GRUPO 3

CONTRATOS RELACIONADOS CON LA BANCA

1. ¿Qué es la tarjeta de Crédito?

R/ Es el plástico que legitima al titular como el acreditado en un contrato de
apertura de crédito bancario, cuya aceptación por un proveedor lo identifica
como uno de los miembros del grupo de comerciantes ante los cuales el
tarjetahabiente puede obligar al banco acreditante, haciendo uso del monto
disponible a su favor.

2. ¿Cuáles son los elementos de las tarjetas de crédito?

 Elementos Personales:
El Banco (Entidad bancaria que emite el plástico o tarjeta); El Tarjetahabiente
(Persona titular, que queda legitimado para su uso); Los Proveedores
(Establecimientos y personas afiliadas mediante un contrato con el banco).

 Elementos Convencionales: La tarjeta de crédito, el contrato de

apertura de crédito, Notas de compra o comprobante de venta, El
contrato de proveedores celebrado entre el banco y las instituciones
que se pueden usar.

3. Que es el Contrato de Reporto?

R/ Es el cual el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos
de crédito y se obliga a transferir al reportado, la propiedad de otros tantos
títulos de la misma especie, en el plazo convenido, contra reembolso del
mismo precio, que podrá ser aumentado o disminuido e la manera convenida.

4. Explique los elementos personales del contrato de Reporto:

 Reportado: Es quien entrega o transfiere los títulos en propiedad, y es
el deudor en el contrato.

 Reportador: Es quien recibe los títulos en propiedad y es el acreedor

en el contrato.

5. Que es el Arrendamiento Financiero?

R/ Se le conoce también como “Leasing”; Es una operación financiera que consiste
en facilitar el uso de quipos, instalaciones y maquinarias a quien carece de
capital necesario para su adquisición, en base a una financiación a largo o
mediano plazo, coincidiendo con el término de amortización del bien en
cuestión y garantizada con el mismo objeto.

6. Cuáles son los tipos de Leasing que hay?

 Leasing Financiero: Es un contrato, por el cual el usuario se obliga a
pagar mensualidades para el uso de un bien facilitado por el propietario
durante un determinado plazo y a cuyo término puede optar la adquisición
del mismo.

 Leasing Operativo: Se produce, cuando un fabricante o proveedor destina

un bien de su propiedad para darlo en locación garantizando su calidad y
funcionamiento.

7. Defina el contrato de Fideicomiso:

R/ Es un contrato mercantil, por medio del cual, una o más personas individuales o
jurídicas, denominadas fideicomitentes, transmiten uno o más bienes y
derechos, denominados patrimonio fideicometido, a una entidad bancaria o de
crédito legalmente autorizada para realizar negocios fiduciarios, denominada
fiduciario, con el fin de que ésta, los destine exclusivamente, a los fines
 convenidos con el fideicomitente, que constituyen el objeto del contrato y
cuyos beneficios se estipulan a favor del propio fideicomitente o de un tercero,
denominado fideicomisario.

8. Cuáles son los elementos personales del Fideicomiso?

 Fideicomitente: Es la persona individual o jurídica, con capacidad para
enajenar sus bienes, que transfiere al fiduciario los bienes y derechos de su
propiedad o sobre los cuales es titular, afectándolos a fines determinados.

 Fiduciario: Es el banco establecido en el país, o la institución de crédito

autorizada por la Junta Monetaria para actuar como tal, que recibe la
propiedad fiduciaria de los bienes y derechos que le son transferidos por el
fideicomitente.

 Fideicomisario: Persona individual o jurídica con capacidad para adquirir

derechos, que recibe los beneficios derivados del fideicomiso.

9. Cuáles son las clases de Fideicomiso?

 Fideicomiso de administración: El propietario de bienes que por
cualquier razón no quiera administrarlos personalmente, se lo transfiere, a
un fiduciario para que este se encargue de administrarlos.

 Fideicomiso de Inversión: El fin de este es que el fiduciario obtenga

rendimientos a través de diversas formas de inversión, se encarga de la
inversión de bienes, fondos o sumas de dinero.

 Fideicomiso de Garantía: El deudor de una obligación, transfiere al

fiduciario un bien mueble o inmueble, constituyendo garantía sobre el
mismo, a favor del acreedor.

10. Que es el contrato de Factoraje?

R/ Es el contrato por medio del cual, los bancos ofrecen a sus clientes, la
posibilidad de disponer de efectivo inmediato, para hacer frente a sus
obligaciones a corto plazo, a cambio de adquirir cuentas por cobrar a favor de
dichos clientes, representadas por facturas por cobrar, títulos de crédito, o
cualquier otro documento que las acredite.

GRUPO 4
BOLSA DE VALORES

1. ¿Dónde tuvo su origen la bolsa de valores? La primera bolsa de

valores, se creó en Ámsterdam, en los primeros años del siglo XVII,

2. Explique la importancia de la actividad bursátil.

La actividad Bursátil es de suma importancia en un país, porque debidamente
organizada y regulado, contribuye a la formación de capital y promueve la
inversión de capitales nacionales y extranjeros.
A nivel mundial, las bolsas de valores son las fuentes más importantes de
suministro de capital a largo plazo y ofrecen al inversionista la ventaja de
que los títulos cotizados, permitan un volumen diario de transacciones que se
pueden repetir ilimitadamente como objeto de compra o de venta.

3. ¿Explique por qué se dice que las actividades bursátiles son de

alto riego?
En el mercado bursátil, la mayoría de operaciones son de alto riesgo, toda vez
que, al invertir en valores, no es posible conocer con exactitud las futuras
rentabilidades de los mimos; y en virtud también, que su cotización o valore en
el mercado, se ve influenciada por diferentes acontecimientos económicos y
aun políticos como por ejemplo: los resultados de la entidad emisora, la
inflación; los escándalos políticos

4. Defina que es el Mercado Bursátil:

Es un sistema mediante el cual unas empresas, por medio de intermediarios
especializados, ofrecen bienes y servicios, que son demandados y adquiridos
por consumidores, sirviendo el precio, libremente fijado para adecuar la oferta
y la demanda.

5. Defina qué es Mercado de Valores:

Es aquel que ofrece valores como acciones y debentures, que son emitidos
originariamente en forma físicas o por medio de anotaciones en cuenta, por
sociedades Mercantiles, con el fin de obtener recursos financieros para
capitalizarse y desarrollar su actividad económica principal, y son adquiridos
por los inversionistas con el fin de obtener una rentabilidad sobre su inversión.

6. Defina qué es el Mercado de Mercancías:

Es aquel en el cual los oferentes ponen a disposición productos, para que sean
adquiridos por las empresas, ya sea para consumirlos o para desarrollar su
actividad económica que pueda ser de transformación, intermediación y
distribución.

7. ¿Qué son los Agentes de Valores?

Son aquellas personas que se dedican a realizar intermediación con valores
inscritos para oferta pública, pero lo hacen fuera de la bolsa de comercio.

8. ¿Qué son las Calificadoras de Riesgo?

Son sociedades Mercantiles, que tienen como objeto social, emitir una
calificación de riesgo respecto de aquellas entidades que emitan valores para
ser negociadas dentro o fuera de la bolsa

9. ¿Cuáles son las bolsas de valores con las que cuenta Guatemala?
La Bolsa de Valores Nacional y Bolsa de Valores Global y Bolsa Agrícola
Nacional.

10. Mencione tres operaciones que pueden realizar los agentes de

bolsa:

 Recibir fondos para realizar operaciones con valores

 Mercancías o contratos
 Sujetos a oferta publica

GRUPO 5 DECRETO 25-2016

LEY DE ENTIDAD DE MICROFINANZAS Y ENTES DE MICROFINANZAS SIN
FINES DE LUCRO
1. ¿Cuál es el objeto de la Ley De Entidad De Microfinanzas Y Entes De
Microfinanzas Sin Fines De Lucro, decreto 25-2016?
Regular lo relativo a la constitución, autorización, fusión, funcionamiento,
operaciones, servicios, suspensión y liquidación de las microfinancieras de
ahorro y crédito y de las microfinancieras de inversión y crédito.

2. ¿Qué comprende las entidades de microfinanzas?

 Las microfinancieras de ahorro y crédito, y
 Las microfinancieras de inversión y crédito

3. ¿Qué comprende los entes de microfinanzas sin fines de lucro?

 Las sociedades mutualistas;
 Las asociaciones comunitarias de desarrollo;
 Empresas comunitarias asociativas;
 Organizaciones no gubernamentales, entre otras.

4. ¿Cómo deberán constituirse las entidades de microfinazas?

Como sociedades anónimas, su capital está dividido y representado por
acciones nominativas.

5. ¿Cuál es el monto mínimo de capital pagado inicial de las entidades

de microfinanzas que se constituyan?
a. Para microfinancieras de ahorro y crédito: cinco millones de dólares
de los Estados Unidos de América o su equivalente en quetzales.

b. Para microfinancieras de inversión y crédito: un millón ochocientos

mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en
quetzales.

6. ¿Ante quién se presenta la solicitud para la constituir una entidad

de microfinanzas y quién la autoriza o deniega?
La solicitud deberá presentarse a la Superintendencia de Bancos, quien con
el dictamen correspondiente la elevará a la Junta Monetaria para que
otorgue o deniegue la autorización de constitución de dichas entidades.

7. ¿Quiénes no podrán actuar como organizadores, accionistas o

administradores de una entidad de microfinanzas? Menciones 3
impedimentos
 Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados,
 Los menores de edad,
 Los que sean deudores reconocidamente morosos
 Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta,
 Los condenados por hechos ilícitos relacionados con lavado de dinero
u otros activos, financiamiento del terrorismo o malversación de
fondos.

8. ¿En qué plazo deberán iniciar operaciones las entidades de

microfinanzas?
En el plazo de 6 meses siguientes a la fecha de notificación de la
autorización para la constitución, plazo que, ante solicitud razonada, podrá
ser prorrogada por la Superintendencia de Bancos por una sola vez, hasta
por igual plazo.
9. ¿Mencione 3 prohibiciones para las entidades de microfinanzas?
 Recibir depósitos monetarios,
 Comprar y vender títulos valores por cuenta ajena
 Admitir en garantía o adquirir sus propias acciones.

10. ¿Qué operaciones realizan las entidades de microfinanciera de

ahorro y crédito y las microfinancieras de inversión y crédito?
Ambas microfinancieras realizan las operaciones siguientes:
 Operaciones pasivas,
 Operaciones activas, y
 Servicios
GRUPO 6 SUBPRIME

1. ¿Cómo eran conocidas las hipotecas de alto riesgo en Estados

Unidos? R/ Hipotecas Sub prime.

2. ¿Qué eran las hipotecas sub prime? R/ eran un tipo especial de

hipoteca, preferentemente utilizado para la adquisición de vivienda, y
orientada a clientes con escasa solvencia, y por tanto con un nivel de
riesgo de impago superior a la medida del resto de créditos.

3. Mencione dos causas de la crisis económica en Estados Unidos:

1. La burbuja especulativa ligada a los activos inmobiliarios.
2. Atentado del 11 de septiembre de 2001 (Caída de las torres
gemelas).

4. ¿Qué es la Gran Recesión? R/ Es la crisis económica mundial que

comenzó en el año 2008, y que tuvo su origen en los Estados Unidos.

4. ¿Cómo se le conocía a la crisis de deuda soberana en Grecia? R/

Depresión Griega.

4. ¿Qué son los bonos basura? R/ Es un título de renta fija que tiene un
alto riesgo de impago, y que en contraprestación tiene que pagar un tipo de
interés más alto.

4. ¿Cómo se le llamo a la crisis económica de España? R/ Depresión

Económica Española.

4. ¿Qué es la burbuja inmobiliaria? R/ Es el avance, que se da en la

mayoría de los países industrializados occidentales, de los precios de bienes
inmuebles muy por encima del resto de bienes y servicios.

4. ¿Cuál fue una de las principales causas de la Burbuja

Inmobiliaria? R/ El aumento de los precios de las viviendas.

5. ¿Qué es el Fondo Monetario Internacional o FMI? R/ Es una

organización financiera internacional, a fin de garantizar la estabilidad
del Sistema Monetario Internacional, dominando a países en desarrollo y crisis
financieras internacionales.

ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO DECRETO 1746

Base Legal
* Decreto número 1746 del Congreso de la Republicas de Guatemala,
Ley de Almacenes Generales de Depósito.
*Decreto número 2-70, Código de Comercio de Guatemala
*Decreto número 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros.
*Acuerdo Gubernativo número 20-69, Reglamento de la Ley de
Almacenes Generales de Depósito Acuerdo.
*Acuerdo Gubernativo número 447-2001, Reglamento
para el
Funcionamiento de Almacenes Fiscales.

ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO Artículo 1 los define

así: "son empresas privadas, que tienen el carácter de instituciones
auxiliares de crédito, constituidas en forma de sociedad anónima
guatemalteca, cuyo objeto es el depósito, la conservación y custodia del
manejo y distribución, la compra y venta por cuenta ajena de
mercancías o productos de origen nacional o extranjero y emisión de
títulos valor o títulos de crédito.

Solo los almacenes generales de depósito pueden emitir

certificados de depósito y bonos de prenda, los cuales serán
transferibles por simple endoso.

CAPITAL
El capital mínimo de los almacenes debe ser de doscientos cincuenta mil
quetzales (Q. 250,000.00).

Todo banco privado puede suscribir y poseer acciones de un almacén

hasta por un valor total del 10% de su propio capital pagado y reservas
legales.

Para el comienzo de sus operaciones solo se requiere dictamen

favorable de la Superintendencia de Bancos y autorización de la Junta
Monetaria.

La Superintendencia de Bancos le compete la vigilancia de los

almacenes con el exclusivo objeto de estimular su desarrollo, garantizar
su solvencia y los intereses del publico depositante.

¿Los almacenes generales de depósito rematan las mercaderías

que se encuentran depositadas en sus bodegas, en los casos en
que?
 El deudor incumple en el pago de un crédito obtenido mediante
un bono de prenda.

 No se cancela el valor del almacenaje y otros gastos en que

incurre el Almacén o no se retiren las mercancías.

 El dueño de las mercaderías lo solicita, se declara en huelga o

es embargado el certificado de depósito.

Origen de los almacenes generales de depósito

Desde épocas muy primitivas productos agrícolas, con el objeto de

guardar la abundancia o los excedentes de producción para prevenir la
escasez futura;
Edad Media aparecen algunos lugares destinados a la guarda de
mercancías; debido al incremento del comercio por tierra para evitar en
la medida de lo posible, el robo de las mercancías.
A través del florecimiento del comercio en el Mediterráneo
Oriental, especialmente en Venecia, surgen los primeros bancos que
amparan las mercancías almacenadas en los muelles; con la emisión
de recibos o comprobantes que amparan la mercancía
depositada en este tipo de empresas a principios del siglo XVIII.

Documento llamado "warrant" que consistía en un recibo que le era

extendido al depositante, en el cual se certificaba la cantidad, calidad,
procedencia, destino y valor de las mercancías. se le anexo otro
documento que se denominó "weight note", ambos documentos
constituían el título de propiedad del depositante

¿Cuáles eran las ventajas de este sistema "warrant"? permitían el

traspaso o la negociación de las cosas sin incurrir en mayores gastos.
 CLASES DE BODEGAS según el Artículo 5 de la Ley de Almacenes
Generales de Depósito, para llevar a cabo sus operaciones, las cuales
son las siguientes:

 Bodegas propias: son las bodegas con que cuenta el almacén

dentro de sus instalaciones destinadas al almacenaje y la custodia
de mercancías nacionales o nacionalizadas, propiedad de terceros.
El almacén puede:
 Emitir certificado de depósito y bono de prenda
 Emitir certificado de depósito: Cuando el cliente
necesita negociar o vender las mercancías depositadas en
el almacén general
 Emitir recibo simple: Cuando el cliente necesita un
espacio físico para almacenaje dicho recibo únicamente
hace constar la recepción de la mercancía.

 Bodegas habilitadas: Estas bodegas se encuentran en las

instalaciones de los clientes y pertenecen a ellos, pero han sido
habilitadas por un almacén general para que funcionen como
bodegas de depósito.

 El almacén emite un certificado de depósito y un bono de

prenda por las mercancías depositadas en estas bodegas
sirvan como garantía de algún préstamo como garantía de
algún préstamo o financiamiento.

 Bodegas fiscales: Se encuentran dentro de las instalaciones del

almacén (bodega fiscal propia), pero en forma separada para
funcionar como almacenes fiscales, previa autorización por parte
del Ministerio de Finanzas Publicas o en las cercanías del recinto
portuario (bodega fiscal habilitada).

Deberán llevar controles de recepción y salida de mercancías por cada

consignatario, mediante un sistema de inventario perpetuo (Tarjeta de
Control Kardex) que permita, en cualquier momento la fácil determinación
las existencias en presencia del guardalmacén cada tres meses, aunque
se podrán practicar inventarios físicos de las mercancías cada vez que lo
estimen conveniente. MCD podrán salir de las mismas al ser cancelados los
derechos arancelarios correspondientes, registrando en el Kardex las salidas
conforme se paguen los derechos mencionados.

FUNCIONES Ley de Almacenes Generales de Depósito en su Artículo 3,

regula, entre otras, las siguientes funciones:

 Colaborar con los productores que sean sus clientes en la

obtención de financiamiento necesario para estimular las
exportaciones guatemaltecas

 Gestionar créditos para los depositantes, sin responsabilidad para

los almacenes

 Otorgar crédito directo a los depositantes, hasta por el veinte por

ciento del valor del mercado de las mercancías o productos en
proceso de depósito o ya depositados, exclusivamente para
financiar los gastos que se ocasionen por concepto de transporte,
 seguros, empaques, limpieza y desecación de dichas mercancías o
productos.

 Función de almacenaje: Una de las funciones primordiales de

este tipo de sociedades es actuar como entidades comerciales
dedicadas a contribuir en las actividades y negocios de los
comerciantes; obligándose estos a recibir de un comerciante o
depositante mercadería que aquel le confía para su guarda y
restitución cuando lo solicite el depositante.

 Función de conservación: El almacén debe ser diligente en este

sentido, pues responde por los daños que por su lado o culpa
sufra la mercadería depositada.

En la Ley de Almacenes Generales de Depósito en el

Artículo 3 inciso m) regula: "Prestar todos los servicios técnicos
necesarios para garantizar la conservación y salubridad de las
mercancías o productos depositados". Se debe recordar que las
almacenadoras están obligadas a exigir de sus depositantes que
estos describan las mercancías o productos que depositan con
claridad y precisión indicando el estado en que se encuentran y si
estos son o no perecederos.

 Función de custodia: Además de brindar condiciones adecuadas

a las mercaderías depositadas en los almacenes generales de
depósito, es necesario que estos almacenen las mismas bajo su
protección y amparo, realizando todo tipo de actos positivos que
Sean necesarios para. preservarlas y librarlas de todo peligro.

La Ley de Almacenes Generales de Depósito en el último

párrafo de su Artículo 4 estipula lo siguiente: "Los
almacenes deben responder por los errores, negligencia o
imprudencia de los miembros de su personal, que le Sean
imputables, salvo que se protejan con la fianza correspondiente".
En todo caso los almacenes generales de depósito responden ante
los depositantes por la actuación de sus auxiliares.

 Función emisora de títulos de crédito: Refiriéndose

específicamente a los títulos que el almacén general de depósito
está facultado a emitir, se encuentran los certificados de depósito
y bonos de prenda, que son considerados títulos tradicionales, ya
que son representativos de mercaderías y sobre todo porque el
derecho que incorporan se traduce en la propiedad o gravamen
sobre dichas mercaderías o productos, cosas mercantiles.

El Artículo 1 de la Ley de Almacenes Generales de Depósito

regula que: "...Solo los almacenes generales de depósito pueden
emitir certificados de depósito y bonos de prenda, los cuales serán
transferibles por simple endoso".
Así también, el Código de Comercio en el Artículo 584
regula que "Como consecuencia de depósitos de mercaderías,
los almacenes generales de depósito debidamente autorizados,
podrán expedir certificados de depósito y bonos de prenda".

 Función de actuar como almacenes fiscales: Un almacén

fiscal es aquel espacio destinado a almacenar mercancías sujetas
al pago de derechos de importación; los que solo pueden retirarse
tras el pago de los mismos.

El inciso h) del Artículo 3 de la Ley de Almacenes Generales de

Depósito regula lo siguiente “Almacenar mercancías o productos
terminados que no hayan pagado derecho de importación cuyo efecto el
reglamento debe determinar las precauciones que deben observar los
almacenes para salvaguardar los intereses del Fisco.
En estos casos los bienes Almacenados quedan pignorados de pleno
derecho, a favor del Estado y con preferencia absoluta sobre cualquier
otro gravamen, por el monto de las sumas adeudadas al Fisco; y a su
debido tiempo si no se cubrieran los mencionados derechos de
importación, los almacenes quedan obligados a vender directamente, sin
más trámite, los bienes pignorados, para con su producto cubrir, en
primer término, las acredurias a favor del Estado y los gastos de
almacenaje, y si hubiere sobrante, para ponerlo a la orden de los
depositantes".