CURSO DE FINANZAS

CODIGO 102038
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

KATERIN NIÑO GAITAN

INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102038A_614

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

1110527328

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR

INSTRUCCIONES
1. Leer las bases teóricas y el Glosario, referentes al sistema de creación de valor, macroinductores de valor, microinductores de
valor de la empresa, dispuestos en el entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 2.

2. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS proponer un plan de acción donde se establezcan las acciones necesarias para incrementa
valor de la empresa, tomando en cuenta el informe de diagnóstico financiero para la empresa objeto de estudio que se realizó
actividad colaborativa correspondiente a la unidad 1. Elaborando de manera ind
como mínimo 3 OBJETIVOS PROPUESTOS (Columna F) con su equivalente en valor monetario $ (Columna E) y la descripción de
acciones para lograrlo (Columna G), para completar mínimo 15 propuestas por grupo en trabajo colaborativo, y de esta forma
construir los Estados Financieros del Año 3.

3. En la hoja INDICADORES FINANCIEROS y empleando las fórmulas de la fase anterior, hallar los indicadores de los 3 años y rea
análisis correspondiente luego de las acciones para el mejoramiento de los resultados financieros.

4. En la hoja INFORME PLAN DE MEJORAMIENTO, redactar el informe del resultado de las mejoras implementadas y su impact
empresa desde los puntos de vista de: la rentabilidad, liquidez, enedudamiento, productividad, y flujo de caja
5. En la hoja PARTICIPACIÓN realizar la autoevaluación y coevaluación del trabajo.
6. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mínimo una conclusión y una recomendación, además incluir la
bibliografía utilizada.

INICIO ANTERIOR
NTERIOR SIGUIENTE

valor, microinductores de valor y

ecesarias para incrementar el

de estudio que se realizó en la
laborando de manera individual
mna E) y la descripción de las
borativo, y de esta forma

adores de los 3 años y realizar el

plementadas y su impacto en la
o de caja

dación, además incluir la

SIGUIENTE
 INICI
ANTERIOR SIGUIENTE
O
SUPERMERCADO EL MEJOR LTDA.
NIT.800.140.728-9 INFORMACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Expresada en millones de pesos OBJETIVO PROPUESTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

(+) OPERACIONALES 1,523.00 1,680.00 2,000.00 Bajaremos los cotos de ventas e incrementalemos nuestros ingresos
en un 23 % para el año 3

(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 837.65 1,008.00 800.00 Reducir el costo de venta en un 20 % para el año 3.

(=) UTILIDAD BRUTA 685.35 672.00 1,200.00

(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 380.75 504.00 500.00 Tendremos proyectados nuestros mismo gastos administrativos.

(-) OPERACIONALES DE VENTAS 228.45 252.00 600.00 Aumentariamos un 5% los gastos de ventas

(=) EBITDA 76.15 - 84.00 100.00

(-) DEPRECIACIONES 3.20 3.20 3.20

(-) AMORTIZACIONES 0.50 0.30 0.30

(=) UTILIDAD OPERACIONAL 72.45 - 87.50 103.50

Aumentaremos este gastos ya que necesitamos inversion para el

(-) GASTOS NO OPERACIONALLES 1.90 8.70 10.00 nuevo proyecto.

(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 70.55 - 96.20 93.50

No realizamos impuesto ni revervas, porque estamos recuperando el

(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 23.28 - 31.75 capital que hemos perdidos

(-) RESERVAS 4.73 - 6.45

(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 42.54 - 58.01 93.50

SUPERMERCADO EL MEJOR LTDA. INFORMACIÓN FINANCIERA

NIT.800.140.728-9 Expresada en millones de pesos OBJETIVO PROPUESTO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVO CORRIENTE 1,105 1,192 1,500
 DISPONIBLE 125 95 200

INVERSIONES CORTO PLAZO 250 250 300 se Invertira 20 % en el año 3.

DEUDORES 325 389 400 SE INCREMENTARA EL 3 % PARA EL AÑO3.

INVENTARIOS 405 458 600 Se aumentara nuestro inventario en un 31% de nuestros marca

ACTIVO NO CORRIENTE 1,490 1,554 1,594

INVERSIONES LARGO PLAZO 375 375 400 se incrementara el 7% de las inversiones a largo plazo, para el año 3.

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 856 935 980 se incremetara un 5% de nuestras PPE

INTANGIBLES 95.0 81.0 82 se incrementara un 2% para el año 3.

DIFERIDOS 46 37 42 se inrementara el 13 % para el año 3.

OTROS ACTIVOS 118 126 90 Se reducira un 30 %, para el año 3.

TOTAL ACTIVO 2,595 2,746 3,094

PASIVO CORRIENTE 891 1,099 1,246

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 417 568 600 Se incrementa un 5,5 % para el año 3.

PROVEEDORES 351 421 500 se incrementara el 19% para el año 3.

 CUENTAS POR PAGAR 85 64 90 se incrementara el 41 % para el año 3.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 5.0 - -

DIFERIDOS 18 22 26 se incrementara el 20% para el año 3.

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 15 24 30 se incrementara el 25% para el año 3.

PASIVO NO CORRIENTE 671 652 600

OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 671 652 600

TOTAL PASIVO 1,562 1,751 1,846

PATRIMONIO 1,033 995 1,248

CAPITAL SOCIAL 750 750 938 Aumentaremos nuestro capital en un 25% para el año 3.

RESERVAS 120 140 112

RESULTADOS DEL EJERCICIO 43 - 58 94

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 120 163 105

TOTAL PATRIMONIO 1,033 995 1,248

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 2,595 2,746 3,094

FCB 28 - 25 2,004
AF 856 935 980
KTNO 379 426 500
 DESCRIPCIÓN DE LAS ACCIONES PARA
LOGRAR EL OBJETIVO PROPUESTO

Se realiza alianza con empresas industriales de aseo, donde vamos

a manejar nuestra propia marca

se realiza los convenios con las empresas industriales

aumentara este gasto ya que realizaremos publicidad para el

lanzamiento de nuestra marca. .

solicitaremos un prestamos al Banco BBVA a un plazo de 5 años.

con periodo Muerto

DESCRIPCIÓN DE LAS ACCIONES PARA

LOGRAR EL OBJETIVO PROPUESTO
para la compra de la infraestructura y la publicidad de la nueva
marca
Se tratara de recuperar la deuda de nuestrros clientes por el
momento, se manejara el mismo valor
Tendremos espacio en nuestra bodeja para almacenes nuestro
nuevo producto de aseo y hogar.

Ya sea por el creciemitno del negocio, que tendra que modificar o

ampliar la bodeja.

Para compra stand donde se va ubicar nuestra nuestra marca.

se realizara renovacion de la camara de comercio
por motivos de aumento de salario se incrementara el pago de
primas y vacaciones, adicional, se contratara una persona para
aperturas de canales externos.
Se realiza ya que nuestro enfoque esta centrado en la proyeccion
de Lanzamiento de nuestra Propia Marca

Se aumentara nuestro obliogaciones proyectadas en el aumento

del salario minimo
Se realiza cambio de la cadena de surtido e impulsariamos un 30%
de nuestro negocio tendria mas productso de nuestra marca de
aseoy hogar. .
Se incrementara para poder realizar, el proyecto de la nueva marca.

por motivos de aumento de salario se incrementara el pago de

primas y vacaciones, adicional, se contratara una persona para
aperturas de canales externos.
se dejara estos los pagos de transportes, empaques, y logo de la
marca
 INDICADOR AÑO 1 AÑO 2

MARGEN BRUTO 45.00% 40.00%

MARGEN EBITDA 5.00% -5.00%

MARGEN NETO 2.79% -3.45%

PRODUCTIVIDAD DEL CAPITAL DE

24.89% 25.36%
TRABAJO NETO OPERATIVO

PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS

177.92% 179.68%
FIJOS

UTILIDAD OPERATIVA DESPUÉS DE

$ 24 -$ 29
IMPUESTOS

PASIVOS OPERATIVOS $ 474 $ 531

ACTIVOS OPERACIONALES NETOS $ 2,121 $ 2,215

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS

0.0112722772 -0.0130361174
OPERACIONALES NETOS

RENTABILIDAD SOBRE EL
4.12% -5.83%
PATRIMONIO

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO TOTAL 60.19% 63.77%

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
60.20% 63.78%
FINANCIERO

RAZON CORRIENTE 124.02% 108.46%

FLUJO DE CAJA LIBRE - 1,207 - 1,386
 AÑO 3

60.00%

5.00%

4.68%

25.00%

204.08%

$ 34

$ 646

$ 2,448

0.0139522059

7.49%

59.66%

59.66%

120.39%
524
INICIO ANTERIOR

INFORME DEL PLAN DE MEJORAMIENTO

RENTABILIDAD

LIQUIDEZ

PRODUCTIVIDAD

ENDEUDAMIENTO

FLUJO DE CAJA

INICIO ANTERIOR
INICIO ANTERIOR
 ANTERIOR SIGUIENTE

MIENTO

ANTERIOR SIGUIENTE
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO

INFORME DE PARTICIPACIÓN
AUTOEVALUACIÓN
¿PARTICIPÓ EN NÚMERO DE
ESTUDIANTE
LA ACTIVIDAD? APORTES
KATERIN NIÑO GAITAN

COEVALUACIÓN
ESTUDIANTE EVALUADO ESTUDIANTE EVALUADOR

INICIO
 ANTERIOR SIGUIENTE

E PARTICIPACIÓN
VALUACIÓN
VALORACIÓN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ALUACIÓN
VALORACIÓN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
INICIO
 ANTERIOR

CIONES
ANTERIOR