanto por conceptos de contrataciones como por
conceptos de las actividades comerciales por ella desempeñadas.

Por otra parte, observa igualmente esta Representante Fiscal, que la evidente actitud de la ciudadana
M.M.A., en su condición de Presidenta y, por tanto, responsable del máximo órgano de administración
de la sociedad pública, tendente al ocultamiento de la información financiera de la empresa, al no
registrar las ganancias y pérdidas al final del ejercicio, ni realizar la declaración de Impuesto Sobre la
Renta e, incluso, al no permitir fiscalización alguna sobre los ingresos que administró a la Hacienda
Pública Municipal, no tenía otro fin que el simular y distraer de manera dolosa la información sobre el
origen y la real cuantía de los ingresos que se manejaron a través de la empresa pública.

Ciudadanos Magistrados, todas estas situaciones, en definitiva, conducen a presumir que la ciudadana
M.M.A., en el ejercicio del cargo de Presidenta de la empresa Administradora Inmobiliaria Monumental
de Maturín C.A., cometió el delito de LEGITIMACIÓN DE CAPITALES, previsto en el artículo 4 de la
Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada.