CUENTA BALANCE MOVIMIENTO METRO COSTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 12,462,300

1110 BANCOS $ 6,601,250
1305 CLIENTES
1315 CXC A SUCURSAL Y FILIAL $ 20,770,500 $ 12,462,300
1320 CXC A MATRIZ
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 457,500
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $ 55,000,000 $ 15,000,000
1510 OFICINA
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
1540 VEHICULOS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1705 DIFERIDOS $ 675,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2205 PROVEEDORES
2220 CUENTAS POR PAGAS A MATRIZ
2225 CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL $ 62,425,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,081,250 $ 62,864,250
2365 RETE FUENTE $ 870,000 $ 1,439,750
2408 IVA $ 12,854,000 $ 2,928,000
2610 OBLIGACIONES LABORALES
3105 CAPITAL SOCIAL $ 60,000,000
3305 RESERVA LEGAL
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 18,300,000
5120 ARRENDAMIENTOS $ 1,850,000
5160 DEPRECIACIONES
5305 GASTOS FINANCIEROS
6135 COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ 15,000,000

SUMAS IGUALES $ 182,020,550 $ 182,020,550

 BALANCE MOVIMIENTOS CAMACHIN DEBITO CREDITO
1105 CAJA
1110 BANCOS $ 12,462,300
1305 CLIENTES
1315 CXC A SUCURSAL Y FILIAL
1320 CXC A MATRIZ $ 62,425,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1,375,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 18,300,000 $ 40,000,000
1510 OFICINA
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
1540 VEHICULOS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1705 DIFERIDOS
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2205 PROVEEDORES
2220 CUENTAS POR PAGAS A MATRIZ $ 12,462,300 $ 20,770,500
2225 CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETE FUENTE $ 457,500
2408 IVA $ 2,928,000 $ 8,800,000
2610 OBLIGACIONES LABORALES
3105 CAPITAL SOCIAL
3305 RESERVA LEGAL
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 55,000,000
5120 ARRENDAMIENTOS
5160 DEPRECIACIONES
5305 GASTOS FINANCIEROS
6135 COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ 40,000,000

SUMAS IGUALES $ 137,490,300 $ 137,490,300

 BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO CAMACHO
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO DEBITO SALDO CREDITO CUENTA
1105 CAJA $ 19,041,800 $ - $ 19,041,800 1105
1110 BANCO CASA MATRIZ $ 12,966,700 $ 6,601,250 $ 6,365,450 1110
1110 BANCO SUCURSAL 1110
1305 CLIENTES $ 43,450,000 $ - $ 43,450,000 1305
1315 CXC A SUCURSAL Y FILIAL $ 60,725,500 $ 12,462,300 $ 48,263,200 1315
1320 CXC A MATRIZ $ - $ - $ - 1320
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1,112,500 $ - $ 1,112,500 1355
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EM $ 77,650,000 $ 15,000,000 $ 62,650,000 1435
1510 OFICINA $ 85,000,000 $ - $ 85,000,000 1510
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 7,860,000 $ - $ 7,860,000 1524
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 4,868,000 $ - $ 4,868,000 1528
1540 VEHICULOS $ 28,600,000 $ - $ 28,600,000 1540
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -$ 12,506,267 $ - -$ 12,506,267 1592
1705 DIFERIDOS $ 675,000 $ 225,000 $ 450,000 1705
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - $ 20,000,000 $ 20,000,000 2105
2205 PROVEEDORES $ - $ 25,650,000 $ 25,650,000 2205
2220 CUENTAS POR PAGAS A MATRIZ $ - $ - $ - 2220
2225 CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL $ - $ 62,425,000 $ 62,425,000 2225
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,081,250 $ 62,864,250 $ 60,783,000 2335
2365 RETE FUENTE $ 2,309,750 $ 2,309,750 $ - $ - 2365
2408 IVA $ 12,854,000 $ 12,854,000 $ - $ - 2408
2408 IMPUESTO POR PAGAR $ 6,276,000 $ 12,786,086 $ 6,510,086 2408
2610 OBLIGACIONES LABORALES $ - $ 8,965,000 $ 8,965,000 2610
3105 CAPITAL SOCIAL $ 60,000,000 $ 150,000,000 $ 90,000,000 3105
3115 RESERVA LEGAL $ - $ 1,520,253 $ 1,520,253 3115
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ - $ 10,635,900 $ 10,635,900 3605
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 14,955,000 $ 14,955,000 $ - 3605
3605 UTILIDADES POR DISTRIBUIR $ 8,665,444 $ 8,665,444 3605
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 18,300,000 $ 18,300,000 $ - 4135
5120 ARRENDAMIENTOS $ 1,850,000 $ 1,850,000 $ - 5120
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 225,000 $ 225,000 $ - 5195
5160 DEPRECIACIONES $ 977,467 $ 977,467 $ - 5160
5305 GASTOS FINANCIEROS $ - $ - $ - 5305
5905 PERDIDAS Y GANANCIAS $ 33,255,000 $ 33,255,000 $ - 5905
6135 COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ - 6135

SUMAS IGUALES $ 497,526,700 $ 497,526,700 $ 295,154,683 $ 295,154,683

 BALANCE DE PRUEBA CAMACHIN AJUSTADO
DETALLE DEBITO CREDITO SALDO DEBITO SALDO CREDITO CUENTA
CAJA $ - 1105
BANCO CASA MATRIZ 1110
BANCO SUCURSAL $ 29,000,000 $ 18,791,800 $ 10,208,200 1110
CLIENTES $ 31,000,000 $ - $ 31,000,000 1305
CXC A SUCURSAL Y FILIAL $ - $ - $ - 1315
CXC A MATRIZ $ 62,425,000 $ - $ 62,425,000 1320
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1,375,000 $ - $ 1,375,000 1355
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 46,300,000 $ 40,000,000 $ 6,300,000 1435
OFICINA $ - $ - $ - 1510
EQUIPO DE OFICINA $ 5,400,000 $ - $ 5,400,000 1524
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ - $ - $ - 1528
VEHICULOS $ - $ - $ - 1540
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 585,000 $ - -$ 585,000 1592
DIFERIDOS $ - $ - $ - 1705
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - $ 35,000,000 $ 35,000,000 2105
PROVEEDORES $ - $ 32,860,000 $ 32,860,000 2205
CUENTAS POR PAGAR A MATRIZ $ 12,462,300 $ 35,725,500 $ 23,263,200 2220
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL $ - $ - $ - 2225
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ - $ - $ - 2335
RETE FUENTE $ 457,500 $ 457,500 $ - 2365
IVA $ 8,800,000 $ 8,800,000 $ - 2408
IMPUESTO POR PAGAR $ 5,872,000 $ 5,872,000 $ - 2408
OBLIGACIONES LABORALES $ - $ - $ - 2610
CAPITAL SOCIAL $ - $ 18,000,000 $ 18,000,000 3105
RESERVA LEGAL $ - $ 5,000,000 $ 5,000,000 3115
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ - $ 2,000,000 $ 2,000,000 3605
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3605
UTILIDADES POR DISTRIBUIR 3605
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 55,000,000 $ 55,000,000 $ - 4135
ARRENDAMIENTOS $ - $ - $ - 5120
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 5195
DEPRECIACIONES $ 45,000 $ 45,000 $ - 5160
GASTOS FINANCIEROS $ - $ - $ - 5305
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ - 5905
COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ - 6135
$ -
SUMAS IGUALES $ 312,551,800 $ 312,551,800 $ 116,123,200 $ 116,123,200
 BALANCE CONSOLIDADO ANTES DE ELIMINACION
DETALLE DEBITO CREDITO SALDO DEBITO SALDO CREDITO CUENTA
CAJA $ 19,041,800 $ - $ 19,041,800 1105
BANCO CASA MATRIZ $ 12,966,700 $ 6,601,250 $ 6,365,450 1110
BANCO SUCURSAL $ 29,000,000 $ 18,791,800 $ 10,208,200 1110
CLIENTES $ 74,450,000 $ - $ 74,450,000 1305
CXC A SUCURSAL Y FILIAL $ 60,725,500 $ 12,462,300 $ 48,263,200 1315
CXC A MATRIZ $ 62,425,000 $ - $ 62,425,000 1320
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 2,487,500 $ - $ 2,487,500 1355
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRE $ 123,950,000 $ 55,000,000 $ 68,950,000 1435
OFICINA $ 85,000,000 $ - $ 85,000,000 1510
EQUIPO DE OFICINA $ 13,260,000 $ - $ 13,260,000 1524
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 4,868,000 $ - $ 4,868,000 1528
VEHICULOS $ 28,600,000 $ - $ 28,600,000 1540
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 13,091,267 $ - -$ 13,091,267 1592
DIFERIDOS $ 675,000 $ 225,000 $ 450,000 1705
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - $ 55,000,000 $ 55,000,000 2105
PROVEEDORES $ - $ 58,510,000 $ 58,510,000 2205
CUENTAS POR PAGAR A MATRIZ $ 12,462,300 $ 35,725,500 $ 23,263,200 2220
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL $ - $ 62,425,000 $ 62,425,000 2225
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,081,250 $ 62,864,250 $ 60,783,000 2335
RETE FUENTE $ 2,767,250 $ 2,767,250 $ - 2365
IVA $ 21,654,000 $ 21,654,000 $ - 2408
IMPUESTO POR PAGAR $ 12,148,000 $ 18,658,086 $ 6,510,086 2408
OBLIGACIONES LABORALES $ - $ 8,965,000 $ 8,965,000 2610
CAPITAL SOCIAL $ 60,000,000 $ 168,000,000 $ 108,000,000 3105
RESERVA LEGAL $ - $ 6,520,253 $ 6,520,253 3115
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ - $ 12,635,900 $ 12,635,900 3605
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 14,955,000 $ 14,955,000 $ - 3605
UTILIDADES POR DISTRIBUIR $ - $ 8,665,444 $ 8,665,444 3605
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 73,300,000 $ 73,300,000 $ - 4135
ARRENDAMIENTOS $ 1,850,000 $ 1,850,000 $ - 5120
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 225,000 $ 225,000 $ - 5195
DEPRECIACIONES $ 1,022,467 $ 1,022,467 $ - 5160
GASTOS FINANCIEROS $ - $ - $ - 5305
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 48,255,000 $ 48,255,000 $ - 5905
COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ 55,000,000 $ 55,000,000 $ - 6135
$ - $ -
SUMAS IGUALES $ 810,078,500 $ 810,078,500 $ 411,277,883 $ 411,277,883
 BALANCE DE ELIMINACION
BALANCE DE PRUEBA CAMACHO ELIMINACION DEBITO CREDITO SALDO DEBITO SALDO CREDITO
CAJA $ -
BANCO CASA MATRIZ $ -
BANCO SUCURSAL $ -
CLIENTES $ -
CXC A SUCURSAL Y FILIAL $ 33,308,200 -$ 33,308,200
CXC A MATRIZ $ 62,425,000 -$ 62,425,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ -
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ -
OFICINA $ -
EQUIPO DE OFICINA $ -
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ -
VEHICULOS $ -
DEPRECIACION ACUMULADA $ -
DIFERIDOS $ -
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ -
PROVEEDORES $ -
CUENTAS POR PAGAR A MATRIZ $ 8,308,200 -$ 8,308,200
CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL $ 62,425,000 -$ 62,425,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ -
RETE FUENTE $ -
IVA $ -
IMPUESTO POR PAGAR $ -
OBLIGACIONES LABORALES $ -
CAPITAL SOCIAL $ 18,000,000 -$ 18,000,000
RESERVA LEGAL $ 5,000,000 -$ 5,000,000
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 2,000,000 -$ 2,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ -
UTILIDADES POR DISTRIBUIR $ -
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ -
ARRENDAMIENTOS $ -
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ -
DEPRECIACIONES $ -
GASTOS FINANCIEROS $ -
PERDIDAS Y GANANCIAS $ -
COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ -

SUMAS IGUALES $ 95,733,200 $ 95,733,200 -$ 95,733,200 -$ 95,733,200

 BALANCE DE PRUEBA FINAL CONSOLIDADO
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO DEBITO SALDO CREDITO
1105 CAJA GENERAL CASA MATRIZ $ 19,041,800 $ - $ 19,041,800
1110 BANCO CASA MATRIZ $ 6,365,450 $ - $ 6,365,450
1110 BANCO SUCURSAL $ 10,208,200 $ - $ 10,208,200
1305 CLIENTES $ 74,450,000 $ - $ 74,450,000
1315 CXC A SUCURSAL Y FILIAL $ 14,955,000 $ - $ 14,955,000
1320 CXC A MATRIZ $ - $ - $ -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 2,487,500 $ - $ 2,487,500
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $ 68,950,000 $ - $ 68,950,000
1510 OFICINA $ 85,000,000 $ - $ 85,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 13,260,000 $ - $ 13,260,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 4,868,000 $ - $ 4,868,000
1540 VEHICULOS $ 28,600,000 $ - $ 28,600,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -$ 13,091,267 $ - -$ 13,091,267
1705 DIFERIDOS $ 450,000 $ - $ 450,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - $ 55,000,000 $ 55,000,000
2205 PROVEEDORES $ - $ 58,510,000 $ 58,510,000
2220 CUENTAS POR PAGAR A MATRIZ $ - $ 14,955,000 $ 14,955,000
2225 CUENTAS POR PAGAR A SUCURSAL $ - $ - $ -
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ - $ 60,783,000 $ 60,783,000
2365 RETE FUENTE $ - $ - $ -
2408 IVA $ - $ - $ -
2408 IMPUESTO POR PAGAR $ - $ 6,510,086 $ 6,510,086
2610 OBLIGACIONES LABORALES $ - $ 8,965,000 $ 8,965,000
3105 CAPITAL SOCIAL $ - $ 90,000,000 $ 90,000,000
3115 RESERVA LEGAL $ - $ 1,520,253 $ 1,520,253
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ - $ 10,635,900 $ 10,635,900
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ - $ -
3605 UTILIDADES POR DISTRIBUIR $ - $ 8,665,444 $ 8,665,444
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENO $ - $ - $ -
5120 ARRENDAMIENTOS $ - $ - $ -
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ - $ - $ -
5160 DEPRECIACIONES $ - $ - $ -
5305 GASTOS FINANCIEROS $ - $ - $ -
5905 PERDIDAS Y GANANCIAS $ - $ - $ -
6135 COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ - $ - $ -
$ - $ -
SUMAS IGUALES $ 315,544,683 $ 315,544,683 $ 315,544,683 $ 315,544,683
 1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y P
BI $ 22,650,000
5 $ 55,000,000 $ 15,000,000 1 1 $ 15,000,000
$ 77,650,000
$ 62,650,000 $ 15,000,000

1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 1315 CUENTAPOR COBRAR A SUCURS

BI $ 655,000 $ 25,000,000
1 $ 457,500 1 $ 20,770,500
$ 1,112,500 14 $ 14,955,000
$ 60,725,500
$ 48,263,200

2335 OTROS COSTOS Y GASTOS X PAGAR 1110 BANCO CUENTA CORRIEN

2 $ 2,081,250 $ 2,081,250 2 BI $ 12,966,700
$ 783,000 6
$ 60,000,000 7
$ 2,081,250 $ 62,864,250
$ 60,783,000 $ 12,966,700
$ 6,365,450

1705 DIFERIDOS 3135 CAPITAL SOCIAL

6 $ 675,000 $ 225,000 9 7 $ 60,000,000
$ 450,000

5160 DEPRECIACION ACUMULADA 5195 ELEMENTOS DE ASEO Y C

8 $ 977,467 $ 977,467 13 9 $ 225,000

2205 PROVEEDORES 2610 OBLIGACIONES LAGORAL

$ 25,650,000 BI
$ 25,650,000
 1510 OFICINA 1524 E. OFICINA
BI $ 85,000,000 BI $ 7,860,000
$ 85,000,000 $ 7,860,000

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3605 RESULTADO EJERCIO ANTER

$ 20,000,000 BI
$ 20,000,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR … 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR…

$ 15,000,000 10 11 $ 18,300,000 $ 18,300,000 1

ENTAPOR COBRAR A SUCURSAL FILIAL 1105 CAJA GENERAL

BI $ 250,000
$ 12,462,300 1 1 $ 12,462,300
17 $ 6,329,500
$ 12,462,300 $ 19,041,800

10 BANCO CUENTA CORRIENTE 2365 RETENCION EN LA FUENTE X PA..

$ 870,000 BI
$ 2,081,250 2 4 $ 870,000 $ 1,375,000 5
$ 3,650,000 3 $ 64,750
$ 870,000 4 $ 870,000 $ 2,309,750
$ 6,601,250 12 $ 1,439,750 $ 1,439,750

3135 CAPITAL SOCIAL 59 PERDIDAS Y GANANCIAS

$ 150,000,000 BI 10 $ 15,000,000 $ 18,300,000 11
$ 90,000,000 $ 3,052,467 $ 3,300,000
$ 247,533
$ 14,955,000 15
16 $ 15,202,533 $ 15,202,533

95 ELEMENTOS DE ASEO Y CAF. 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 225,000 13 15 $ 14,955,000 $ 14,955,000 14
$ 8,665,444 16
$ 8,665,444

10 OBLIGACIONES LAGORALES 24 IIMPUESTOS POR PAGAR

$ 8,965,000 BI 12 $ 6,276,000 $ 1,439,750 12
$ 5,016,836 16
$ 6,329,500 17
$ 6,276,000 $ 12,786,086

$ 6,510,086
 1524 E. OFICINA 1528 EQUIPO COMPUTO Y COMUNICACIÓN
BI $ 4,868,000
$ 4,868,000

5 RESULTADO EJERCIO ANTERIOR

$ 10,635,900 BI
$ 10,635,900
 2408 IVA
$ 3,650,000 BI
2 $ 296,000 $ 2,928,000 1
3 $ 3,650,000
4 $ 8,800,000
6 $ 108,000
$ 12,854,000 $ 6,578,000
$ 6,276,000 $ 6,276,000 12

5120 ARRENDAMIENTO

2 $ 1,850,000 $ 1,850,000 13

2225 CXP SUCURSAL O FILIAL

$ 62,425,000 5
$ 62,425,000

1592 DEPRECIACION ACUMULADA

BI -$ 11,528,800
8 -$ 977,467
-$ 12,506,267

3305 RESERVA LEGAL

$ 1,520,253 16
$ 1,520,253

1305 CLIENTES
BI $ 43,450,000
$ 43,450,000
 1540 VEHICULOS
BI $ 28,600,000
$ 28,600,000
 AJUTES CASA MATRIZ SUCURSAL
8 6, DEPRECIACION ACUMULADA 3 3, DEPRECIACION ACUMULADA

ACTIVOS ACTIVOS
OFICINA $ 85,000,000 240 $ 354,167 EQUIPO OFICINA $ 5,400,000 120 $ 45,000
EQUIPO DE OFICINA $ 7,860,000 120 $ 65,500
EQUIPO DE COMPUTO Y CO $ 4,868,000 60 $ 81,133 CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
VEHICULOS $ 28,600,000 60 $ 476,667 1592 D. ACUMULADA $ 45,000
$ 126,328,000 $ 977,467 5160 DEPRECIACION $ 45,000
TOTAL $ 45,000 $ 45,000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1592 D. ACUMULADA $ 977,467 4 Provision de impuesto por pagar y credito fiscal
5160 DEPRECIACION $ 977,467 31-Dec
TOTAL $ 977,467 $ 977,467 DETALLE DEBITO CREDITO
Debito Fical IVA 2,928,000
9 7,PAGO DEL PRIMER MES DE DIFERIDOS Credito Fiscal 8,800,000
Impuesto por pagar 5,872,000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO TOTAL 8,800,000 8,800,000
1705 DIFERIDO $ 225,000
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFÉ. $ 225,000 5 Para Determinar la utilidad bruta de la sucursal
TOTAL $ 225,000 $ 225,000 31-Dec

CIERRE DETALLE DEBITO CREDITO

10 Para liquidar el costo de venta de la Casa Matriz Ventas 40,000,000
31-Dec Costo de ventas 40,000,000
DETALLE DEBITO CREDITO TOTAL 40,000,000 40,000,000
Perdidas y Ganancias 15,000,000
Costo de Ventas 15,000,000 6 Traslado de la utilidad bruta de la sucursal a perdidas y ganancias
TOTAL 15,000,000 15,000,000 31-Dec

11 Para liquidar la cuenta de ventas DETALLE DEBITO CREDITO

31-Dec Ventas 15,000,000
Perdidas y ganancias 15,000,000
DETALLE DEBITO CREDITO TOTAL 15,000,000 15,000,000
Perdidas y Ganancias 18,300,000
Ventas 18,300,000 7 Traslado de gastos administrativos
TOTAL 18,300,000 18,300,000 31-Dec

12 Liquidacion impuesto DETALLE DEBITO CREDITO

31-Dec Perdidas y Ganancias 45,000
Gastos de Administracion 45,000
DETALLE DEBITO CREDITO TOTAL 45,000 45,000
IVA 6,276,000
Impuesto por Pagar 6,276,000 Traslado de las utilidades del ejercicio a la cuenta con casa Matriz
RETENCION EN LA FUENTE 1,439,750 8 31-Dec
Impuesto por Pagar 1,439,750
TOTAL 7,715,750 7,715,750 DETALLE DEBITO CREDITO
13 Casa Matriz, cuenta inversion 14,955,000
Liquidacion de gastos operacionales Perdidas y ganancias 14,955,000
31-Dec TOTAL 14,955,000 14,955,000

DETALLE DEBITO CREDITO Traslado de impuestos de la sucursal a la Casa Matriz

Perdidas y Ganancias 3,052,467 9 31-Dec
Gastos de Administracion 3,052,467
TOTAL 3,052,467 3,052,467 DETALLE DEBITO CREDITO
14 Impuesto por pagar 5,872,000
Traslado de las utilidades del ejercicio de la sucursal a la Casa Matriz Retenciones por pagar 457,500
31-Dec Efectivo y equivalentes de- 6,329,500
TOTAL 6,329,500 6,329,500
DETALLE DEBITO CREDITO
Sucursal, Cuentas Corrientes 14,955,000
Utilidad del ejercicio 14,955,000
TOTAL 14,955,000 14,955,000
15
Traslado de la utilidad del ejercicio de la sucursal a perdidas y ganancias de la Matriz
31-Dec

DETALLE DEBITO CREDITO

Perdidas y ganancias 14,955,000
Utilidad del ejercicio 14,955,000
TOTAL 14,955,000 14,955,000
16
Liquidacion De impuesto de renta (33%) y Reserva Legal ( 10%)
31-Dec

DETALLE DEBITO CREDITO

Perdidas y ganancias 15,202,533
Reserva Legal 1,520,253
Impuesto por pagar 5,016,836
Utilidades por distribuir 8,665,444
TOTAL 15,202,533 15,202,533
17

Traslado de impuesto sucursal a la casa Matriz

31-Dec
DETALLE DEBITO CREDITO
Impuesto por pagar 6,329,500
Efectivo y equivalente 6,329,500 -
TOTAL 6,329,500 6,329,500
 1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA 2365 RETENCION EN LA FUENTE X PAG
BI $ 28,000,000 9 $ 457,500
1 $ 18,300,000 $ 40,000,000 2
$ 46,300,000 $ 40,000,000
$ 6,300,000

1110 BANCO CUENTA CORRIENTE 6135 COMERCIO AL POR MENOR Y POR M

$ 29,000,000 $ 12,462,300 1 2 $ 40,000,000
$ 6,329,500
$ 29,000,000 $ 18,791,800
$ 10,208,200

1320 CUENTA X COBRAR CASA MATRIZ 5905 PERDIDAS Y GANANCIAS

2 $ 62,425,000
$ 62,425,000 7 $ 45,000
8 $ 14,955,000

2408 IMPUESTOS POR PAGAR 1305 CLIENTES

BI $ 31,000,000
9 $ 5,872,000 $ 5,872,000 4 $ 31,000,000

2205 PROVEEDORES 3115 CAPITAL SOCIAL

$ 32,860,000 BI
$ 32,860,000
RETENCION EN LA FUENTE X PAGAR 2220 CUENTA POR PAGAR CASA MATRIZ
$ 457,500 1
1 $ 12,462,300 $ 20,770,500 1
$ 14,955,000 8
$ 12,462,300 $ 35,725,500
$ 23,263,200

MERCIO AL POR MENOR Y POR MAYOR 4135 COMERCIO AL POR MENOR Y POR..
$ 40,000,000 5 5 $ 40,000,000 $ 55,000,000 2
6 $ 15,000,000 $ 15,000,000

5905 PERDIDAS Y GANANCIAS 1592 DEPRECIACION ACUMULADA

BI -$ 540,000
$ 15,000,000 $ 6 3 -$ 45,000
$ 14,955,000 -$ 585,000

1305 CLIENTES 1524 EQUIPO DE OFICINA

BI $ 5,400,000
$ 5,400,000

3115 CAPITAL SOCIAL 3305 RESERVA LEGAL

$ 18,000,000 BI $ 5,000,000 BI
$ 18,000,000 $ 5,000,000
 2408 IVA

1 $ 2,928,000 $ 8,800,000 2
4 $ 5,872,000 $ 5,872,000

1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FTE

2 $ 1,375,000
$ 1,375,000

5160 DEPRECIACION ACUMULADA

3 $ 45,000 $ 45,000 7

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

$ 35,000,000 BI
$ 35,000,000

3605 RESULTADO DEL EJERCICIO

$ 2,000,000 BI
$ 2,000,000
 ESTADOS DE RESULTADO
CONSOLIDADO
31 DE DICIEMBRE

Ventas
(-) Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA

(-) Gastos Operacionales

Gastos de ventas
Gasos Administrativos
UTILIDAD DEL EJERCICIO

BALANCE GENERAL
CONSOLIDADO
31 DE DICIEMBRE

ACTIVO

Activos Corrientes

1105 CAJA GENERAL CASA MATRIZ

1110 BANCO CASA MATRIZ
1110 BANCO SUCURSAL
1305 CLIENTES
1315 CXC A SUCURSAL Y FILIAL
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP
1705 DIFERIDOS

Activos No Corrientes

1510 OFICINA
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
1540 VEHICULOS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA

PASIVO

Pasivos Corrientes

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

2205 PROVEEDORES
2220 CUENTAS POR PAGAR A MATRIZ
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2408 IMPUESTO POR PAGAR
2610 OBLIGACIONES LABORALES

PATRIMONIO

3105 CAPITAL SOCIAL

3115 RESERVA LEGAL
3605 UTILIDADES POR DISTRIBUIR
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
ESTADOS DE RESULTADO
CONSOLIDADO
31 DE DICIEMBRE

$ 73,300,000
-$ 55,000,000
$ 18,300,000

$ 3,097,467
$ -
$ 3,097,467
$ 15,202,533

BALANCE GENERAL
CONSOLIDADO
31 DE DICIEMBRE

$ 315,544,683

$ 196,907,950

$ 19,041,800
$ 6,365,450
$ 10,208,200
$ 74,450,000
$ 14,955,000
$ 2,487,500
$ 68,950,000
450000

$ 118,636,733

$ 85,000,000
$ 13,260,000
$ 4,868,000
$ 28,600,000
-$ 13,091,267

$ 204,711,206

$ 204,711,206

$ 55,000,000
$ 58,510,000
$ 14,955,000
$ 60,783,000
$ 6,498,206
$ 8,965,000

$ 110,797,477

$ 90,000,000
$ 1,516,653
$ 19,280,824
$ 315,508,683
MES DE ENERO

CASA MATRIZ CAMACHO

1.LA CASA MATRIZ VENDE A LA FILIAL MERCANCIAS POR VALOR DE 15.000.000, UTILIDAD DEL 22% Y PAGAN E

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA $ 15,000,000

6135 COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ 15,000,000

4135 COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ 18,300,000
2408 IVA $ 2,928,000
1355 RETE FUENTE $ 457,500
1315 CXC A SUCURSAL FILIAL $ 20,770,500
1105 CAJA $ 12,462,300
1315 CXC A FILIAL $ 12,462,300
SUMAS IGUALES $ 48,690,300 $ 48,690,300

2 PAGO DE ARRENDAMIENTO DEL LOCAL POR VALOR DE $ 1.850.000 IVA 16% RETENCION 3,5%

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

5120 ARRENDAMIENTO $ 1,850,000

2408 IVA $ 296,000

2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 64,750
2335 COSTOS Y POR PAGAR $ 2,081,250
2335 COSTOS Y POR PAGAR $ 2,081,250
1110 BANCOS $ 2,081,250
SUMAS IGUALES $ 4,227,250 $ 4,227,250

3 CANCELA SALDO IVA PERIODO ANTERIOR

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

2408 IVA $ 3,650,000
1110 BANCOS $ 3,650,000
SUMAS IGUALES $ 3,650,000 $ 3,650,000

4 SE CANCELA RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO ANTERIOR

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

2365 RETE FTE POR PAGAR $ 870,000
1110 BANCO $ 870,000
SUMAS IGUALES $ 870,000 $ 870,000

5 COMPRA DE MERCANCIA A LA FILIAL POR VALOR DE $55.000.000 A CREDITO

CON UN COSTO DE 40.000.000 MILLONES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 55,000,000
2508 IVA $ 8,800,000
2365 RETE FTE $ 1,375,000
2225 CXP A LA SUCURSAL O FILIAL $ 62,425,000
SUMAS IGUALES $ 63,800,000 $ 63,800,000
6. COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA PARA TRES MESES POR VALOR DE $ 675.000

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1705 DIFERIDOS $ 675,000
2408 IVA $ 108,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 783,000
SUMAS IGUALES $ 783,000 $ 783,000

7. LA MATRIZ DISTRIBUYE EL 40% DE UTILIDADES EN DIVIDENDOS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

3135 CAPITAL SOCIAL $ 60,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 60,000,000
SUMAS IGUALES $ 60,000,000 $ 60,000,000
 SUCURSAL CAMACHIN
LIDAD DEL 22% Y PAGAN EL 60%

1. COMPRA DE FILIAL A MATRIZ

CUENTA

1435
$ 2,928,000 2408
$ 457,500 2365
2220
2220
1110

2, REGISTRO DE LA FILIAL CUANDO VENDE LA MERCANCI

NCION 3,5%
CUENTA
1435
6135

4135
2808
1355
1320
DE $ 675.000
 SUCURSAL CAMACHIN

COMPRA DE FILIAL A MATRIZ

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA 18,300,000
IVA 2,928,000
RETE FUENTE 457,500
CX PAGAR A CASA MATRIZ 20,770,500
CX PAGAR A CASA MATRIZ 12,462,300
BANCOS 12,462,300
SUMAS IGUALES 33,690,300 33,690,300

2, REGISTRO DE LA FILIAL CUANDO VENDE LA MERCANCIA A LA MATRIZ

DETALLE DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS 40,000,000
COMERCIO AL POR MENOR Y POR MAYOR 40,000,000

COMERCIO AL POR MENOR Y POR MAYOR 55,000,000

IVA 8,800,000
RETE FTE 1,375,000
CXC A CASA MATRIZ 62,425,000
SUMAS IGUALES 103,800,000 103,800,000
 CONSOLIDACION ESTADOS FINANCIEROS
ESTOS FINANCIEROS CASA MATRIZ

ACTIVO
CORRIENTE $ 3,219,664
EFECTIVO EQUIVALENTES $ 1,619,664
CLIENTES $ 800,000
ALMACEN $ 800,000
NO CORRIENTES
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 1,067,628 $ 1,817,628
EDIFICIOS $ 250,000
MAQUINARIA $ 250,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 250,000
TOTAL ACTIVO $ 5,037,292
PASIVO
CORRIENTE $ 844,652
PROVEEDORES $ 750,000
IMPUESTO POR PAGAR $ 94,652
PATRIMONIO $ 4,192,640
CAPITAL CONTABLE $ 4,000,000
INVERSION CASA MATRIZ
RESERVA LEGAL $ 17,586
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 175,054
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 5,037,292
ESTADO DE RESULTADOS
ventas $ 43,363
costo de ventas $ 30,000
utiidad bruta $ 13,363
gastos de operación $ 10,000
gastos de venta $ 5,000
gastos de administracion $ 5,000
utilidad ejercicio $ 3,363
 HOJA DE TRABAJO
LIDACION ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS SUCURSAL
NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVO
$ 1,967,611 CORRIENTE
$ 1,515,664 EFECTIVO EQUIVALENTES $ 3,135,328
CLIENTES $ 800,000
$ 451,947 ALMACEN $ 1,251,947
NO CORRIENTES
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE $ 1,067,628
EDIFICIOS $ 250,000
MAQUINARIA $ 250,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 250,000
$ 1,967,611 TOTAL ACTIVO
PASIVO
$ 900,000 CORRIENTE
$ 900,000 PROVEEDORES $ 1,650,000
IMPUESTO POR PAGAR $ 94,652
$ 1,067,611 PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE $ 4,000,000
$ 820,000 INVERSION CASA MATRIZ CUENTA DE ACTIV $ 820,000
RESERVA LEGAL $ 17,586
$ 247,611 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 422,665
$ 1,967,611 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
$ 1,300,885 ventas $ 1,344,248
$ 980,000 costo de ventas $ 1,010,000
$ 320,885 utiidad bruta $ 334,248
$ 73,274 gastos de operación $ 83,274
$ 32,000 gastos de venta $ 37,000
$ 41,274 gastos de administracion $ 46,274
$ 247,611 utilidad ejercicio
$5,187,275

$1,817,628

$7,004,903

$1,744,652

$5,260,251

$7,004,903

$ 250,973