Versión : 01

Vigencia :

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[SOCIEDAD RESPONSABLE DE LA AUDITORÍA]

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA OPERATIVA
[ENTIDAD]
[UBICACIÓN GEOGRÁFICA]

[“MATERIA A EXAMINAR”]

PERÍODO: [ALCANCE]

[REGIÓN – PERÚ]
[AÑO DE ELABORACIÓN]

[Denominación oficial del decenio]

[Denominación oficial del año]
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Vigencia :

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2 ¼ pto.

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

(Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada)

[“MATERIA A EXAMINAR”]
(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve, especifico y en tono constructivo)
(Arial Narrow 12, mayúscula, en negrita, centrada)
_________________________________________________________________________
ÍNDICE (Arial Narrow 20, mayúscula, en negrita, centrada)
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN (Contenido: Arial Narrow 11, mayúscula, en negrita) N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA

II. ORIGEN

III. OBJETIVO GENERAL

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

V. PERÍODO A EXAMINAR

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA

VIII. COMISIÓN AUDITORA

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA

XI. FLUJO DE REVISIONES

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

2 ¼ pto.
Auditoría Operativa a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica]
Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]
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Vigencia : Setiembre 2015
2015

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

[“MATERIA A EXAMINAR”]

I. DATOS DE LA AUDITORÍA

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA OPERATIVA

SOCIEDAD AUDITORA

ENTIDAD AUDITADA

II. ORIGEN

III. OBJETIVO GENERAL

OBJETIVO ESPECÍFICO

1.

2.

3.
(…)

Auditoría Operativa a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica]

Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]
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Vigencia : Setiembre 2015
2015

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V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE HASTA

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA

(…) (…) (…) (…)

2 ¼ pto.
Auditoría Operativa a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica]
Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]
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VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
1. SUPERVISOR

2. JEFE

3. INTEGRANTE

4. INTEGRANTE

5. EXPERTO

(…)

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN
- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA / COMUNICACIÓN
POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR
LA COMISIÓN AUDITORA.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS OBSERVACIONES

- COMUNICACIÓN DE LAS OBSERVACIONES Y EVALUACIÓN DE

COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME

- ELABORACIÓN DEL INFORME.

- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN.
- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES

Auditoría Operativa a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica]

Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]
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Página 6 de 6

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FECHA DE HECHO REF
AUDITOR CONCLUSIÓN POR DOC

OBJETIVO MATERIA (S)

ESPECÍFICO N° 1 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 2

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECÍFICO N° 2 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N° 2

JUSTIFICACIÓN

DETALLE

INICIALES DEL
AUDITOR CARGO EN LA COMISIÓN
NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA

TOTAL HORAS/HOMBRE (*)

XI. FLUJO DE REVISIONES

Auditoría Operativa a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica]

Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]
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PLAN DE AUDITORÍA FINAL

REVISADO POR ) FIRMA FECHA

APROBADO POR FIRMA FECHA

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

APÉNDICE
DESCRIPCIÓN
N°
1
(...) (...)

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO E ENCUEN TRAN
ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA,

Auditoría Operativa a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica]

Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]