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LIQU

salario minimo del año 781,242


2,019
Auxilio de transporte 88,211

DEVENG
NOMBRE SUELDO BASICO DIAS TRAB
BASICO
OPERARIO 781,242 30 781,242
CAJERA 781,242 30 781,242
IMPULSADORA 781,242 30 781,242
TOTAL ADMINISTRACION 2,343,726
0

2,343,726
SALUD
PENSION
RIESGOS PROFESIONALES

2,343,726
SENA
ICBF
CAJA COMPENSACIÓN

GASTOS DE NOMINA
NOMBRE DEL GASTO
SALARIO BASE PRESTACIONES
CARGO INDIVIDUAL
OPERARIO 781,242 31,250 812,492
CAJERA 781,242 31,250 812,492
IMPULSADORA 781,242 31,250 812,492
GASTO DE NOMINA POR MES

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION VALOR MENSUAL VALOR ANUAL


cargos por servicio bancarios 10,000 120,000

pagos por arrendamientos 500,000 6,000,000

reparaciones y mentenimiento 30,000 360,000


seguros 45,000 540,000

servicios publicos 100,000 1,200,000

suministros de la planta 15,000 180,000

suscripciones y afiliaciones - -

telefono, internet, correo 80,000 960,000


total 780,000 9,360,000

MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD
MUEBLES Y ENSERES NOMBRE DEL RECURSO REQUERIDA

MESA ACERO INOXIDABLE 1

https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-453479140-mesa-acero-

RECURSO FISICO

CANTIDAD
RECURSO REQUERIDO NOMBRE DEL RECURSO REQUERIDA

NEVERA INDUSTRIAL 1
NEVERA INDUSTRIAL 1

https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-469923773-re

HORNO 1

https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-462954096-horno-micro

CAJA REGISTRADORA 1

https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-468366240-caja-registra

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

CANTIDAD
REQUERIDAD
TIPO DE RECURSO NOMBRE DEL RECURSO POR MES
OPERARIO 1
CAJERA 1
IMPULSADORA 1
RECURSO HUMANO
BATIDORA 1
MOLDURADORA 1
NEVERA 1
HORNO 1
RECURSO FISICO / MAQUINARIA

ARINA DE TRIGO 1
AVENA 1
INSUMOS MANTEQUILLA 1
AZUCAR (ENDULZANTE) 1

COSTO PRODUCCION

MARGEN OPERACIONAL

CONCEPTO VALOR MENSUAL MAGNITUD


PRECIO 7,000 $
CANTIDAD 780 UNIDAD
VENTAS 5,460,000 $
COSTO UNITARIO 2,892 $
COSTO VARIABLE 2,255,846 $
MARGEN CONTRIBUCION - 2,248,846 $
MARGEN CONTRIBUCION - 321 %

COSTOS UNITARIOS

CANTIDAD
REQUERIDA PO
TIPO DE RECURSO NOMBRE DEL RECURSO LOTE
RECURSO HUMANO OPERARIO 1
RECURSO FISICO NEVERA 1
ARINA DE TRIGO 1
AVENA 1
INSUMOS
MANTEQUILLA 1
AZUCAR (ENDULZANTE) 1

COSTO TOTAL UNIDAD DE PRODUCCION

DEPRECIACION

TIPO DE RECUROS NOMBRE DEL RECURSO CANTIDAD

CAJA REGISTRADORA 1
MAQUINARIA Y EQUIPO HORNO 1
NEVERA INDUSTRIAL 1
MUEBLES Y ENSERES MESA ACERO INOXIDABLE 1

TOTAL DEPRECIACION ANUAL

DEPRECIACION MENSUAL

PRESUPUESTO INFRAESTRUTURA

CANTIDAD
TIPO DE RECUROS NOMBRE DEL RECURSO REQUERIDAD
CAJA REGISTRADORA 1
MAQUINARIA Y EQUIPO HORNO 1
NEVERA INDUSTRIAL 1
MUEBLES Y ENSERES MESA ACERO INOXIDABLE 1

TOTAL INVERSION REQUERIDA

FLUJO DE CAJA

Columna1 Columna2
CANTIDAD $ 780.00
PRECIO $ 7,000.00
COSTO UNITARIO $ 2,893.00

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO $ %

INGRESO X VENTAS $ 5,460,000 100%

COSTO DE PRODUCCION $ 2,256,540 41%

DEPRECIACIONES $ 169,685 3%

GASTOS ADMINISTRATIVO $ 780,000 14%

UAI $ 2,253,775.00 41%


IMPUESTO $ 743,745.75 14%
UN $ 1,510,029.25 28%
DEPRECIACIONES $ 169,685.00 3%
FLUJO DE CAJA $ 1,679,714.25 31%

INFLACION
INFLACION COLOMBIA
8
2011 3.73 7
2012 2.44
6
2013 1.94
5
2014 3.66
4
2015 6.77
2016 5.75 3

2017 4.09 2
1
0
2011 2012 2
FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Columna1 Columna2
CANTIDAD $ 780.00
PRECIO $ 7,000.00
COSTO UNITARIO $ 2,893.00

FLUJO DE

CONCEPTO Columna1
SALDO INICIAL
INGRESO X VENTAS

COSTO DE PRODUCCION

DEPRECIACIONES

GASTOS ADMINISTRATIVO

UAI
IMPUESTO
UN
DEPRECIACIONES
INVERION -$ 3,547,890
INFRAESTRUCTURA
CAPITAL DE TRABAJO -$ 2,664,264
FLUJO DE CAJA -$ 6,212,154

VPN $ 5,489,941.15
TIR 39%
PRI -$ 1.78

incremento ventas por perio 4.09%


incremento gastos 4.09%

INVERSION INFRAESTRUCTURA PASIVOS


ACTIVOS

$ 3,547,890 0
CAPITAL DE TRABAJO PATRIMONIO

2,664,264 $ 6,212,154

Columna1 Columna2
CANTIDAD $ 780.00
PRECIO $ 7,000.00
COSTO UNITARIO $ 2,893.00

TABLA DE

CONCEPTO AÑO
INGRESO X VENTAS
COSTO DE PRODUCCION
DEPRECIACIONES
intereses

GASTOS ADMINISTRATIVO

UAI
IMPUESTO
UN
DEPRECIACIONES
INVERION -$ 9,683,850
INFRAESTRUCTURA
CAPITAL DE TRABAJO -$ 2,817,693
prestamo
FLUJO DE CAJA -$ 12,501,543

TABLA DE AMORT
1.890% tasa de interés mensual
N=

periodos inicial
0
1 $10,000,000.00
2 $9,249,780.45
3 $8,485,381.75
4 $7,706,535.92
5 $6,912,969.90
6 $6,104,405.49
7 $5,280,559.20
8 $4,441,142.22
9 $3,585,860.26
10 $2,714,413.47
11 $1,826,496.34
12 $921,797.57

Tabla de amortización para 12 Pagos, con tasa de interés 1.89% me


fija BANCOLO
GASTOS DE NOMINA

GALLETAS WERS

LIQUIDACIÓN DE NOMINA PERIODO DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE 2019

DEVENGADO DEDUC
TOTAL DEVENGADO
H. EXTRAS COMISIONES AUX. TRANS. SALUD
88,211 869,453 31,250
0 0 88,211 869,453 31,250
88,211 869,453 31,250
0 0 264,633 2,608,359 93,750
0 0 0 0

APORTES SEGURIDAD SOCIAL


2,343,726 VALOR DEBITO CREDITO
SALUD 8.5% 199,217 510569 237005
PENSION 12% 281,247 510570 238030
SGOS PROFESIONALES 0.522% 12,234 510568 237006

APORTES PARAFISCALES
2,343,726 VALOR DEBITO CREDITO
SENA 2% 46,875 510578 237010
ICBF 3% 70,312 510575 237010
CAJA COMPENSACIÓN 4% 93,749 510572 237010

CANTIDAD GASTO MENSUAL


REQUERIDA
1 812,492
1 812,492
1 812,492
2,437,476
ENSERES

UTILIDAD DE COSTO UNITARIO COSTO TOAL


COMPRA

5 AÑOS 628,000 628,000

o/MCO-453479140-mesa-acero-inoxidable-cocinas-talleres-panaderias-ultimas-_JM

FISICO

UTILIDAD DE COSTO UNITARIO COSTO TOAL


COMPRA

5 AÑOS 2,300,000 2,300,000


5 AÑOS 2,300,000 2,300,000

bre.com.co/MCO-469923773-refrigerador-industrial-_JM

5 AÑOS 259,990 259,990

o/MCO-462954096-horno-microondas-electrolux-emdn23g3mlg-gris-x23l-_JM?quantity=1

5 AÑOS 359,900 359,900

o/MCO-468366240-caja-registradora-casio-pcr-t273-s700-para-negocios-_JM

PRODUCCION

PRECIO DE
UNIDAD DE COMPRA COSTO PARCIAL
COMPRA RECURSO DEL RECURSO
HORAS 26041 781,230 26041.4 3255.175
HORAS 26041 781,230 460000 38333.33333333
HORAS 26041 781,230
-
HORAS 30.8888 27,800 556000 46333.33333333
HORAS 30.8888 27,800
HORAS 25.5554 23,000 460000 38333.33333333
HORAS 2.8886 2,600 51998 4333.166666667
-
-
-
-
LIBRA 900 135,000
PAQUETE 562.5 84,375
LIBRA 66.6666666667 10,000
LIBRA 66.6666666667 10,000
-

2,664,264 - 407,724

2256540
-87150
2343690
TARIOS

PRECIO DE
UNIDAD DE COMPRA COSTO PARCIAL
COMPRA RECURSO DEL RECURSO
HORAS 217 217 26041.4 3255.175
DIAS 25.54 25.54 460000 38333.33333333
LIBRA 900 900
PAQUETE 562.5 562.5
LIBRA 66.6666666667 66.6666666667
LIBRA 66.6666666667 66.6666666667

UCCION 1838.3733333333

DEPRECIACION

DEPRECIACION
UNIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (AÑOS) ANULA
1 359,900 359,900 5 71,980
1 259,990 259,990 5 51,998
1 2,300,000 2,300,000 5 460,000
1 628,000 628,000 5 125,600

L DEPRECIACION ANUAL 709,578


59,132
PRECIACION MENSUAL

RAESTRUTURA

UNIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL


1 359,900 359,900
1 259,990 259,990
1 2,300,000 2,300,000
1 628,000 628,000

DA 3,547,890

CAJA

INFLACION COLOMBIA ULTIMOS AÑOS

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017


FLUJO DE CAJA PROYECTADO

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

1 2 3 4 5
0 1,643,232 2,847,089 3,722,801 4,381,480
$ 5,460,000 $ 5,683,314 $ 5,915,762 $ 6,157,716 $ 6,409,567

$ 2,256,540 $ 2,348,832 $ 2,444,900 $ 2,544,896 $ 2,648,982

$ 59,132 $ 169,685 $ 169,685 $ 169,685 $ 169,685

$ 780,000 $ 811,902 $ 845,109 $ 879,674 $ 915,652

$ 2,364,328.50 $ 3,996,126.11 $ 5,303,157.51 $ 6,286,261.85 $ 7,056,727.44


$ 780,228.41 $ 1,318,721.62 $ 1,750,041.98 $ 2,074,466.41 $ 2,328,720.05
$ 1,584,100.10 $ 2,677,404.49 $ 3,553,115.53 $ 4,211,795.44 $ 4,728,007.38
$ 59,131.50 $ 169,685.00 $ 169,685.00 $ 169,685.00 $ 169,685.00

$ 1,643,231.60 $ 2,847,089.49 $ 3,722,800.53 $ 4,381,480.44 $ 4,897,692.38

$ -
100%

TABLA DE AMORTIZACION

1 2 3 4 5
$ 5,460,000 $ 5,460,000 $ 5,460,000 $ 5,460,000 $ 5,460,000
$ 2,256,540 $ 2,256,540 $ 2,256,540 $ 2,256,540 $ 2,256,540
$ 169,685 $ 169,685 $ 169,685 $ 169,685 $ 169,685
$ 1,270,635

$ 780,000 $ 811,902 $ 845,109 $ 879,674 $ 915,652

$ 983,140.42 $ 2,221,873.00 $ 2,188,666.21 $ 2,154,101.26 $ 2,118,122.60


$ 324,436.34 $ 733,218.09 $ 722,259.85 $ 710,853.42 $ 698,980.46
$ 658,704.08 $ 1,488,654.91 $ 1,466,406.36 $ 1,443,247.84 $ 1,419,142.14
$ 169,685.00 $ 169,685.00 $ 169,685.00 $ 169,685.00 $ 169,685.00

$ -
$ 828,389.08 $ 1,658,339.91 $ 1,636,091.36 $ 1,612,932.84 $ 1,588,827.14

TABLA DE AMORTIZACION
de interés mensual monto $10,000,000
12

interés amort cuota final


$10,000,000.00
$189,000.00 $750,219.55 $939,219.55 $9,249,780.45
$174,820.85 $764,398.70 $939,219.55 $8,485,381.75
$160,373.72 $778,845.83 $939,219.55 $7,706,535.92
$145,653.53 $793,566.02 $939,219.55 $6,912,969.90
$130,655.13 $808,564.42 $939,219.55 $6,104,405.49
$115,373.26 $823,846.28 $939,219.55 $5,280,559.20
$99,802.57 $839,416.98 $939,219.55 $4,441,142.22
$83,937.59 $855,281.96 $939,219.55 $3,585,860.26
$67,772.76 $871,446.79 $939,219.55 $2,714,413.47
$51,302.41 $887,917.13 $939,219.55 $1,826,496.34
$34,520.78 $904,698.77 $939,219.55 $921,797.57
$17,421.97 $921,797.57 $939,219.55 -
$1,270,634.58

os, con tasa de interés 1.89% mensual con prestamos de $ 10.000.000 de pesos, con cuota
fija BANCOLOMBIA
NOMINA

2019

DEDUCCIONES TOTAL
DEDUCCIO
PENSION FSP RT. FTE PRESTAMO COOP. EMBARGOS
N
31,250 0 0 62,500
31,250 0 62,500
31,250 0 62,500
93,750 0 0 0 0 0 187,500
0 0 0 0 0 0

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES


2,608,359 VALOR DEBITO CREDITO
CESANTIAS 8.33% 217,276 510530 261005
INT./CESANT 1% 26,084 510533 261010
PRIMA 8.33% 217,276 510536 261020
VACACIONES 4.17% 97,733 510539 261015
NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
54.25291667
1277.777778

1544.444444

1277.777778
144.4388889
54.25291667
1277.777778
NETO A
PAGAR
806,953
806,953
806,953
2,420,859
0

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