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De acuerdo al ejemplo realizado notamos que no cuenta con gastos por lo que el ingreso obtenido
nos arroja un ISR de $159.00 apagar, pero como tenemos un ISR retenido de $600.00 nos da un ISR
a favor de 441, y del IVA trasladado tenemos un saldo a pagar de $960.00 pero como también
tenemos un IVA retenido de $640.00 se lo retamos y nos da un resultado apagar de $320.00.
IVA
INGRESO IVA ISR RETENIDO RETENIDO TOTAL
$
TOTAL INGRESOS $ 6,000.00 $ 960.00 600.00 $ 640.00 $ 5,720.00
IVA A PAGAR $ 320.00
ACUMULADO 5,720
Nota: Si genera gastos y compras estos serán deducibles para su confrontación de sus
ingresos e IVA trasladado para poder obtener ya sea un saldo favor o apagar
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
Suministros ( compra de mercancia)
Gastos( renta de un local, oficina, pago de luz, servicios de luz, agua, teléfono,Viáticos)
Devoluciones, descuentos o bonificaciones
Los pagos efectuados por el impuesto local sobre los ingresos por actividades
empresariales o servicios profesionales.
Compra de gasolina