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SOCIEDAD MINERA DE PANTOJA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


800232570

NOTAS 2,014 2,015


Efectivo o Equivalentes 2 10,015 5,149
Inversiones CP 3 - -
Cuentas por cobrar 4 474,206 655,306
Inventarios 5 277,394 214,865
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 761,615 875,320

Inversiones LP 3 - -
cuentas por cobrar deudores lp 104,268 104,268
Propiedad Planta y Equipo 6 40,834 47,096
Intangibles 7 552,500 567,500
Activos Diferidos 8 - -
valorizacion 93,861 -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 791,463 718,864

TOTAL ACTIVO 1,553,078 1,594,184

Obligaciones Financieras CP 9 - -
Proveedores CP 10 107,700 129,756
Cuentas por pagar 10 643,385 513,446
Impuestos gravamenes y tasas 11 63,991 62,235
Beneficios a empleados por pagar 12 - -
Pasivos Diferidos CP y Provisiones 11 y 13 32,866 40,048
Otros pasivos por pagar - 267,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 847,942 1,012,485

Obligaciones Financieras LP 9 - -
Diferidos LP 11 - -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - -
TOTAL PASIVO 847,942 1,012,485

Capital Social 14 10,000 10,000


Reservas 535,588 450,488
Revalorizacion del patrimonio 36,111 36,110
Resultados del Ejercicio 29,576 85,101
Superavit Por valorizaciones 93,861 -
TOTAL PATRIMONIO 705,136 581,699

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,553,078 1,594,184


SOCIEDAD MINERA DE PANTOJA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
expresado en miles de pesos

NOTAS
INGRESOS OPERACIONALES
(-) COSTO DE VENTAS Y DE
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
UTILIDAD BRUTA

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN


(-) GASTOS DE VENTAS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
PROVISIONES

UTILIDAD OPERACIONAL

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES

(-) GASTOS NO OPERACIONALES


530520_INTERESES

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


(-) IMPUESTO DE RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO
2,014 2,015
2,455,498 2,840,081

2,227,326 2,603,822
228,172 236,259

64,824 99,701
20,040 23,050

143,308 113,508

1,100 664

15,767 42,309
109 52

128,641 71,863
43,540 42,287
85,101 29,576
SOCIEDAD MINERA DE PANTOJA S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
expresado en miles de pesos

UTILIDAD DEL PERIODO (ESTADO DE RESULTADOS)


(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+) PROVISIONES
(-) UTILIDAD EN VTA PROPIEDADES Y EQUIPO Y/O OTROS
BIENES
(-) RECUPERACIONES
(+) PÉRDIDA EN VENTA O RETIRO DE BIENES
(+) PROVISION IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
(EST. RESULTADOS)
SUBTOTAL
(+ O -) DIFERENCIA EN CAMBIO
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN
(+) AUMENTO PROVEEDORES
(+) AUMENTO CUENTAS POR PAGAR
(+) AUMENTO OBLIGACIONES LABORALES
(+) AUMENTO PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
(+) AUMENTO PASIVOS DIFERIDOS
(-) AUMENTO DEUDORES
(-) AUMENTO INVENTARIOS
(-) DISMINUCION CUENTAS POR PAGAR
(-) DISMINUCION IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
(-) DISMINUCION PASIVOS DIFERIDOS
(-) DISMINUCION OTROS PASIVOS
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(-) COMPRA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


(-) AUMENTO INTANGIBLES
(-) AUMENTO OTROS ACTIVOS
(+) VENTA INVERSIONES TEMPORALES
(+) VENTA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
(+) DISMINUCION INTANGIBLES
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

(+) NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERA


(+) NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
(+) AUMENTO CAPITAL SOCIAL Y/O RECOLOCACION DE ACCIONES
(-) PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
(-) PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS

TOTAL - AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO


EFECTIVO AÑO ANTERIOR
EFECTIVO PRESENTE AÑO
A DE PANTOJA S.A.
JO DE EFECTIVO
miles de pesos

2015 2014

$ 29,576 $ 85,101
$ 6,262 $ 6,262
$ 6,262 $ 15,000 2014
$ - $ - 616000
$ - $ - 2015
$ - $ - 644350
$ - $ -

$ 42,287 $ 43,540
$ 93,125 $ 153,551
$ - $ -
$ 93,125 $ 153,551
$ - $ 121,724
$ 129,938 $ -
$ - $ -
$ - $ 40,048
$ - $ -
$ - $ 88,522
$ 62,529 $ -
$ - $ 114,164
$ 40,530 $ 65,906
$ - $ -
$ 267,000 $ - -
$ 4,866 $ 49,910

$ - $ 53,326
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - -$ 53,326

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ 4,866 -$ 3,416
$ 5,149 $ 8,565
$ 10,015 $ 5,149
SOCIEDAD MINERA DE PANTOJA S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIOMONI
expresado en miles de pesos

3105
CAPITAL 3205 PRIMA EN
SUSCRITO Y COLOC.ACC,CUOTAS O
PAGADO PARTES DE INT. SOCIAL 33 RESERVAS
Año 2014 10,000 450,488
(±) Aum o Dism de Capital
(-) Distribucion de utilidad 85,100
o traslado Patrimoniales
(±) Resultados del ejercicio
(±) Revaluaciones patrimoniales
Superavit por valorizaciones

Año 2015 10,000 535,588

Capital SocialSuperavit de Capital Reservas


14 14

10,000 - 450,488
10,000 - 535,588
OS EN EL PATRIOMONIO
n miles de pesos

34
REVALORIZACIO 36 38 SUPERÁVIT TOTAL
N DEL RESULTADOS POR PATRIMONI
PATRIMONIO DEL EJERCICIO VALORIZACIONES O
36,110 85,101 - 581,699

- 85,101 - 1

29,576 29,576
1 1
93,861 93,861

36,111 29,576 93,861 705,136

Revalorizacion deResultados del ESuperavit Por valoTOTAL PATRIMONIO

36,110 85,101 - 581,699


36,111 29,576 93,861 705,136
NOTA 1. Entidad Reportante y Politicas Contables
1.1 Entidad Reportante
Socidad minera de pantoja s,a . es una sociedad anónima de carácter privado, constituida bajo esta razó
noviembre de 1974 mediante escritura pública número 6.161 otorgada ante la Notaría 4ª de Medellín, c
duración de noventa y nueve (99) años. De conformidad con la decisión tomada en la Asamblea Ordinar
marzo 17 de 2004, acta Nº 43, se cambió la razón social de la sociedad a sociedad minera de pantoja s.a
solemnizada mediante la escritura pública Nº 1.038 de abril 19 de 2004 otorgada ante la Notaría 17 de M

1.2 Objeto Social

clase 0820
Esta clase comprende la extracción de piedras preciosas; la más importante es la esmeralda, que es una
mineral berilio. También forman parte de esta clase el diamante (gema), el rubí y el zafiro. Se incluyen en
semipreciosas: amatista, alejandrita, citrina, ónix, ópalo, jaspe, aguamarina, granate, periodoto, tanzanit
turquesa, entre otras.

Esta clase incluye:

• La extracción de todas las variedades de esmeraldas en bruto, sin trabajar: simplemente aserradas, he

• La extracción de otras piedras preciosas (diamante, rubí, zafiro, entre otras) y semipreciosas en bruto,
simplemente aserradas, hendidas o desbastadas.

1.3 Clasificacion de la empresa


El decreto 3022 de 2013 ya mencionado establece que son aquellos que no pertenezcan ni al grupo 1 ni
anterior, es necesario determinarlo en forma inversa, así:

NO Cotizar en Bolsa (No ser emisores de valores)


NO Captar y/o Colocar masivamente dineros del Público (No ser Entidad de Interés Público)
NO Ser subordinada o sucursal de una compañía nacional o extranjera que aplique NIIF Plenas y que ad
cuente con una planta de personal mayor a 200 trabajadores o con activos totales superiores a 30.000 S
NO Ser matriz, asociada o negocio conjunto de una o más entidades extranjeras que apliquen NIIF Plena
la entidad cuente con una planta de personal mayor a 200 trabajadores o con activos totales superiores
NO Realizar importaciones o exportaciones que representen más del 50% de Ias compras o de las venta
adicionalmente la entidad cuente con una planta de personal mayor a 200 trabajadores o con activos tot
30.000 SMMLV
Tener menos de 200 empleados. Si tiene más de 200 empleados puede pertenecer al grupo 2 SI NO no
requisitos del artículo 1 del Decreto 2784 de 2012 y sus modificaciones o adiciones (Grupo 1)
Tener activos totales inferiores a 30.000 SMMLV (año base 2013 $17.685.000.000). Si tiene activos supe
puede pertenecer al grupo 2 SI NO no cumple con los requisitos del artículo 1 del Decreto 2784 de 2012
adiciones (Grupo 1)
El decreto 3022 de 2013 ya mencionado establece que son aquellos que no pertenezcan ni al grupo 1 ni
anterior, es necesario determinarlo en forma inversa, así:

NO Cotizar en Bolsa (No ser emisores de valores)


NO Captar y/o Colocar masivamente dineros del Público (No ser Entidad de Interés Público)
NO Ser subordinada o sucursal de una compañía nacional o extranjera que aplique NIIF Plenas y que ad
cuente con una planta de personal mayor a 200 trabajadores o con activos totales superiores a 30.000 S
NO Ser matriz, asociada o negocio conjunto de una o más entidades extranjeras que apliquen NIIF Plena
la entidad cuente con una planta de personal mayor a 200 trabajadores o con activos totales superiores
NO Realizar importaciones o exportaciones que representen más del 50% de Ias compras o de las venta
adicionalmente la entidad cuente con una planta de personal mayor a 200 trabajadores o con activos tot
30.000 SMMLV
Tener menos de 200 empleados. Si tiene más de 200 empleados puede pertenecer al grupo 2 SI NO no
requisitos del artículo 1 del Decreto 2784 de 2012 y sus modificaciones o adiciones (Grupo 1)
Tener activos totales inferiores a 30.000 SMMLV (año base 2013 $17.685.000.000). Si tiene activos supe
puede pertenecer al grupo 2 SI NO no cumple con los requisitos del artículo 1 del Decreto 2784 de 2012
adiciones (Grupo 1)

1.4 Plan de Convergencia a NIIF


la empresa por petenerce al grupo 2 tendra el siguiente cronograma al decreto 3022 de 2013 , se aplicar
normativo contenido en el anexo del presente decreto, son aquellos que se preparen con corte al 31 de
Esto, sin perjuicio de que con posterioridad nuevos preparadores de información financiera califiquen de

1.5 Plan de Cuentas


las cuentas que variaran son las sgtes de acuerdo NIIC Y NIF vigente
11 disponible 11 efectivo o equvalentes
12 inversiones 12 instrumentos financieros ed inevers
13 deudores 13 cuentas por cobrar
14 inventarios 14 existencias
15 propiedad , planta y equipo 15 inmovilizado material
16 intamgibles 16 inmovilizadointangible
17 diferidos 17 impuesto diferido
18 otros activos 18 activos no corrientes para la venta
19 valorizaciones 19 no existe
25 saalrio por pagar 25 beneficio a empleados por pagar
1.6 Politicas Contables
Las políticas contables que se indican a continuación se han aplicado consistentemente para todos los pe
menos que se indique lo contrario

1.6.1 Efectivo o equivalentes


El efectivo y equivalentes de efectivo comprenden inversiones financieras y depósitos especiales
con vencimiento dentro de los noventa (90) días desde la fecha de su adquisición y con bajo nivel
de riesgo en cambios de su valor.
1.6.2 Activos Financieros Inversiones

Las inversiones en activos financieros son clasificadas en las siguientes categorías, lo cual
depende del propósito de su adquisición: a) Activos financieros al valor razonable con cambios en los re
Son activos financieros al valor razonable con cambios a resultados los activos adquiridos principalmente
corto plazo. Los activos financieros al valor razonable con cambios a resultados se reconocen a su valor r
Las inversiones en activos financieros son clasificadas en las siguientes categorías, lo cual
depende del propósito de su adquisición: a) Activos financieros al valor razonable con cambios en los re
Son activos financieros al valor razonable con cambios a resultados los activos adquiridos principalmente
corto plazo. Los activos financieros al valor razonable con cambios a resultados se reconocen a su valor r
o pérdidas que surgen en la re-medición son reconocidas en el resultado del periodo.

1.6.3 Activos Financieros Cuentas por cobrar

Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros con pagos fijos o determinables, que no cotiz
activo, se clasifican en activos corrientes, excepto para los vencimientos superiores a doce meses desde
que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas por cobrar incluyen cuentas come
por cobrar que son medidas inicialmente a su valor razonable y posteriormente a su costo amortizado, u
interés efectivo.
1.6.4 Inventarios

Los inventarios incluyen bienes extraídos, en proceso, transformados y adquiridos a cualquier título para
destinados para la transformación y consumidos en el proceso de producción, o como parte de la presta
El mineral es valorado al costo de producción, incluyendo los gastos de transporte incurridos de los inve
ubicaciones actuales.
El costo de los inventarios se efectúa bajo el método de promedio ponderado, el cual incluye los costos d
(deducidos los descuentos comerciales, las rebajas obtenidas y otras partidas similares), transformación
en los que se haya incurrido para dar a las existencias su ubicación y condiciones actuales, tal como los c
1.6.5 Propiedad planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se presentan al costo menos la depreciación acumulada y pérdidas acu
impairment. Los componentes tangibles de los activos relacionados con recursos naturales y del medio a
de las propiedades, planta y equipo.

Desembolsos posteriores
Corresponden a todos los desembolsos que se realicen sobre activos existentes con el fin de aumentar o
inicial esperada, aumentar la productividad o eficiencia productiva, permitir una reducción significativa d
operación, aumentar el nivel de reservas en áreas de explotación o desarrollo o reemplazar una parte o
activo que sea considerado crítico para la operación.
Depreciación
Las propiedades, planta y equipo se deprecian siguiendo el método lineal, excepto los asociados a las ac
y Producción, los cuales se depreciaron según el método de unidades técnicas de producción. Las vidas
actualizan anualmente considerando razones tales como: adiciones o mejoras (por reposición de partes
para la operación del activo), avances tecnológicos, obsolescencia u otros factores; el efecto de estos ca
partir del periodo contable en el cual se efectúa. La depreciación de los activos comienza cuando los mis
condiciones de uso.
La vida útil se define bajo los criterios de utilización prevista del activo, su desgaste físico esperado, la ob
comercial y los límites legales o restricciones sobre el uso del activo.
Las vidas útiles estimadas oscilan entre los siguientes rangos:
Planta y equipo 7 - 56 años Ductos, redes y líneas 10 - 53 años Edificaciones 19 - 72 años Otros 3 - 38 añ
Los terrenos se registran de forma independiente de los edificios o instalaciones y tienen una vida útil in
son objeto de depreciación.

1.6.6 Intangibles

Los activos intangibles con vida útil definida, adquiridos separadamente, son registrados al costo menos
acumulada y pérdidas acumuladas por impairment. La amortización es reconocida sobre una base de lín
sus vidas útiles estimadas. La vida útil estimada y el método de amortización son revisados al final de ca
con el efecto de cualquier cambio en la estimación siendo registrada sobre una base prospectiva.
Los activos intangibles con vida útil definida, adquiridos separadamente, son registrados al costo menos
acumulada y pérdidas acumuladas por impairment. La amortización es reconocida sobre una base de lín
sus vidas útiles estimadas. La vida útil estimada y el método de amortización son revisados al final de ca
con el efecto de cualquier cambio en la estimación siendo registrada sobre una base prospectiva.

1.6.8 Activos mantenidos para la venta

Los activos no corrientes y los grupos de activos para su disposición se clasifican como mantenidos para
en libros son recuperables a través de una operación de venta y no mediante su uso continuo. Esta cond
cumplida únicamente cuando la venta es altamente probable dentro del período de un año desde la fech
activo (o grupo de activos para su disposición) está disponible para la venta inmediata en su estado actu
valorados al menor importe entre su valor en libros y el valor razonable, disminuyendo los costos de ven
1.6.9 Pasivos Financieros

Los pasivos financieros corresponden a las fuentes de financiación obtenidas por la Compañía a través d
emisiones de bonos, cuentas por pagar a proveedores y acreedores. Los créditos bancarios y emisiones d
inicialmente a su valor razonable, neto de costos de transacción incurridos. La diferencia entre el impor
principal, se reconoce en el resultado del periodo durante el tiempo de amortización de la obligación fin
método de tasa de interés efectiva.
Las cuentas por pagar a proveedores y acreedores son pasivos financieros a corto plazo registrados por s
vez que no difieren significativamente de su valor razonable
1.6.10 Impuestos sobre beneficios
salvo el originado con motivo de una transacción o suceso que se hubiese reconocido directamente en u
patrimonio neto, o a causa de una combinación de negocios.
Cuentas de siguiente orden

1.6.11 Beneficios a empleados

El régimen salarial y prestacional para el personal se rige por la Convención Colectiva de Trabajo, el Acue
defecto, por el Código Sustantivo de Trabajo. Además de las prestaciones legales, los empleados tienen d
adicionales convenidos, los cuales dependen tanto del lugar, clase de trabajo, tiempo de servicio, como d
reconocen intereses al 12% anual sobre los montos acumulados por cesantías a favor de cada trabajador
indemnizaciones cuando se presenten circunstancias especiales que den lugar a la terminación del contr
en períodos diferentes al de prueba.
1.6.12 Pasivos Contingentes, Provisiones

La creación de estas provisiones coincide con la identificación de una obligación relacionada con remedi
Ecopetrol tiene información adecuada para determinar un estimado razonable del respectivo costo.
Los pasivos contingentes no son reconocidos, pero están sujetos a la revelación en las notas explicativas
probabilidad de salida de recursos, incluyendo aquellos cuyos valores no pueden estimarse
1.6.13 Patrimonio

Mediante Escritura Pública No. 1030 del 13 de abril de 2005 de la Notaría 17 de Medellín, se protocolizó lo aprob
Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 18 de marzo de 2005, donde el capital autorizado por $200.000 q
400.000.000 de acciones comunes de un valor nominal de cincuenta centavos ($0,50*) cada una. De estas accion
2013 y 2012 se encontraban suscritas y pagadas 317.906.252 (en unidades).
*Cifra expresada en pesos colombianos.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se tiene un saldo de $11.191.283 por concepto reserva para readquisición de
Mediante Escritura Pública No. 1030 del 13 de abril de 2005 de la Notaría 17 de Medellín, se protocolizó lo aprob
Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 18 de marzo de 2005, donde el capital autorizado por $200.000 q
400.000.000 de acciones comunes de un valor nominal de cincuenta centavos ($0,50*) cada una. De estas accion
2013 y 2012 se encontraban suscritas y pagadas 317.906.252 (en unidades).
*Cifra expresada en pesos colombianos.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se tiene un saldo de $11.191.283 por concepto reserva para readquisición de
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 existe un total de 56.218.850 acciones readquiridas por $5.611.007 (en el 201
readquisición de acciones propias).
De conformidad con el Código de Comercio Colombiano (Art. 396), mientras estas acciones pertenezcan a la socie
suspenso los derechos inherentes a las mismas
stituida bajo esta razón social el 14 de
taría 4ª de Medellín, con un término de
n la Asamblea Ordinaria de Accionistas de
minera de pantoja s.a S.A. Esta decisión fue
ante la Notaría 17 de Medellín.

esmeralda, que es una variedad verde del


el zafiro. Se incluyen entre las piedras
te, periodoto, tanzanita, topacio, circón,

lemente aserradas, hendidas o desbastadas.

mipreciosas en bruto, sin trabajar,

nezcan ni al grupo 1 ni al grupo 3. Por lo

és Público)
e NIIF Plenas y que adicionalmente la entidad
superiores a 30.000 SMMLV
ue apliquen NIIF Plenas y que adicionalmente
vos totales superiores a 30.000 SMMLV
ompras o de las ventas respectivamente y que
dores o con activos totales superiores a

er al grupo 2 SI NO no cumple con los


s (Grupo 1)
). Si tiene activos superiores a 30.000 SMMLV
Decreto 2784 de 2012 y sus modificaciones o
22 de 2013 , se aplicarán el marco técnico
ren con corte al 31 de diciembre del 2016.
financiera califiquen dentro de este Grupo.

financieros ed ineversiones

rrientes para la venta

mpleados por pagar

mente para todos los períodos presentados, a

itos especiales
y con bajo nivel

lo cual
con cambios en los resultados
uiridos principalmente para venderse en el
reconocen a su valor razonable, las ganancias
minables, que no cotizan en un mercado
s a doce meses desde la fecha del balance,
ncluyen cuentas comerciales y otras cuentas
su costo amortizado, utilizando el método de

a cualquier título para ser vendidos,


omo parte de la prestación de servicios.
incurridos de los inventarios en sus

ual incluye los costos de adquisición


lares), transformación, así como otros costos
actuales, tal como los costos de transporte

mulada y pérdidas acumuladas por


naturales y del medio ambiente forman parte

on el fin de aumentar o prolongar la vida útil


educción significativa de los costos de
eemplazar una parte o componente de un

o los asociados a las actividades de Exploración


producción. Las vidas útiles técnicas se
r reposición de partes o componentes críticos
s; el efecto de estos cambios se reconoce a
mienza cuando los mismos están en

e físico esperado, la obsolescencia técnica o

2 años Otros 3 - 38 años


tienen una vida útil indefinida y por tanto no

trados al costo menos la amortización


a sobre una base de línea recta de acuerdo con
evisados al final de cada período de reporte,
se prospectiva.
omo mantenidos para la venta si sus valores
so continuo. Esta condición se considera
de un año desde la fecha de clasificación y el
iata en su estado actual. Estos activos son
endo los costos de ventas asociados.

a Compañía a través de créditos bancarios y


bancarios y emisiones de bonos se reconocen
erencia entre el importe recibido y su valor
ión de la obligación financiera, utilizando el

plazo registrados por su valor nominal, toda

cido directamente en una partida del

tiva de Trabajo, el Acuerdo 01 de 1977 y, en su


os empleados tienen derecho a los beneficios
mpo de servicio, como del salario básico. Se
vor de cada trabajador y se prevé el pago de
a terminación del contrato, sin justa causa, y

elacionada con remediación ambiental y


respectivo costo.
n las notas explicativas cuando es posible la
estimarse

, se protocolizó lo aprobado en el acta No 44 de la


torizado por $200.000 quedó dividido en
ada una. De estas acciones, a diciembre 31 de

a para readquisición de acciones propias.


NOTA Efectivo o equivalentes
Detalle de las principales cuentas de Efectivo o equivalentes.

2014 2015
1105 CAJA - 1,000
1110 BANCOS 10,015 4,149
1115 REMESAS EN TRÁN - -
Total Efectivo ò Equivalen 10,015 5,149

observaciones
la caja para el año 2015 tiene 1000 y em banco podemos observar una
disminucion del 41% lo cual indica que la empresa mantuvo mucho
movimiento de efectivo durante este año.

REMESAS EN TRANSITO
COMPRAMOS 760878.67 2 de mayo del 2014 TRM 1,933.46
VENDEMOS 76087867 26 OCTUBRE DEL 2015 TRM 2,912.08

760,878.67 1,933.36 1471052385.4


760,878.67 2,912.08 2215739557.3
744687171.9

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO


2-May 111510 REMESAS TRANSITO 1471052385.4
111005 BANCO

26-Oct 111510 REMESAS TRANSITO 2215739557.3


130505 CLIENTES

111510 REMESAS TRANSITO 744687171.9


421020 DIFERENCIA EN CAMBIO

0BSERVACIONES
Las remsas en transito fueron calculadas con base al TMR al 31 de 2014(1933,36)- TMR al 31 de 2015 ,
genrando una ganacia en dolares las cuales seran inevrtidas en la compra de nueva maquinaria y
mejoras de la empresa .
GANANCIA

CREDITO

1471052385.4312

2215739557.3336

744687171.9024

2014(1933,36)- TMR al 31 de 2015 ,


compra de nueva maquinaria y
NOTA Inversiones
Detalle de las principales cuentas de Inversiones

2014 2015
12 INVERSIONES CP - -
12 INVERSIONES LP - -
1905 DE INVERSIONES - -
Total Inversiones - -
NOTA Cuentas por Cobrar
Detalle de las principales cuentas por Cobrar

1305 CLIENTES
1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP)
1335 DEPÓSITOS (CP)
1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (C
1380 DEUDORES VARIOS (CP)
Total Cuentas por Cobrar

1305 CLIENTES
1380 DEUDORES VARIOS (CP)
Total Cuentas por Cobrar
2014 2015
156,545 97,026
4,883 19,134
- -
312,778 537,363
- 1,783
474,206 655,306

11,191 11,191
93,077 93,077
104,268 104,268
NOTA 5. Inventarios

Detalle de las principales cuentas de Inventarios

1410 PRODUCTOS EN PROCESO


TAOTAL INVENTARIOS

AÑO 2014
INGRESOS
COST REAL
- CMV
TOTAL

INGRESO
PRESUPUESTO
REAL
PROPORCIONAL
40% AMORT ANTICIPADO

AÑO 2015
INGRESOS
COST REAL
CMV
TOTAL

INGRESO
PRESUPUESTO
REAL
PROPORCIONAL
40% AMORT ANTICIPADO
entarios
2,014 2015
277,394 214,865
277,394 214,865

2,455,498
277,394
2,227,326
505,566

1 SEMESTRE 2 SEMESTRE TOTAL BANCO


1,227,749 1,227,749 2,455,498 0.5 982,199 509,250
409,250 718,499 1,127,749 736,649 718,499
509,250 718499 1,227,749 736,649
613,875 613875 1,227,749 2,455,497 1,227,749
982,199 982199 1,964,398 1,227,748

2,840,081
214,865
2,603,822
451,124

1 SEMESTRE 2 SEMESTRE TOTAL


1,420,041 1,420,041 2,840,081 0.5 BANCO
355,010 1,785,071 2,140,081 1,136,032 355,010
1,485,071 655,010 2,140,081 852,024 1,785,071
1,070,041 1,070,041 2,140,081 852,024
1,136,032 1,136,032 2,272,065 2,840,080 2,140,081
699,999
ANTICIPO INGRESO INV.P
982,199 1,964,398 1,227,749 509,250
982199 1,227,749 718499
0 0 0 2,455,498 0

ANTICIPO INGRESO INV.P


1,136,032 2,272,065 1,420,041 1,485,071
1,136,032 1,420,041 655,010
0 0 0 2,840,081 0
INV.P COT P SERVICIO
613,875 613,875
613,875 613,875
0 1,227,749

INV.P COT P SERVICIO


1,070,041 1,070,041
1,070,041 1,070,041
0 2,140,081
NOTA Propiedad Planta y Equipo
Detalle de las principales cuentas de Propiedad planta y equipo

2014
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 40,834
TOTAL 40,834
2015
47,096
47,096
NOTA Intangibles
Detalle de las principales cuentas de Intangibles

2014
1635 LICENCIA 650,000
1698 AMORTIZACION ACUMULADA - 97,500
TOTAL 552,500
2015
650,000
- 82,500
567,500
NOTA Diferidos y Activos Contingentes
Detalle de las principales cuentas de Diferidos y Activos Contingentes

2014
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO -
1710 CARGOS DIFERIDOS -
-
2015
-
-
-
NOTA Obligaciones Financieras
Detalle de las principales Obligaciones Financieras

2014
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (CP) -
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (LP) -
Total Obligaciones Financieras -
2015
-
-
-
NOTA Cuentas por Pagar y proveedores
Detalle de las principales cuentas por pagar y proveedores

2014
22 PROVEEDORES (CP) 107,700

2330 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR (CP) -


2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (CP) 618,164
2365 RETENCION EN LA FUENTE (CP) 24,055
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (CP) 1,141
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO ( 25
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA (CP) -
Total Cuentas por Pagar 643,385
2015
129,756

-
500,042
12,520
858
25
-
513,445
NOTA Impuestos sobre beneficios
Detalle de las principales Impuestos sobre Beneficios

2014
24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (CP 63,991
TOTAL 63,991
2015
62,235
62,235
NOTA Beneficios a empleados
Detalle de las principales Beneficios a empleados

2014
25 OBLIGACIONES LABORALES (CP) -
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES (C -
-
2015
-
-
-
NOTA Pasivos Diferidos Pasivos Contingentes y Provisiones
Detalle de las principales Pasivos Diferidos y Provisiones

2695PROVISIONES DIVERSAS
TOTAL
asivos Contingentes y Provisiones

2014 2015
32,866 40,048
32,866 40,048
NOTA Patrimonio
Detalle de las principales partidas Patrimoniales

2014
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 10,000
3205 PRIMA EN COLOC.ACC,CUOTAS O PARTES DE INT. SOC -
33 RESERVAS 535,588
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 36,111
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 29,576
38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 93,861
TOTAL 705,136
2015
10,000
-
450,488
36,110
85,101
-
581,699