Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas

financieras”

MARIA VALERIA RUIZ SALGADO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

FICHA: (1703943) NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL
MODALIDAD VIRTUAL
FASE: EJECUCIÓN
2019
Bogotá, D.C.
 1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se
genera información para tomar decisiones financieras, la información que se genera
es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera
indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la organización. En
este sentido, el directivo no tiene la información mínima necesaria para tomar
decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan la realidad sino porque el
enfoque meramente contable de la información no permite conocer completamente
la situación económica de la empresa, para ello es necesario que se genere
información pertinente para la toma de decisiones financieras.

Problemática a tratar:
Desconocimiento real de la situación económica de la empresa

Tipo de problemática a la que pertenece:

Ausencia de control financiero

Solución a la dificultad:
Se deben establecer los mecanismos necesarios para monitorear las entradas y salidas de
efectivo que se generan en la organización como parte de la operación diaria como son:
ventas en efectivo, cobranzas a clientes, pago de compras, compra de materiales, pago de
salarios, por mencionar algunos. Cuando una empresa lleva un registro del flujo de efectivo
está en posibilidad de tener información necesaria para tomar decisiones sobre sus
necesidades de liquidez, con un control sobre el efectivo que se maneja en la organización.

Ejemplos de empresas reales:

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función

financiera que son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en
problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a
que los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos
mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la
intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento
sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de
decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar
ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones
financieras en el corto plazo basándose en la planeación financiera como una
herramienta útil.

Problemática a tratar:
Falta de análisis y planeación fnanciera

Tipo de problemática a la que pertenece:

Ausencia de control financiero

Solución a la dificultad:

3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades que

se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las
oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de
 activos que tiene la empresa, no se establece la combinación ideal de
financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de financiamiento
disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta situación representa
un gran limitante para la pequeña empresa encontrándose en una posición
vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica sino
circunstancial.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras
que el 25% sobrevive en este período pero con una probabilidad de desarrollo muy
baja. Aunque la problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción
de financiamiento, sí representa un problema central que afecta sus decisiones,
oportunidades y por ende, su desarrollo.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Recursos financieros limitados.

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades financieras.

El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que tienen las empresas,
seguida por la falta de recursos financieros y el incremento en costo de la materia
prima. Un 25% de las empresas no presenta ningún tipo de obstáculo en las finanzas
empresariales, implicando una situación financiera adecuada. Así mismo, alrededor
del 9% de las organizaciones desconocen cuáles son sus principales problemáticas,
principalmente porque no manejan las finanzas de la empresa y las dificultades no
son tan evidentes.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Recursos financieros limitados.

Solución a la dificultad:
Ejemplos de empresas reales:

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad

empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las
finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios
tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una
descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica
equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de

endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus
necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de
endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes para
responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia
principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez
adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos
que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación
de sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

 8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan las
empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad
de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación
entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de
operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos calculados o esperados
debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de cobranza de cuentas
pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve afectada
debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que
le permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas
deben enfrentar el problema de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de
préstamos, dada su incapacidad de obtener financiamiento por parte de las
instituciones financieras.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros años del
negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia
de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios
pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo de vida
de los negocios sustenta la afirmación de los empresarios, ya que conforme la
empresa pasa de la etapa de formación a la de crecimiento y posteriormente a la
etapa de madurez, las ventas experimentan un crecimiento en comparación a la
etapa anterior. Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la etapa de
crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la problemática
financiera que genera el bajo nivel de ventas.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que
requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los
niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los
flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la
importancia que tiene la administración de los flujos de efectivo, alrededor del 16%
de las empresas tienen dificultades para controlar las entradas y salidas de efectivo.
Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la

organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene los
conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la
complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el tamaño de
la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran diversidad de
problemáticas referentes a la administración de los recursos financieros, siendo
evidente la necesidad de especialización en el campo de las finanzas. (López y cols.,
s.f.)1