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ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO: INSOLVENCIA

FRAUDULENTA
…….
Según Bramont-Arias Torres que el bien jurídico en este tipo pena es “el sistema
crediticio imperante en la organización económica de un estado
SUJETO ACTIVO. -Se define como tales a quienes en nombre del deudor, la
persona que actúa en su nombre , el administrador o el liquidador (es de tipo
especial ) , en tanto el sujeto pasivo viene hacer la sociedad cuy sistema
crediticio
LOS ACTOS MATERIALES
El tipo penal que la conducta del sujeto activo sea ejecutada en un procedimiento
d insolvencia, procedimiento simplificado , concurso preventivo , procedimiento
transitorio u otro procedimiento de reprogramación de obligaciones .
Los comportamientos comprendidos en este tipo son tres :
a) OCULTAMIENTOS DE BIENES .-En este supuesto el sujeto activo oculta
bienes , muebles o inmuebles , integrantes d su patrimonio o patrimonio de la
empresa en cuyo nombre actúa .El acto de ocultar bienes “Implica su sustracción
a la posibilidad de conocimiento de terceros interesados “
b) SIMMULACION, ADQUISICION O REALIZACION DE DEUDAS,
ENAJENACIONES, GASTOS Y PERDIDAS .Actos que tienen el propósito de no
cumplir con el pago de acreencias , mediante un falseamiento de la verdad
sobre el patrimonio de la persona natural o empresa sujeta a proceso concursal .
c)REALIZACION DE ACTOS DE DISPOSICION PATRIMONIAL O GENERADOR
DE OBLIACIONES , DESTINADAS A PAGAR A UNO O VARIOS ACREEDORES
, PREFERENTES O NO , POSPONIENDO EL PAGO DEL RESTO DE
ACREEDORES .En esta conducta el sujeto activo no tiene la intención de
sustraerse de sus obligaciones , ni de sus acreencias .El Ilícito tiene como
objetivo favorecer solo a uno o varios acreedores con el pago de sus créditos ,
en desmedro del resto de acreedores .Lo que aquí se reprime es “el pago
incorrecto” , generándose serias dudas sobre el principio penal de
fragmentariedad y subsidiariedad”
En este ultimo supuesto , si la junta de acreedores aprueba la reprogramación
de obligaciones , el convenio de liquidación o convenio concursal , según
corresponda , a dispocion constituye delito si contraviene la reprogramación o
convenio .De la misma manera , en una liquidación , la conducta es castigada
solo si contraviene la liquidación en cuanto prelación u ordenamiento.
A estas conductas debemos adicionarle un cuarto supuesti .Este supone la
realización , por parte general del agente , de alguna de las conductas
referidas “cuando se encontrare suspendida la exigibilidad de las obligaciones
del deudor , como consecuencia de una declaración de insolvencia ,
procedimiento simplicado o concurso preventivo “.Esta circunstancia aporta
mayor gravedad en a conducta , por lo que se impoe una penalidad mayo .
TIPO SUBJETIVO .El elito de atentado contra el sistema crediticio es de carácter
dolosamente .
CONSUMACION:El delito se consuma cuando el sjeto activo realiza las
conductas descritas en el tipo , tendientes todas ellas a evitar e pago de créditos
de los acreedores , o que produce “perjuicio a los acreedores “.Es también
punible la tentativa.
INSOLVENCIA CULPOSA:
BIEN JURIDICO .-El bien jurídico protegido es idéntico al protegido en los casos de modalidad
dolosa , esto es, “la funcionalidad del sistema crediticio” , elementos integrantes del orden
económico constitucional.

Descripcion típica , la figura esta descrita en el articulo 210 del código penal :CODIGO PENAL
,ARTICULO 210 .- INSOLVENCIA CULPOSA.-Si el agente realza por culpa algún de las conductas
descritas en el articulo 209 , los limites máximos y minimos de las penas lprivativas de libertad
e inhabilitación se reducirán en una mitad .

SUJETO ACTIVO :Son potenciales sujetos activos de la conducta el deudor , su representante


(de hcho o de derecho), el administrador o el liquidador .

SUJETO PASIVO.

EN concordancia con el bien jurídico penalmente tutelado , viene a ser la sociedad.

ACTOS MATERIALES .

El legislador considera este tipo ppenal en blanco con reenvio interno, en la medida que lo
acots materiales que integran la modalidad dolosa son los que integran también el tipo
culposo.Este reenvio se da no solo a nivel de actos materiales , sino también en el ámbito de la
penalidada iponer.

CONSUMACION.-Eltipo culposo se consuma cuando el sujeto activo realiza los actos materiales
del articulo 209 .del código penal y se produce “perjuicio a los acreedores”

SUSPENSION FRAUDELENTA DE EXIGIBILIDAD DE OBLIGACIONES EN PROCEIMIENTOS


CONCURSALES(ARTICULO 211 DEL CODIGO PENAL) La justificación de penalizar esta conducta
“radica en una imposibilidad de los de los delitos contra la fe publica para sancionar todo el
perjuicio del hecho en caso en caso de afectarse el bien jurídico protegido por el Derecho Penal
de la bancarrota.

El interés jurídico penalmnte tutelado se concentra en la “funcionalidad del sistema de créditos


“.

DESCRIPCION TIPICO .

Código penal , articulo 211 .- ILICITUD DE LA SUSPENSION DE LAS OBLIGACIONES DEL DEUDOR .-
El deudor en un procedimientos de insolvencia , procedimiento simplificado , concurso
preventivo , procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de obligaciones
cualquier fuera su denominación , lograre la suspensión de la exigibilidad de las obligación del
deudor , mediante el uso de información , documentación o contabilidad falsas o la simulación de
obligaciones o pasivos .

SUJETO ACTIVO :El sujeto activo de la conducta es cualquier persona natural .

SUJETO PASIVO .-La colectividad cuyo sistema crediticio resulta afectado por la conducta típica.
Es un delito doloso

ADMINISTRACION INDEBIDA DE PATRIMONIO DE PROPOSITO EXCLUSIVO (ARTICULO 213 – A del


CODIGO PENAL)

DESCRIPCION TIPICO: El factor fiduciario o quien ejerzan el dominio fiduciario sobre un


patrimonio fideicometido o el director , gerente o quien ejerzan la administración de una
sociedad de propósito especial que , en beneficio propio o de terceros , efectué actos de
enajenación , gravamen , adquisición , u otros en contravención del fin para el que fue
constituido el patrimonio de propósito exclusivo .

SUJETO ACTIVO :Solo puede ser cometido por aquellas personas que reúnen las condiciones
descritas en el articulo 213 –A del código penal .

Sujeto pasivo :

El sujeto pasivo de la conducta es la colectividad . Es una conducta dolosa. El delito se consuma


cuando el sujeto activo realiza el acto de disposición patrimonial.

BENEFICIOS QUE SE OBTIENEN POR LA COLABORACION EFICAZ Y REPRACION ESPONTANEA


(ARTICULO 212 DEL CODIGO PENAL )

…….

1)El articulo 212 del código penal ha incorporado en los delito concursales una seie de
beneficios a favor de quienes proorcionen colaboración eficaz. Se incorpora instrumentos del
denominado “Derecho penal premial “asi como actos de reparación espontanea del daño.

Este articulo señala que podrá reducirse la pena del infractor hasta por debajo del minimo
legal , y asimismo eximirse de pena a los participes si en una investigación fiscal o en el desarrollo
de un proceso penal por delito concursal , proporcionen información eficaz que permita:

a)Evitar la continuidad o consumación del delito


b)Conocer las circunstancias en las que se cometio el delito y la restitución al patrimonio del
deudor .En tales casos los bienes serán destinados al pago de los obligaciones del deudor según
la ly de a materia.

2.Como podemos observar , los beneficios por colaboración eficaz pueden ser planteados en
cualquier estado del proceso , hecho que da pie a que la información sea utilizada coo un “as
bajo la manga” que solo será usado por el procesado cuando vea que sus posibilidades de
verse libre de la persecución penal se encuentren agotados.

3. La restitución voluntaria de los bienes , o la entrega de una suma equivalente a su valor ,


supone una reducción de la pena. N caso del deudor , se reuse en dos tercios respecto del
máximo lega y , en caso del participe se le exime de pena.Este reducción o excencion de penaa,
según sea el caso , solo se aplica a quienes realicen la restitución o entreg del valor señalado , es
decir , no s hace extensivo a los demás .

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Nota:La tipicidad : Es prciso que el deudor como conseuencia de sus maniobras elusivas ,
devenga , total o parcialmente , insolvente o experimente una acusaa , aunque ficticia ,
disminución de su acervo patrimonial, imposibilitando el cobro de sus créditos por parte de sus
acreedores , o al menos dificultándolo en grado sumo.

En la figura de insolvencia fraudelenta , el dolo del autor comprende el saber que existe un
proceso en su contra , que no le permite sacar bienes de su patrimonio , conclusión que se ve
conformada por la no posibilidad que se de el dolo de segundo grado y el eventual.

Kdnifvbvbhbvhbvhfbvhffffffffffffffffffff

Quiénes cometen el delito de insolvencia punible?


Cuando alguien se encuentra en una circunstancia de insolvencia inminente y
lleva a cabo una serie de conductas como las que vamos a contar a continuación:
El que oculte, genere daños o deshaga los bienes patrimoniales que pudiesen
estar incluidos en el conjunto del concurso de acreedores en el instante en que se
abre.
El que comete actos de disposición de dinero u otros bienes a través de la entrega
de dinero o de los bienes sin guardar proporción con su estado actual y sin
justificación.
Ejecutar operaciones de prestaciones de servicios o de ventas a un precio por
debajo de su coste sin ningún tipo de justificación.
Fingir préstamos de terceros o créditos ficticios.
El que participa en un negocio especulativo sin justificación económica.
Aquel que incumple su deber de llevar una contabilidad o la lleva doble. O cuando
se presenta una serie de irregularidades relevantes que justifican su situación
financiera.
La destrucción de los libros de contabilidad o de documentación relevante para
dificultar el entendimiento de su situación financiera o patrimonial.
El que genere cuentas o libros contables contrarios a la normativa que regula la
contabilidad mercantil para imposibilitar su valoración.
El que tenga una conducta activa u omisiva que suponga la infracción grave del
deber de diligencia en los asuntos económicos. El que oculta su patrimonio y su
situación real.

El que comete actos imprudentes puede ser castigado con una pena de cárcel de
entre 6 meses a 2 años o una multa de entre 12 a 24 meses.
¿Qué ocurre cuando se comete este delito?
Este tipo de delito solo es perseguible cuando el autor deja de cumplir sus
obligaciones o cuando esté declarado el concurso de acreedores. Por otro lado, el
delito relacionado con el autor o la persona que actúa en su nombre puede
perseguirse sin haber concluido el concurso de acreedores.
La pena de cárcel en estos puede oscilar entre 1 a 6 años además de la multa,
dependiendo del grado de gravedad en cada caso y de la deuda generada.
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https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=1059292

Qué es la insolvencia empresarial


Insolvencia empresarial es aquella situación en
cual una empresa no se encuentra en capacidad de cumplir con las obligaciones contraídas
frente a los acreedores.
Cuando esto sucede, la empresa, puede llevar a cabo un procedimiento de negociación
denominado procedimiento concursal, en virtud del cual las partes involucradas (Acreedores
y deudores) se reúnen a efectos de poder definir alternativamente : i) la permanencia de la
unidad productiva en el mercado; o ii) su cierre definitivo.
Qué dice la ley de insolvencia empresarial.
Al marco legal que atiende los problemas de insolvencia empresarial se le denomina sistema
concursal. En nuestro país, el sistema concursal se encuentra definido por la ley 27 809 o ley
del sistema concursal peruano.
La cual señala lo siguiente:
 El procedimiento concursal cuenta con dos objetivos. i) La permanencia de la unidad
productiva ii) La protección del crédito y el patrimonio de la empresa.
 El procedimiento concursal es fundamentalmente NEGOCIACIÓN. Son los acreedores y
deudores quienes en “concurso” definen el destino de la unidad productiva en base a las
posibilidades reales de la empresa y las normas prescritas por la ley,
 El procedimiento concursal inicia a pedido de parte. No es INDECOPI u otro órgano del
Estado quien impulsa este procedimiento, sino que, son las mismas partes (acreedores y
deudores) quienes deciden ponerlo en práctica.
 Existen dos tipos de procedimiento concursal: el procedimiento ordinario y el
preventivo. El ordinario puede iniciarse a pedido del deudor o de los acreedores; el preventivo
solo puede solicitarlo el deudor.
 Las normas previstas en la ley son de observancia obligatoria, una vez iniciado el
procedimiento. No será válido cualquier pacto en contrario.
Quien puede pretender a una insolvencia
financiera
Los problemas de insolvencia financiera, como hemos dicho, se resuelven mediante el
procedimiento concursal, el que puede ser de dos tipos: el procedimiento concursal ordinario o
el preventivo.
El procedimiento ordinario puede ser iniciado por el acreedor o por el deudor, en cambio, el
preventivo solo por el deudor.
El procedimiento concursal iniciado por el deudor

Puede solicitar el inicio de


un procedimiento concursal ordinario,cualquier deudor, es decir, cualquier persona natural
o jurídica, sociedad conyugal o sucesión indivisa que:
1. Acredite que más de un tercio de sus obligaciones se encuentren vencidas o impagas por un
periodo mayor a 30 días calendario.
2. Acredite tener pérdidas acumuladas, deducidas de las reservas cuyo importe sea mayor al tercio
del capital social pagado.
La finalidad de emprender un procedimiento concursal es obtener una reestructuración
patrimonial o retirar a la unidad productiva del mercado mediante una liquidación. Por ello, el
deudor en la solicitud de inicio del procedimiento debe indicar cuál de las dos soluciones posible
pretende.
Si opta por la reestructuración patrimonial, es decir, por “luchar la permanencia de su
empresa en el mercado”,deberá acreditar, mediante un informe suscrito por su representante
legal y por contador público colegiado, que sus pérdidas acumuladas, deducidas las reservas,
no superan el total de su capital social.
Así también, deberá especificar los mecanismos y requerimientos necesarios para hacer viable
su reflotamiento, y presentará una proyección preliminar de sus resultados y flujo de caja por
un periodo de dos años.
En caso de que no pueda acreditar lo mencionado en las líneas precedentes, el deudor solo
podrá solicitar la disolución o liquidación.
El procedimiento concursal iniciado por el acreedor
Los acreedores también se encuentran legitimados para dar inicio al procedimiento concursal,
siempre que sus créditos exigibles se encuentren vencidos, no hayan sido pagados dentro de
los treinta días calendario siguientes a sus vencimiento y que en conjunto, superen el
equivalente a 50 unidades impositivas tributarias vigentes a la fecha de presentación de la
solicitud.
La solicitud debe indicar el nombre o razón, domicilio real y la actividad económica del deudor
con una declaración jurada del acreedor sobre la existencia o inexistencia de vinculación con
su deudor.
Como declarar la insolvencia
Aprovechamos este apartado para realizar una aclaración muy importante.
Técnicamente, la insolvencia no se declara. La insolvencia empresarial es un problema de
hecho que puede contar con dos desenlaces distintos: la reestructuración patrimonial o la
disolución y posterior declaratoria de quiebra de la empresa.
En esa línea, es muy importante anotar que NO TODA INSOLVENCIA TERMINA
NECESARIAMENTE CON LA DECLARATORIA DE QUIEBRA, ya que, también la insolvencia
puede desembocar también en una reestructuración patrimonial.
Entonces, la pregunta, más bien, se debería plantear en los siguientes términos: ¿Cómo
atender los problemas de insolvencia financiera?
Los problemas de insolvencia se atienden mediante un procedimiento concursal.
El procedimiento de insolvencia empresarial

El procedimiento concursal se resume en las


siguientes etapas:
1. La presentación de la solicitud. Se deben cumplir los requisitos mencionados en uno de los
apartados precedentes. El requisito más importante es la presentación de un resumen ejecutivo
fundamentado en la viabilidad económica de la empresa.
2. La difusión del procedimiento. Iniciado el procedimiento se emite una resolución de que
dispone la difusión del procedimiento.
La comisión de procedimientos concursales del INDECOPI dispondrá la publicación semanal en
el Diario Oficial El Peruano de un listado de los deudores que, en la semana precedente, hayan
quedado sometidos a los procedimientos concursales.
En la dicha publicación también se requerirá a los acreedores que soliciten el reconocimiento
de sus créditos, se les informará sobre el plazo para el apersonamiento al procedimiento y se
pondrá a su disposición en las oficinas de la secretaria técnica la relación de las obligaciones
declaradas por el deudor.
Luego, los acreedores deberá presentar la documentación con la cual solicitan el
reconocimiento de los créditos.
3. Se notificará al deudor a efectos de que exprese su posición acerca de las solicitudes de crédito
presentadas
4. Se convocará e instalará la Junta de acreedores. La junta de acreedores se instalará
conforme a ley y durante el desarrollo de sus actividades contara con la presencia de un
representante de la Comisión de procedimientos concursales de INDECOPI, el cual tendrá la
función de verificar el cumplimiento de las normas concursales.
El representante de INDECOPI contará con voz pero no con voto.
5. Los acreedores tomarán una decisión. Habiendo evaluado el plan de reestructuración y en
base a las normas concursales, los acreedores optarán por cualquiera de las dos salidas:
aprobarán el plan de reestructuración o declararán la disolución de la empresa.
La insolvencia provisional para empresas
Existen dos tipos de procedimientos concursales: i) el procedimiento concursal ordinario y ii) el
procedimiento concursal preventivo.
Ya explicamos, cuales son los supuestos de procedencia del procedimiento concursal ordinario
(ver: EL PROCEDIMIENTO CONCURSAL INICIADO POR EL DEUDOR). Pues bien, el
procedimiento preventivo procede en los supuestos no previstos para el procedimiento
ordinario.
De esta manera, el procedimiento preventivo se emprende cuando los problemas de insolvencia
de la empresa no son graves, teniendo por tanto, mayores posibilidades de que el acreedor se
incline hacia la permanencia de la empresa.
La insolvencia fraudulenta
La insolvencia fraudulenta es un delito regulado por nuestro código penal. Lo comete el
administrador o liquidador, que en un procedimiento de insolvencia u otro procedimiento de
reprogramación de crédito realiza en perjuicio de los acreedores cualquiera de los siguientes
actos:
1. Oculta bienes
2. Simula, adquiere o realiza deudas, gastos o pérdidas.
3. Realiza actos de disposición patrimonial o generador de obligaciones, destinados a pagar uno
o varios acreedores, preferentes o no posponiendo el pago de algunos acreedores.
La sanción por la comisión de cualquiera de los actos descritos anteriormente es de 3 a 6 años
de pena privativa de libertad, además de la inhabilitación conforme a los criterios estipulados
por la ley.
Porque es mejor pasar por un abogado
empresarial por la declaración de insolvencia de
su empresa
Para afrontar satisfactoriamente los problemas de insolvencia, se requiere, en primer lugar, de
una evaluación seria de las condiciones económicas de la empresa, a efectos de determinar las
posibilidades de recuperación de la misma. Esta tarea sin duda debe ser cumplida bajo la
asesoría de un contador.
Como hemos visto, además de saber sobre las condiciones y posibilidades de nuestra empresa,
también es imprescindible saber ubicar dichas condiciones en el marco legal idóneo. Es decir,
debemos saber si nuestras condiciones patrimoniales de se ajustan a lo requerido a un proceso
de reestructuración o – de no haber más remedio- a un proceso de liquidación y ulterior
declaración de quiebra. Esta tarea solo podrá ser cumplida bajo la asesoría de un abogado
especializado en derecho empresarial.
https://www.abogadosempresariales.pe/la-insolvencia-empresarial-en-el-peru/
Los autores consideran que hay fraude concursal cuando un deudor acude al procedimiento
de concurso preventivo cumpliendo sus formalidades pero falseando alguno de los
presupuestos sustanciales con el objeto de perjudicar a uno o más acreedores.
Proponen diversos casos de concursos preventivos fraudulentos que fueron considerados por
la jurisprudencia y sostienen que, además de las acciones “típicas” expresamente
mencionadas por la ley, el acreedor también goza, por principios generales, de otras acciones
“atípicas” como son la “acción autónoma de nulidad de la cosa juzgada” “verificatoria” u
“homologatoria”, y la “acción de inoponibilidad” de los efectos concursales.
Entienden que esta última es diversa, en cuanto a su plazo, presupuestos y efectos, respecto
de las otras acciones ya que no lleva a la declaración de quiebra sino a posibilitar que el
acreedor accionante pueda ejercer sus derechos contra el deudor o contra los bienes que
correspondan como si el concurso preventivo no existiera.

1. EL CONCURSO PREVENTIVO, FINALIDADES Y PRESUPUESTOS

Como ya hemos tenido oportunidad de señalar(1), el sistema concursal importa, en cierto


sentido, un régimen legal de atribución de “poder de decisión” y de reparto de “daños”
ante el fenómeno económico de la insolvencia, los que se distribuyen entre el deudor, los
diversos acreedores (financieros, proveedores o Fisco), los trabajadores de la empresa,
los terceros (cocontratantes, dependientes) y el propio Estado a través de sus órganos
(juez, síndico, etc.), en proporciones que varían en cada país y en cada tiempo según sea
la relevancia que se asigne en cada caso a la tutela del crédito, de la conservación de la
empresa, de los trabajadores y de los intereses fiscales.

En el caso del concurso preventivo, siendo su finalidad el logro de un acuerdo entre el


deudor y sus acreedores que le permita una razonable reestructuración del pasivo y de la
empresa de modo de poder continuar con sus actividades(2), la clave es el reparto de
poder para votar y para homologar una propuesta(3), con la finalidad legal de superar el
“estado de cesación de pagos”.(4)

A tales efectos se arbitra un mecanismo judicial que implica la suspensión temporal de las
acciones en contra del deudor y de los flujos pasivos de causa preconcursal, de modo de
darle el tiempo y la posibilidad de negociar un acuerdo con la mayoría de sus acreedores
reales que le permita continuar sus actividades reestructurando los términos de las
obligaciones anteriores, las que deberán ser satisfechas con el menor grado posible de
sacrificio de los acreedores.

De ello resulta que el concurso preventivo es un instrumento de tutela del crédito


(acreedores comerciales, financieros y de diversa índole), al generar las posibilidades de
repago y de cobro igualitario.

Además se tutela el mantenimiento de la empresa como unidad productiva de bienes y


servicios útil para el funcionamiento del sistema capitalista (proveedores, clientes,
consumidores y demás steakholders), al permitirle continuar.

Finalmente, también se tutela a la continuidad de la fuente de ingresos de los trabajadores


de la empresa (anteriores y en relación de dependencia), sea mediante la continuación de
la empresa, o sea al darles la posibilidad de quedarse con el negocio transformándose en
socios de una cooperativa de trabajo.
Con tales fundamentos es que se imponen sacrificios a los acreedores, como son, la
imposición de una novación de los créditos que, generalmente, supone importantes quitas
y esperas, el sometimiento a la regla de igualdad sin atender a la prioridad en el tiempo
para el cobro, la suspensión de ejecuciones individuales, la continuación o la resolución
contractual de algunos contratos, la prescripción abreviada, etc., sacrificios que son
mayores para quienes no conformaron o ni siquiera se los computó para votar la
propuesta.

De ello resulta que son elementos fundamentales del proceso concursal, y constituyen sus
presupuestos: que exista un sujeto concursable identificado, que este se encuentre en
cesación de pagos, que los acreedores tengan acceso al procedimiento porque este se
realiza en el domicilio del deudor y que los acreedores presten conformidad con la
propuesta.

2. EL FRAUDE CONCURSAL COMO FRAUDE A LA LEY

Puede definirse al fraude a la ley como un método de incumplimiento indirecto del derecho
que implica la realización de un acto que pretende un resultado contrario a una norma
legal, amparándose en otro dispositivo dictado con distinta finalidad(5).

En forma concordante, el Proyecto de Código Civil y Comercial establece que “el acto
respecto del cual se invoque el amparo de un texto legal, que persiga un resultado
sustancialmente análogo al prohibido por una norma imperativa, se considera otorgado en
fraude a la ley” (art. 12, segundo párr.).

De ello resulta que los recaudos para el fraude son: a) la existencia de una norma
obligatoria e imperativa; b) la intencionalidad de eludir el precepto normativo; c) la
utilización formal de otra alternativa eficaz.(6)

Sobre tales bases, cabe conceptualizar al “fraude concursal” como una especie de “fraude
a la ley” que se verifica cuando un deudor acude al procedimiento de concurso preventivo
cumpliendo sus formalidades pero falseando alguno de los presupuestos sustanciales con
el objeto de perjudicar a uno o más acreedores.

Tal perjuicio deriva del hecho de imponer a los acreedores, sin causa sustantiva,
determinados efectos concursales como son la suspensión de ejecuciones, atracción,
novación, prescripción, resolución contractual, etc., que afectan, restringen o extinguen los
derechos de acreedores o terceros.

En tal caso, el proceso concursal no es más que el instrumento procesal de un fraude con
cobertura legal.

3. ALGUNOS CASOS DE CONCURSO PREVENTIVO FRAUDULENTO

Cuando se acude al fraude concursal se presenta una situación que, en los dichos de
nuestro amigo y maestro, el doctor Efraín H. Richard, formaría parte de un “plan de
insolvencia”(7).
Tales conductas podrían configurar además, a nivel penal, casos de “fraude procesal” o
de “insolvencia fraudulenta”.

Entre otros supuestos posibles, y siguiendo algunos fallos vinculados al tema, destacamos
los siguientes.
https://vlex.com.pe/vid/remedios-picos-preventivo-fraudulento-
478250335?_ga=2.210825948.897804136.1559109888-1300326530.1540527292}

bububhttp://www.pensamientopenal.com.ar/etiquetas/insolvencia-fraudulenta

CONCEPTOS ELEMENTALES (ILIQUIDEZ , INSOLVENCIA , FALENCIA , BANCARROTA Y QUIEBRA)

En el devnir deuna empresa como cedula del organismo social sufre en épocas
de crisis económicas una serie de situaciones patológicas .La ley general de
sociedades , por ejemplo, norma tres secuencias en relación a la sociedad :
a)la disolución
la liquidación
la extinción
Dentro de estas etapas a la situación en que se encuentra la empresa ,
confundiéndose su utilización muchas veces.
Para tener una nocion clara acerca de estos términos tan frecuentes utilizados
y tan pesimamente empleados , vamos a desarrollar cada uso de ellos
ILIQUIDEZ.-La liquidez debeos entenderla como la presencia o disponibilidad
de dinero , asi como un contrato ,”iiquidez”, la carencia o ausencia de este .De
este modo la empresa que tenga en caja suma de dinero suficiente para
pagar sus obligaciones cuando el plazo venza , será una empresa con
liquidez , contrario sensu , estará en situación de iliquidez si carece del recurso a
la presentación del cobro.Pero puedesuceder que los activos corrientes de la
empresa sean vendibles , de inmediato podrá cumplir con la presentación de la
acreencia y no caer en iliquidez.
En suma , la iliquidez es el estado en que se encuentra una empresa en el
momento de la presentación de obligaciones vencidas a su cargo , no obstante
tener activos corrientes suficientes , esta carente de efectivo para hacer el
pago.
INSOLVENCIA .-El termino de insolvencia ha sido constantemente confundido
;su significado es que no se trta de un simple y singular incmplimiento
obigacional , esto es, en palabra de los españoles un “atraso” o la suspensión de
pagos , sino que se requiere que integradamente , el deudor se encuentre
incapacitados de pagar .Ahora bien , no se trata de una situación efímera o
transitoria sino de un estado crónico ue comprende el activo .
FALENCIA .-La palabra falencia proviene etimológicamente del verbo latino
“fallere” que significa engañar , mentir , asi , como fallar o fracasar .En este
sentido lo que ha recogio el verbo francés “faillir” , además del de caer en
bancarrota , quebrar , constituyendo sin duda , la raíz del “faillite” : quiebra .En
cunto al termino ingles “to fail” tiene su connotación también en ell fracaso.
El termino fallido es empleado , bajo las mismas significaciones en las
legislaciones y doctrinas francesas , y argentinas durante el proceso de la
quiebra con relación a sujeto pasivo.
En resumen , debemos entender a la falencia como quiebra con naturaleza
sustantiva y como fallido al quebrado , como sujeto pasivo de un procedimiento
de quiebra causado por su insolvencia crónica.
BANCARROTA .
De anera general , la palabra bancarrota se emplea como sinónimo de quiebra
.El termino bancarrota históricamente ha sido vinculado por los autores al
hecho físico de ruptura de “la banca” , el mueble en que trabajaba el
comerciante que habia creado sus pagos.
QUIEBRA .
Sanchez palacios.- Define a la quiebra como un estado jurídico que solo existe
cuando el uez lo ha declarado en merito de ciertas condiciones que la misma
ley precisa (secion de pago) , aunque el activo del deudor resulte mayor que
su pago . La quiebra es efecto de la insolvncia , un estado jurídico declarado
judicialmente con efectos “erga omnes”.
QUIEBRA
CONSIDERACIONES GENERALES Y BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Dentro del titulo VI del Codigo penal s agrupan
una serie de figuras delictivas en su capitulo I donde en común consiste en la
existencia de una situación de insolvencia , bien preexistente a la comisión del
delito , bien a causa de su comisión .Es envidente que antes tales hechos
quienes resultan directa y principalmente implicados son los acreedores del
sujeto declarado insolvente , quienes ven de esta manera peligrar el cobro de sus
respectivos derechos de crédito .
Esta situación de hecho , no obstante , es el origen de una importante
problemática doctrinal en torno al contenido y a la verdadera naturaleza del bien
jurídico protegido en estos delitos.Asi , mientras que para un grupo de autores
como muñoz conde , que define que bajo estas figuras delictivas se esta
protegiendo el derecho del crédito de los creedores , pero no desde el punto de
vista de un derecho subjetivo , sino en cuanto derecho a la satisfacción que
tienen sobre el patrimonio del deudor en el caso de que este incumpla con sus
obligaciones :para otros , en cambio se esta garantizando el sistema crediticio
imperante en una sociedad de economía de mercado , imprescindible para
asegurar el correcto funcionamiento de todo el sistema económico.
No puede negarse que ntre ambas posiciones no ha faltado quien , pretendiendo
anularlas, ha legado a concluir que el bien jurídico protegido en estos delitos
esta costituido tanto por el derecho de crédito como por el propio sistema
crediticio , posición que no es la mas aceptada.
LA QUIEBRA FRAUDULENTA (ART 209)
La descripción típica de este tipo penal es ………………FALTA ESCRIBIR

EL BIEN JURIDICO PROTEGIDO :


Biene constituido por el funcioaminto del sistema crediticio en el ámbito
económico del país.
TIPICIDAD OBJETIVA :
El sujeto activo de este delito solo podrá ser un comerciante declarado en
quiebra , mientras que el sujeto pasivo será la colectividad , que participa del
sistema crediticio .
Respecto al sujeto activo , ounto interesante en el análisis del tipo objetivo , es
preciso que concurrab dos requisitos:que sea un simular , suponer o contraer
.efectivamente deudas , enajenaciones , gastos o perdidas ;sustraer u ocultar
bienes qu e correspodan a la msa o no justificar su salida o existencia y por
tanto , conceder ventajas indebidas a cualquieracreedor .A la vista de estas
modalidade, rápidamente se observa como son figuras