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Análisis del Valor Ganado

Curso de Supervisión de Obra

09 de Mayo del 2015


ANALISIS DE
Análisis deVALOR GANADO
Valor Ganado
(EARNED VALUE ANALYSIS – EVA)

Análisis de Valor Ganado 2


Objetivos de la presentación

• Presentar la necesidad del Valor Ganado


• Por qué utilizar el concepto de Valor Ganado?
• Componentes principales del Valor Ganado
• Cálculos relacionados con el de Valor Ganado
• Presentación de Ejemplo ilustrativo
• AVG aplicado en el proyecto Volcan

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Visión General

• Gerencia de Proyectos
• El Valor Ganado
• Conceptos
• Definiciones básicas
• Los Resultados
• Implementación
• Puntos a tener en cuenta

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Gerencia de Proyectos

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Control del Proyecto

NO SE ESPERAN
VARIACIONES
Desempeño Alcance del
Proyecto
CONTROL DEL
PROYECTO

Costos del Cronograma del


Proyecto Proyecto
SE ESPERAN
VARIACIONES

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Los proyectos y un viaje familiar

• Las preguntas de la Gerencia


de Proyecto o Gerencia de
Obra se parecen a las que hace
un niño en un viaje en el carro
de la familia.
• Cuáles???
– “Ya vamos a llegar???”
– “Cuánto falta para terminar
el paseo???”

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Las preguntas típicas de la Alta Gerencia:

• Cuándo se va a terminar
el proyecto????
• Cuánto dinero hemos
gastado en el proyecto
hasta el momento???
• Cuánto va a costarnos
finalmente este
proyecto???

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Quién más hace estas preguntas???

• Los Clientes
• El Gerente General
• La Línea de Mando
• Su jefe
• Sus mismos subalternos

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Por qué surgen estas preguntas?

Pero, siempre hay


• 70% de los proyectos espacio para las
– Tienen sobrecostos mejoras, o no?
– Se atrasan
• 52% de todos los proyectos
terminan un 189% por encima
del presupuesto inicial
• Y algunos otros, luego de
inmensas inversiones de
tiempo y de dinero
simplemente nunca se
terminan

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Cómo podemos responder a la pregunta:

“Hemos hecho lo que


• Estimación de % terminado dijimos que íbamos a
hacer?”
– % de presupuesto gastado
– % de trabajo realizado
– % de tiempo transcurrido
• Todo esto “termina” siendo
– Subjetivo
– Incompleto
– Lleva a falsas conclusiones

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Nos podemos preguntar qué es más
importante?

• Conocer si se está
dentro del
cronograma???
• Conocer si se está
dentro del
presupuesto???
• Conocer cuánto trabajo
se ha realizado???

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VALOR GANADO

Análisis de Valor Ganado 13


El Valor Ganado integra las tres preguntas

• El Valor Ganado (EV) compara la cantidad de


trabajo PLANEADO contra lo que realmente se
ha TERMINADO para determinar si el COSTO,
el CRONOGRAMA y el TRABAJO REALIZADO
están llevándose a cabo de acuerdo con lo
planeado.

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Pero, por qué usar el Análisis de Valor
Ganado?

• Dado:
– Presupuesto total de $100,000
– Esfuerzo planeado: 12 meses
64%
– Producir 20 unidades >40%
• Estado: 50%
– Gastado a la fecha: $64,000
– Tiempo transcurrido: 6 meses
– Unidades producidas: 8 terminadas, 2 parcialmente

• Cómo va el proyecto y cómo saber cómo va el proyecto?

• Qué tanto ha avanzado? ( 64%, 50%, >40% )

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Earned Value? Valor Ganado?

• La utilización del Valor Ganado (EV) como medida de


desempeño no es muy común, a pesar de ser un método
sencillo de aplicación.
• Muchos nunca han visto o usado las fórmulas de EV y sólo las
vienen a conocer cuando comienzan a prepararse para la
certificación PMP.
• Para complicar más la cosas para los que hablamos español,
los acrónimos utilizados originalmente (BCWP, ACWP y BCWS)
no son fáciles de memorizar.
• Menos mal que se cambiaron a EV, AC y PV.

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Estado de los proyectos

• El primer 90% de los proyectos toma 90% del tiempo


y el último 10% vuelve a tomar 90% del tiempo.
• Como puede ser que el 90% de nuestros proyectos
estén terminados en 90% un 90% del tiempo?
• Pues por la subjetividad de los métodos de
planeación y seguimiento de proyectos que
utilizamos para informarnos sobre los proyectos .

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Qué es Valor Ganado?

• El Valor Ganado es un método para gerencia de


proyectos basado en la comparación de los costos
reales del proyecto contra costos planeados y trabajo
terminado.
• El término “Valor Ganado” viene de la idea que cada
entregable de un proyecto tiene un costo planeado,
su “valor”. Cuando el entregable se termina el
“valor” se “gana” para el proyecto.

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Qué es Valor Ganado? Cont.

• Pero comparar los costos reales contra los costos


planeados es una práctica común en los proyectos. El
paso que se añade es comparar el costo real contra
el costo planeado del trabajo terminado.
• Es este paso el que hace que método de Valor
Ganado sea poderoso y objetivo.
• La objetividad viene de la interpretación de
“terminado”. Un entregable se termina o no se
termina, sin otra posibilidad.

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Qué es Valor Ganado? Cont.

Cómo se logra todo esto?


• Al hacer el WBS se divide el trabajo en tareas lo
suficientemente pequeñas para evitar el problema
de estimar un porcentaje de terminación.
• Se define que cada tarea individual no gana valor
sino hasta que se haya terminado.
• Esto es especialmente útil en proyectos de
informática.

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EJEMPLO

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Ejemplo ilustrativo

• Se ha presupuestado la actualización de 5
computadores a razón de 100 horas por computador.
Al final del mes se han gastado 400 horas. Y hemos
hecho 3 actualizaciones

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Solución: Sistema Tradicional

• En estos sistemas, usted presupuesta el trabajo y


luego registra los gastos reales:
• Presupuesto: 500 horas
• Real: 400 horas
• Variación: 100 horas

MUYY!!
BUENISIMO!!
Estoy 100 horas por debajo
del presupuesto

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Solución: Sistema Tradicional

• En estos sistemas, usted presupuesta el trabajo y


luego registra los gastos reales.
• Presupuesto: 500 horas
• Real: 400 horas
• Variación: 100 horas

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Realidad

Vaya!!!, Me gasté 400 horas.


Quiere decir esto que he realizado
• El Costo Real no es 400 horas de trabajo?

una indicación de
Progreso de Trabajo,
sino sólo un indicador
de horas/soles
gastados.

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Solución: Valor Ganado

• Decíamos que el Valor Ganado le añade una nueva


dimensión al seguimiento tradicional de
comparación entre lo Presupuestado y lo Real.
• El Valor Ganado es una medida objetiva de cuánto
trabajo se ha realizado.
• Para nuestro ejemplo, el Valor Ganado se calcula con
base en las actualizaciones terminadas.

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Por que decimos que el EV es un
valor objetivo?

• Porque es una
medida objetiva de
cuánto trabajo se ha
realizado con base
en el Valor
Planeado.....

O sea, lo que obtuvimos por lo que


gastamos!

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Solución: Valor Ganado

Si al final de mes tenemos:


• Presupuesto: 500 horas
• Real: 400 horas
• Valor Ganado: 300 horas = (3
* 100 horas)

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Solución: Valor Ganado

Presupuesto Valor Ganado Real


500 horas 300 horas 400 horas

Variación de Variación de
Programación Costos
(200) (100)

Ayayay!!!!!
Yo mejor averiguo que está pasando.
Pues se necesitarán 200 horas más para
ponerse al día y además se han gastado
100 horas por encima del presupuesto

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CONCEPTOS

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Cómo trabaja el método de Valor
Ganado?

• El método del Valor Ganado requiere algunas


prácticas clave para su éxito:
• Identificar cada entregable del proyecto
• Desarrollar un cronograma para la terminación de
cada entregable
• Asignar un valor a cada entregable

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Cómo trabaja el método de Valor
Ganado? Cont.

• En otras palabras, para gerenciar proyectos


utilizando EV es necesario determinar, antes de
comenzar, el producto, el cronograma y el costo de
nuestro proyecto.
• Las buenas noticias son que si usted ya tiene en
práctica una buena planeación de proyectos, le será
muy fácil encontrar la información que se necesita.

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Planear? Y para qué?

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Datos?

A menos que usted tenga datos, usted es

…. sólo otra persona más con una opinión.

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Datos para la Toma de Decisiones

• Atraso en el cronograma
– Qué tan crítico es el cronograma?
– Puedo permitirme trabajar tiempo extra para
recuperarme?
– Puedo realizar algunas tareas simultáneamente ?
– Existe alguna innovación tecnológica que pueda acelerar el
proceso?
• Exceso de costos
– Puedo reprogramar alguna tarea?
– Hay alguna instalación menos costosa que pueda utilizar?
– Hay alguna tarea que se pueda eliminar?

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DEFINICIONES BASICAS

Análisis de Valor Ganado 36


Definiciones

• PV – BCWS
Costo Presupuestado del
Trabajo Programado
• AC – ACWP
Costo Real del Trabajo
Realizado
• EV – BCWP
Costo Presupuestado del
Trabajo Realizado

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Definiciones

PV: “Costo Presupuestado del Trabajo programado”

Costo planeado de la cantidad total de trabajo


programado a ser realizado para la fecha propuesta.

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PV – Costo Presupuestado del Trabajo
Programado

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Definiciones (cont.)

AC: “Costo Real del Trabajo Realizado”


Costo incurrido para llevar a cabo el trabajo que
se ha realizado hasta la fecha.

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AC – Costo Real del Trabajo Realizado

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Definiciones (cont.)

EV: “Costo Presupuestado del Trabajo Realizado”


El costo planeado (no real) para completar el
trabajo que se ha realizado.
Es un porcentaje del presupuesto total igual al
porcentaje del trabajo realmente terminado

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EV – Costo Presupuestado del Trabajo
Realizado

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La historia completa

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Otros Conceptos de Valor Ganado

• BAC - Presupuesto a la Terminación – Es la


suma de todos los presupuestos asignados a
un proyecto.
• Fecha de Estado o Fecha a Hoy – Es el punto
en el tiempo utilizado para el análisis

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Algunas Métricas derivadas

• SV: Variación de Programación (EV-PV)


– Es una comparación entre la cantidad de trabajo
realizado durante un período de tiempo dado y lo que
se había programado para ser ejecutado.
– Una variación negativa significa que el proyecto está
atrasado en el cronograma.
• CV: Variación de Costos (EV-AC)
– Es una comparación entre el costo presupuestado del
trabajo realizado y el costo real.
– Una variación negativa significa que el proyecto está
por encima de presupuesto.

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Variación de Programación y de Costos

Variación de Programación = EV-PV


$49,000
- 55,000
SV = - $ 6,000

Variación de Costos = EV-AC


$49,000
- 56,000
CV = - $ 7,000

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Derivación de las Métricas de Desempeño

• SPI: Índice de Desempeño de Programación

SPI = EV / PV
Muestra el valor del trabajo realizado comparado con lo que se había
planeado.

• CPI: Índice de Desempeño de Costos


Muestra cuántas unidades de dinero de trabajo se obtuvieron para la
cantidad de unidades de dinero gastadas en el trabajo.

CPI = EV / AC
• CSI: Índice Costo-Programación (CSI = CPI x SPI)
Entre más se aleje CSI de 1.0, menor es la posibilidad de que el proyecto
se recupere.

Análisis de Valor Ganado 48


Análisis de Índices

SPI: Índice de Desempeño de Programación


SPI = EV / PV
Si SPI = 1, el proyecto está a tiempo
Si SPI > 1, el proyecto está adelantado con
respecto al cronograma
Si SPI < 1, el proyecto está retrasado con
respecto al cronograma

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Análisis de Índices

• CPI: Índice de Desempeño de Costos


CPI = EV / AV
Si CPI = 1, el proyecto está dentro de
presupuesto
Si CPI > 1, el proyecto está por debajo del
presupuesto
Si CPI < 1, el proyecto está por encima del
presupuesto

Análisis de Valor Ganado 50


Análisis de Índices

• Índice Costo–Programación: CSI = SPI x CPI

0.9 < CSI < 1.2 OK


0.8 < CSI < 0.9 o 1.2 < CSI < 1.3 CHEQUEE
CSI < 0.8 o CSI > 1.3 BANDERA ROJA

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AVG Aplicado en una Obra X
• Global OEM
TOTAL A SEMANA ACTUAL ACUMULADO ACTUAL ACUMULADO
DESCRIPCIÓN DEL ÁREA VALORIZAR INCIDENCIA Planeado Actual Ganado Planeado Actual Ganado
US$ CPI SPI AVANCE
BCWS ACWP BCWP BCWS ACWP BCWP

ESTRUCTURAS 3,523,876.09 14.6% 80,648.23 110,215.27 83,928.30 2,823,135.17 3,179,619.92 2,693,812.63 0.85 0.95 76.44%
MECÁNICA 6,029,779.40 24.9% 212,593.49 211,021.66 138,140.68 5,407,315.67 6,201,183.22 4,493,534.80 0.72 0.83 74.52%
TUBERÍAS 5,518,653.13 22.8% 258,229.06 153,579.14 147,392.66 3,218,488.17 2,158,546.36 2,484,070.72 1.15 0.77 45.01%
ELECTRICIDAD 6,152,040.66 25.4% 397,184.22 116,744.34 149,084.19 2,952,356.36 1,561,501.22 1,819,398.50 1.17 0.62 29.57%
INSTRUMENTACIÓN 2,965,167.00 12.3% 137,431.14 32,838.09 25,277.07 506,298.35 231,397.04 299,855.00 1.30 0.59 10.11%

TOTAL DE OBRA 24,189,516.28 1,086,086.12 624,398.50 543,822.90 14,907,593.72 13,332,247.75 11,790,671.66 0.88 0.79 48.74%

Análisis de Valor Ganado 52


AVG Aplicado en una Obra X
• M. Estructuras:
TOTAL A SEMANA ACTUAL ACUMULADO ACTUAL ACUMULADO
DESCRIPCIÓN DEL ÁREA N ÁREA VALORIZAR INCIDENCIA Planeado Actual Ganado Planeado Actual Ganado
US$ CPI SPI AVANCE
BCWS ACWP BCWP BCWS ACWP BCWP

CHANCADO Y PLANTA DE LAVADO 100 712,214.45 20.2% - 24,080.04 10,446.85 550,929.04 774,774.63 575,021.90 0.74 1.04 80.74%
MOLIENDA 200 1,230,388.73 34.9% - 24,942.35 21,682.67 1,008,386.22 1,229,084.93 1,109,047.04 0.90 1.10 90.14%
CIANURACIÓN 300 597,935.10 17.0% 33,908.49 24,621.07 1,105.36 539,806.49 601,618.02 506,775.85 0.84 0.94 84.75%
CCD Y PRECLARIFICACIÓN 400 679,071.85 19.3% 13,569.47 35,208.06 44,599.06 615,100.57 472,050.45 449,397.75 0.95 0.73 66.18%
PLANTA DE PREPARACIÓN CIANURO DE SODIO 600 9,537.61 0.3% - - - 9,118.47 17,156.49 9,118.47 0.53 1.00 95.61%
PREPARACION Y DOSIFICACION DE FLOCULANTE 700 13,173.64 0.4% 5,536.85 - 6,094.34 5,536.85 338.93 6,094.34 17.98 1.10 46.26%
PLANTA DE OXIGENO Y AIRE COMPRIMIDO 1000 37,068.01 1.1% - - - 30,501.73 49,975.58 30,501.73 0.61 1.00 82.29%
SUMINISTRO Y DISTRIBUCIÓN DE AGUA 1500 72,082.77 2.0% - 1,363.75 - - 8,903.89 - - - 0.00%
SISTEMA CONTRAINCENDIO 1510 10,797.02 0.3% 1,526.98 - - 10,797.02 20,063.02 7,855.56 0.39 0.73 72.76%

TOTAL DE OBRA 3,523,876.09 80,648.23 110,215.27 83,928.30 2,823,135.17 3,179,619.92 2,693,812.63 0.85 0.95 76.44%

Análisis de Valor Ganado 53


AVG Aplicado en una Obra X
• M. Mecánico:
TOTAL A SEMANA ACTUAL ACUMULADO ACTUAL ACUMULADO
INCIDENCI
DESCRIPCIÓN DEL ÁREA N ÁREA VALORIZAR Planeado Actual Ganado Planeado Actual Ganado
A CPI SPI AVANCE
US$ BCWS ACWP BCWP BCWS ACWP BCWP

CHANCADO Y PLANTA DE LAVADO 100 1,288,746.84 21.4% 58,911.97 56,790.84 72,541.36 1,151,903.62 711,475.18 801,504.39 1.13 0.70 62.19%
MOLIENDA 200 1,159,477.63 19.2% 19,473.34 23,312.23 21,190.70 1,140,102.15 1,023,222.11 903,124.65 0.88 0.79 77.89%
CIANURACIÓN 300 1,806,327.85 30.0% 52,058.67 67,262.59 28,970.20 1,643,812.92 2,799,798.26 1,570,891.15 0.56 0.96 86.97%
CCD Y PRECLARIFICACIÓN 400 802,169.90 13.3% 35,201.91 22,352.04 - 666,658.49 976,075.46 459,076.40 0.47 0.69 57.23%
PREPARACION Y DOSIFICACION DE FLOCULANTE 700 45,073.61 0.7% - - - - 26.81 - - - 0.00%
MERRIL CROWE 900 200,399.10 3.3% 2,315.20 5,649.27 - 199,076.31 265,393.26 192,818.01 0.73 0.97 96.22%
PLANTA DE OXIGENO Y AIRE COMPRIMIDO 1000 2,869.70 0.0% - 597.07 - 2,869.70 2,555.64 2,869.70 1.12 1.00 100.00%
SUMINISTRO Y DISTRIBUCIÓN DE AGUA 1500 395,909.17 6.6% 25,653.76 24,848.73 14,246.90 365,472.10 307,674.49 354,752.16 1.15 0.97 89.60%
SISTEMA CONTRAINCENDIO 1510 112,220.42 1.9% 6,579.26 10,208.89 1,191.52 83,649.36 76,898.43 90,633.56 1.18 1.08 80.76%
BOQUILLAS Y MANHOLES 0000 180,308.23 3.0% 9,446.58 - - 150,818.22 38,063.56 117,864.79 3.10 0.78 65.37%

TOTAL DE OBRA 6,029,779.40 212,593.49 211,021.66 138,140.68 5,407,315.67 6,201,183.22 4,493,534.80 0.72 0.83 74.52%

Análisis de Valor Ganado 54


AVG Aplicado en una Obra X
• I. Eléctricas:
TOTAL A SEMANA ACTUAL ACUMULADO ACTUAL ACUMULADO
DESCRIPCIÓN DEL ÁREA N ÁREA VALORIZAR INCIDENCIA Planeado Actual Ganado Planeado Actual Ganado
US$ CPI SPI AVANCE
BCWS ACWP BCWP BCWS ACWP BCWP

CHANCADO Y PLANTA DE LAVADO 100 1,534,922.61 24.9% 189,320.27 59,023.25 73,805.72 1,054,510.34 710,634.29 792,848.31 1.12 0.75 51.65%
MOLIENDA 200 1,072,226.75 17.4% - 12,688.97 16,170.02 593,485.67 296,136.09 314,987.66 1.06 0.53 29.38%
CIANURACIÓN 300 1,132,718.68 18.4% 120,918.70 19,947.89 23,704.28 721,377.94 283,853.90 334,057.27 1.18 0.46 29.49%
CCD Y PRECLARIFICACIÓN 400 1,015,028.21 16.5% 42,791.93 18,408.47 28,960.62 469,738.53 153,884.73 210,606.57 1.37 0.45 20.75%
PLANTA DE FLOCULANTE 700 106,837.57 1.7% - - - - 282.78 - - - 0.00%
SALA ELECTRICA MERRIL CROWE 900 76,938.28 1.3% 6,443.55 3,548.78 6,443.55 65,587.22 48,804.72 65,587.22 1.34 1.00 85.25%
PLANTA DE OXIGENO Y AIRE COMPRIMIDO 1000 3,711.74 0.1% - - - 3,154.98 2,033.32 3,154.98 1.55 1.00 85.00%
PLANTA DE FILTRADO DE RELAVES 1400 3,131.30 0.1% - - - 2,661.60 2,033.32 2,661.60 1.31 1.00 85.00%
SUMINISTRO Y DISTRIBUCIÓN DE AGUA 1500 222,557.16 3.6% 23,253.70 - - 23,253.70 5,888.16 6,804.90 1.16 0.29 3.06%
AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DOMESTICO 1520 75,179.10 1.2% - - - - - - - - 0.00%
LABORATORIO QUIMICO 1740 103,257.70 1.7% 14,456.08 1,549.84 - 18,586.39 49,567.41 86,666.71 1.75 4.66 83.93%
GENERAL 0000 805,531.56 13.1% - 1,577.14 - - 8,382.49 2,023.28 0.24 - 0.25%

TOTAL DE OBRA 6,152,040.66 397,184.22 116,744.34 149,084.19 2,952,356.36 1,561,501.22 1,819,398.50 1.17 0.62 29.57%

Análisis de Valor Ganado 55


GRACIAS.

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