PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II

Total de entradas en efectivo $ 40,000,000.00 $ 41,000,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 27,000,000.00 $ 30,000,000.00

Flujo Neto de Efectivo $ 13,000,000.00 $ 11,000,000.00

( + ) Saldo incial Caja $ 14,000,000.00 $ 19,000,000.00

Saldo Final Caja $ 27,000,000.00 $ 30,000,000.00

( + ) Financiamiento $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

Saldo Final con Financiamiento $ 32,000,000.00 $ 35,000,000.00

Es lo que se tiene previsto de los ingresos destinado para el gasto de una actividad económica, se presenta como un plan
prevista, destinado para el gasto y que se debe cumplir en un tiempo determinado
CAJA

MES III MES IV

$ 38,000,000.00 $ 37,000,000.00

$ 32,000,000.00 $ 28,000,000.00

$ 6,000,000.00 $ 9,000,000.00

$ 26,000,000.00 $ 19,000,000.00

$ 32,000,000.00 $ 28,000,000.00

$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

$ 37,000,000.00 $ 33,000,000.00

vidad económica, se presenta como un plan de meta

nado
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 27,006,584.00 Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar $ -

Inventario de materiales $ 3,000,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 2,000,000.00 Cuentas por pagar

Inventario de producto terminado $ 3,700,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 35,706,584.00 TOTAL PASIVOS

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Equipo de computo $ 2,000,000.00 Capital

Equipo de oficina $ 3,500,000.00 Utilidad del ejercicio

TOTAL ACTIVO FIJO $ 5,500,000.00 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y
TOTL ACTIVOS $ 41,206,584.00 PATRIMONIO

Corresponde a la "fotografia" de la empresa en un momento dado, es estatico, no es acumulativo, se realiza a una fec
determinda y puede cambiar al momento siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la Ecuaci
Contable: Activo = Pasivo + Patrimonio
 PASIVOS

SIVOS A CORTO PLAZO

$ -

SIVO A LARGO PLAZO

$ 19,080,000.00

$ 19,080,000.00

PATRIMONIO

$ 20,000,000.00

$ 2,126,584.00

$ 22,126,584.00

$ 41,206,584.00 $ -

acumulativo, se realiza a una fecha

ntes, los cuales forman la Ecuacion
 ESTADO DE RESULTADOS
Mes 04 Dia 30 Año 2018

VENTAS $ 106,455,000.00

Ventas de Contado $ 106,000,000.00

Ventas a Crédito $ 455,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 59,008,416.00

Materiales o Mercancias $ 39,540,000.00

Mano de Obra $ 19,468,416.00

UTILIDAD BRUTA $ 47,446,584.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 43,700,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 3,746,584.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 4,000,000.00

GASTOS FAMILIARES (- ) $ 5,620,000.00

UTILIDAD NETA DESPUES DE $ 2,126,584.00

GASTOS FAMILIARES

El Estado de Peridas y Ganancias muestra cómo se han obtenido los ingresos y como se han
causado los gastos, así como la utlidad o pérdida resultante de las operaciones de una
empresa durante un período de tiempo determinado. Es un estado dinámico, el cual refleja
una actividad; es acumulativo, es decir, resume las operaciones de una empresa durante un
periodo determinado.
 FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II

Ventas de Contado $ 20,000,000.00 $ 26,000,000.00

Cobro a Clientes $ 80,000.00 $ 110,000.00

Ingresos Familiares $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

A. TOTAL INGRESOS $ 21,080,000.00 $ 27,110,000.00

GASTOS

Compras de Contado $ 10,000,000.00 $ 12,480,000.00

Gastos Familiares $ 1,500,000.00 $ 1,450,000.00

Gastos del Negocio $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00

Mano de Obra $ 4,867,104.00 $ 4,867,104.00

Transporte $ 200,000.00 $ 200,000.00

Gastos Financieros $ 100,000.00 $ 100,000.00

Amortización a capital $ 200,000.00 $ 220,000.00

B. TOTAL GASTOS $ 28,867,104.00 $ 31,317,104.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) -$ 7,787,104.00 -$ 4,207,104.00

D. MAS SALDO INICIAL DE CAJA $ 40,000,000.00 $ 32,212,896.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. Anterior) $ 32,212,896.00 $ 28,005,792.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 32,212,896.00 $ 28,005,792.00

Flujo de Caja, es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de ca
en la empresa.
VO

MES III MES IV

$ 28,000,000.00 $ 32,000,000.00

$ 135,000.00 $ 130,000.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 29,135,000.00 $ 33,130,000.00

$ 14,560,000.00 $ 11,200,000.00

$ 1,380,000.00 $ 1,290,000.00

$ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00

$ 4,867,104.00 $ 4,867,104.00

$ 200,000.00 $ 200,000.00

$ 100,000.00 $ 100,000.00

$ 240,000.00 $ 260,000.00

$ 33,347,104.00 $ 29,917,104.00

-$ 4,212,104.00 $ 3,212,896.00 ###

$ 28,005,792.00 $ 23,793,688.00

$ 23,793,688.00 $ 27,006,584.00

$ - $ -

$ 23,793,688.00 $ 27,006,584.00
ones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un periodo dado
 Aporte Inicial de los socios mensual cuatro meses

1. $5000000 por socio. (4 Socios) credito $20000000 10'000.000

2. Arriendo 1'000.000 1000000 4000000

3. Servicios publicos 300000 1200000

4. gatos de negocio (Vitrinas, caja registradora, hornos,
batidoras, mesas, mezones, implementos cocina,
bandejas) 8700000 8700000 8700000

4. compras de contado 10000000 12480000 14560000

5. ingresos y gastos familiares

6. mano de obra (Salario minimo+prestaciones sociales)

800,000

90,000

890,000

PRESTACIONESSS CAJA COMPEN

74,137 96,000 35,600

74,137 4,646

4073416
33,360

-$ 8,920,000.00
8,896

1,080,530 1,216,776
8700000

11200000

8.33 CESANTIAS

8.33 PRIMA

4.17 VACACIONES

1 INTERESES CESANTIAS

12 PENSION

0.522 ARL

4 CAJA

38.352

total empleado
 ANALISIS
Presupuesto de caja

Estado de resultados

SON TODAS AQUELLAS VENTAS QUE REALIZAMOS, INVERSION EN

MATERIALES, MANO DE OBRA Y PROCESO ADMINISTRATIVO DE LA
EMPRESA, MAS LAS VENTAS QUE SE REALIZARON, ADEMAS DE LOS
GASTOS OPERACIONALES

En esta matriz, relacionen los analisis y reflexiones en torno a las variables financieras encontradas
 ANALISIS
Balance General

Flujo de efectivo

FUERON LAS VENTAS REALES QUE OPTUBIMOS MES POR MES

rno a las variables financieras encontradas