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DE
ACTIVIDADES
1
1.1
1.2
1.3
2.1
2.2
3.1
4.1
5
5.1
6.1
6.2
7.1
8.1
9
9.1
9.2
PLAN DE AUDITORIA BANCOS
Konami Sport Limitada
NIT. 800.564.789-3
Para el logro del objetivo propuesto tendremos en cuenta dos definiciones para la audi
1.1 BANCOS
Documento en que una empresa específica la erogación por un servicio prestado
y por medio de un movimiento bancario se realice esta transaccion
1.2 CORRECCIÓN
Acción tomada para elimminar una no conformidad.
1. Inspección
2. Análisis
3. Visita
4. Observación
5. Confirmación
6. Revisión analítica
ACTIVIDADES
VERIFICACION DE NOVEDADES
Verificar las novedades para descuento de las entidades externas como: Fondo de
empleados, Cooperativas, Bancos (libranzas), Juzgados, Seguros y Cambios de
cuentas para pago de bancos.
APROBACIÓN BANCARIAS
Verificar que la nómina sea aprobada por el responsable del Área contable.
PAGO BANCARIOS
Verificar que todos los movimientos se encuentren con las firmas respectivas por
quien realizo, supervisó y aprobó para el respectivo pago por parte del area de
Pagaduría y Tesorería respectivamente.
Verificar que los movimientos haya sido realizados desde bancos como
constancia por parte de cumplimiento de Konami sport Limitada en el pago de
sus obligaciones, por lo tanto esta debe ser firmada por ambas partes .
Verificar que se haya realizado el respectivo pago desde bancos donde fue
debidamente firmada por las partes, con el fin de asegurar los montos y la
trazabilidad de efectivo circulante y no circulante como titulos y valores de la
entidad por medio de bancos .
S
para la auditoría
1 día Auxiliar de PC
Contabilidad
Auxiliar de
1 día Novedades PC
Bancarias
Auxiliar de
1 día Novedades de Novedades Bancarias
Contabilidad
Jefe de
1 día Contabilidad
Contabilidad
1 día Auxiliar de PC
Contabilidad
Auxiliar de
1 día Conciliaciones Bancarias y Libros de Bancos
Contabilidad
Auxiliar de
1 día Conciliaciones Bancarias Libros Auxiliares
Contabilidad
PAPELES DE TRABAJO AUDITORIA bANCOS
Konami sport Limitada
NIT. 800.564.789-3
INDICE
1. PAPELES DE TRABAJO
1.1 QUE SON LOS PAPELES DE TRABAJO
1.2 OBJETIVOS Y CARACTERÍSTICAS
1.3 IMPORTANCIA DE LOS PAPELES DE TRABAJO
1.4 PROCESO DE LOS PAPELES DE TRABAJO
INDICE
1. PAPELES DE TRABAJO
Objetivos
Características
√ Incluir el pro
relacionarse con lo
de Trabajo?
√ Contener índ
entos que contienen la información obtenida por el auditor en su sean necesarios.
dos de los procedimientos y pruebas de auditoría aplicados; con
ciones, recomendaciones, opiniones y conclusiones contenidas en √ Estar fechad
.
√ Ser supervisa
ticas
√ Ser completo
realizado y sustent
informe de auditor
denada, sistemática y detallada los procedimientos y actividades
1.3 Importanci
efectuado para futura consulta y referencia.
Los papeles de
ara la rendición de informes. toda la informació
ejecución, supervisión y revisión del trabajo de auditoría. √ Elaborar el d
e se cumplieron los objetivos de la auditoría y de que el trabajo se √ Elaborar la ca
as Normas de Auditoría del Órgano de Control y demás
√ Sirven de fue
ejecución, supervisión y revisión del trabajo de auditoría. √ Elaborar el d
e se cumplieron los objetivos de la auditoría y de que el trabajo se √ Elaborar la ca
as Normas de Auditoría del Órgano de Control y demás
√ Sirven de fue
√ Comprobar q
√ Demostrar q
PAPELES DE TRABAJO AUDITORIA bANCOS
Konami Sport limitada
NIT. 800.564.789-3
Características
√ Ser completos y exactos, a fin de que muestren la naturaleza y alcance del trabajo
realizado y sustenten debidamente los resultados y recomendaciones que se presenten en el
informe de auditoría.
Los papeles de trabajo son de suma importancia para el auditor ya que de ellos obtendrá
toda la información que requiere para proceder a lo siguiente:
√ Elaborar el dictamen.
PAPELES DE T
O AUDITORIA BANCOS
Esquema de una Hoja de Trabajo
Los cuestionario de auditoría son úti
una de las áreas de la entidad, se toma
un Modelo de Cuestionario de Auditor
Hoja de Trabajo
de auditoría son útiles para conocer si en los aspectos relevantes en cada
a entidad, se toman los controles adecuados. A continuación se presenta
tionario de Auditoría para el Área de Nómina.
PAPELES DE TRABAJO AUDITORIA BANCOS
Konami Sport Limitada
NIT. 800.564.789-3
AS
ticas
Analítica