EXAMEN FINAL

IMPUESTO A LA RENTA COSTOS Y DEDUCCIONES

PERSONA NATURAL

Efectivo en bancos Dic. 31 de 2016 ACTIVO

Efectivo en bancos Dic. 31 de 2017 ACTIVO
INVERSIONES
Saldo AFC 31 de Diciembre 2016 ACTIVO
Saldo AFC 31 de Diciembre 2017 ACTIVO
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 1. ACTIVO
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 2 ACTIVO
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 3 ACTIVO
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 4 ACTIVO
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 5 ACTIVO
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 6 ACTIVO
Valor inversión en sociedad colombiana 2016 - 2017 ACTIVO
Valor Declarado año 2016 casa habitación
ACTIVO
Valor avaluó catastral año 2016 casa habitación
Valor Automovil BMW declarado año 2016
ACTIVO
Valor costo fiscal declaración imp. Vehículos
Valor Declarado año 2016 Lote (para cosecha de naranjas)
ACTIVO
Valor avaluó catastral año 2017 Lote
Valor apartamento 2017 ACTIVO
vende automóvil BMW en 2017 INGRESO

INGRESOS Y DEDUCCIONES 2017

Sueldos Empresa XYZ SAS INGRESO
Prima de servicios XYZSAS INGRESO
Sueldos como docente Universidad Politecnico Grancolombiano INGRESO
Prima de servicios Docente Universidad Politecnico Grancolombiano INGRESO
Honorarios como asesor tributarista independiente INGRESO
Cesantías Empresa XYZ SAS INGRESO
Intereses cesantías Empresa XYZ SAS INGRESO
Cesantías Universidad POLITECNICO GRANCOLOMBIANO INGRESO
Intereses cesantías Universidad POLITECNICO GRANCOLOMBIANO INGRESO
GMF GASTO
Pago anual por el servicio de medicina prepagada de su esposo e hija
Recibe 20 hectáreas de terreno como herencia de una sucesión (Padre) INGRESO
Ingresos por venta de naranjas INGRESO
costos por siembra de naranjas COSTO
Rendimientos CDT Banco 1 INGRESO
Rendimientos CDT Banco 2 INGRESO
Rendimientos CDT Banco 3 INGRESO
Rendimientos CDT Banco 4 INGRESO
Rendimientos CDT Banco 5 INGRESO
Rendimientos CDT Banco 6 INGRESO
Ingresos por arrendamientos apto INGRESO
Recibe dividendos por 270,500,000, 33% No gravado DIVIDEND
Pago a medico particular por dolor lumbar en el mes de Junio OS
Saldo 31 de Dic. 2017 crédito entidades financieras PASIVO
saldo deudas año 2016

Interés mensual crédito consumo entidad financiera

Saldo 31 de Dic. 2017 crédito hipotecario PASIVO
Pago cuota mensual crédito hipotecario
Intereses mensual crédito hipotecario
Cupo tarjeta de crédito PASIVO
saldo deuda tarjeta de crédito año 2017 por avances en efectivo PASIVO
Pago mensual cuota tarjeta de crédito PASIVO
Intereses mensual tarjeta de crédito
Pago sueldo anual a empleada Domestica
Pago seguridad social de la empleada
Pago Caja de Comp. Fam. De la empleada a partir de Junio
Pago semestre de la universidad de su hermano menor, que
tiene a cargo (certificado por C.P.)

DATOS ADICIONALES
Impuesto Neto de Renta año 2016
Anticipo para año 2017
Retención Dividendos
Retenciones en la fuente practicadas año 2017( XYZ Y UNIVERSIDADES)
L
DEDUCCIONES

5,235,000
8,699,590

18,750,000
35,869,000 Renta Exenta
22,000,000
28,500,000
42,500,000
20,000,000
35,000,000
20,000,000
1,250,000,000
258,000,000
215,000,000
96,000,000 Ganancia ocasional
85,000,000 Ganancia ocasional
45,987,658
50,987,659
185,698,000
150,000,000 Ganancia ocasional
Renta de trabajo Renta capital Renta no laboral Dividendos

96,000,000 Renta de trabajo

8,000,000 Renta de trabajo
60,000,000 Renta de trabajo
5,000,000 Renta de trabajo
23,000,000 Renta de trabajo
8,000,000 Renta de trabajo
960,000 Renta de trabajo
5,000,000 Renta de trabajo
600,000 Renta de trabajo
1,115,000 Renta de trabajo
12,000,000 Renta de trabajo
80,000,000 Renta no laboral
25,000,000 Renta no laboral
7,000,000 Renta no laboral
1,162,500 Renta de capital
1,627,500 Renta de capital
1,860,000 Renta de capital
930,000 Renta de capital
1,627,500 Renta de capital
930,000 Renta de capital
14,400,000 Renta de capital
270,500,000 Dividendo
500,000
35,987,854
56,000,000

321,926
46,923,087
1,467,920
802,365 Deduccion correccion monetaria
15,000,000
7,543,879
354,000 4,248,000
78,564
7,392,000
1,515,360
295,680
2,500,000
Dependiente

15,674,000
6,337,000
36,247,000
8,233,000
 DEPURACIÓN DEL IMPUESTO DE RENTA
AÑO GRAVABLE 2017

NOMBRE: NICOLL DANIELA MORALES VANEGAS

C.C.1.024.598.968.

DETALLE DEL PATRIMONIO

ACTIVOS

Efectivo en bancos Dic. 31 de 2017 $ 8,699,590

Saldo AFC 31 de Diciembre 2017 $ 35,869,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 1. $ 22,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 2 $ 28,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 3 $ 42,500,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 4 $ 20,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 5 $ 35,000,000
Saldo a 31 de Diciembre 2016 y 2017 CDT Banco 6 $ 20,000,000
Valor inversión en sociedad colombiana 2016 - 2017 $ 1,250,000,000

Activos Fijos
Valor apartamento 2017 $ 185,698,000
Valor avaluó catastral año 2017 Lote $ 50,987,659
Valor Declarado año 2016 casa habitación $ 258,000,000

TOTAL PATRIMONIO BRUTO $ 1,957,254,000 valor declarado

PASIVOS

Saldo 31 de Dic. 2017 crédito entidades financieras $ 35,987,854

Saldo 31 de Dic. 2017 crédito hipotecario $ 46,923,087
saldo deuda tarjeta de crédito año 2017 por avances en $ 7,543,879
Cupo tarjeta de crédito $ 15,000,000
Pago mensual cuota tarjeta de crédito $ 4,248,000

TOTAL PASIVOS $ 109,703,000

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO ###

alor declarado
 PROYECCIÓN DE IMPUESTO DE RENTA CEDULAR
Para personas naturales residentes

SELECCIONE EL AÑO GRAVABLE: 2017

NOMBRE: NICOLL DANIELA MORALES VANEGAS

IDENTIFICA1.024.598.968.

1. RENTA DE TRABAJO Y PENSIONES

CÉDULA 1. RENTAS DE TRABAJO

INGRESOS
+ Salarios, prestaciones sociales, viáticos y gastos de representación
+ Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas
+ Retiros de cesantías de fondos por aportes efectuados por empleadores
+ Honorarios, Comisiones, servicios y compensaciones
+ TOTAL INGRESOS
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
- Aportes obligatorios a pensiones
Cotizaciones voluntarias al Fondo de pensiones obligatorias
-
(laboral + honorarios)
- Aportes obligatorios a salud (laboral + honorarios)
= TOTAL RENTA LÍQUIDA
DEDUCCIONES

- Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales)

Pagos por salud (medicina prepagada y/o seguros de salud) del trabajador, su cónyuge, sus hijos y/o dependientes
-
(limitados a 192 UVT anuales)

- Dependientes (limitado al 10% del ingreso laboral. Tope de 384 UVT anuales)

- Gravamen a los Movimientos Financieros - GMF (limitado al 50% del valor certificado)

Aportes de cesantías
-
(limitado a un doceavo de los HONORARIOS Y COMISIONES y 2,500 UVT anuales)

EXENTAS
- Indemnizaciones (Accidente de trabajo, enfermedad, maternidad) y
gastos funerarios
 - CESANTÍAS E INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS RECIBIDAS (LABORAL)

Ingreso mensual promedio en los últimos 6 meses de vinculación laboral

Pagadas por el empleador

- Aportes a cuentas AFC (limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales)

- RENTA EXENTA (25%) LABORAL

Base para determinar renta exenta

El veinticinco por ciento (25%) de la base para renta exenta

(limitado a 2,880 UVT anuales)
TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

TOPE MÁXIMO CEDULAR PARA DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

(Limitado al 40% de la renta líquida y 5.040 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS DE TRABAJO

CÉDULA 2. PENSIONES
INGRESOS
Pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre riesgos laborales. Indemnizaciones sustitutivas de
+
las pensiones o las devoluciones de saldos de ahorro pensional

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

- Aportes obligatorios a salud
+ RENTA LÍQUIDA
- EXENTA: Pensión de jubilación exenta (limitado a 12,000 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE PENSIONES

TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAS 1 y 2

Renta líquida gravable (En UVT)

Impuesto de renta (En UVT)
IMPUESTO DE RENTA CÉDULAS 1 Y 2

2. RENTAS DE CAPITAL Y NO LABORALES

CÉDULA 3. RENTAS DE CAPITAL
INGRESOS
+ Intereses y rendimientos financieros
+ Arrendamientos
+ Regalías y explotación de la propiedad intelectual
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos
= TOTAL INGRESOS RENTAS DE CAPITAL
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
- Aportes obligatorios a pensiones
- Aportes obligatorios a salud
- Componente inflacionario de los rendimientos financieros
= TOTAL RENTA LÍQUIDA RENTAS DE CAPITAL
DEDUCCIONES
Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Costo financiero en virtud de un
-
contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales)

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

TOPE MÁXIMO CEDULAR DE DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

(Limitado al 10% de renta líquida antes de deducciones y rentas exentas y 1.000 UVT anuales)

RENTA LÍQUIDA CEDULAR RENTA DE CAPITAL

CÉDULA 4. RENTAS NO LABORALES

INGRESOS
+ Honorarios (Con 2 o más trabajadores o contratistas, 90 días o más)

+ Indemnizaciones por daño emergente

+ Otros ingresos no laborales
+ Venta de activos poseídos menos de 2 años
= TOTAL INGRESOS POR RENTAS NO LABORALES
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
- Aportes obligatorios a pensiones del contribuyente
- Aportes obligatorios a salud del contribuyente
- Indemnizaciones por daño emergente (que cumplan requisitos)

COSTOS
- COSTOS: Procedentes y debidamente soportados
- COSTOS: Costo fiscal de activos fijos menos de 2 años
= RENTA LÍQUIDA RENTAS NO LABORALES
DEDUCCIONES Y EXENTAS
 Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes
-
(limitado a un doceavo de los HONORARIOS y 2,500 UVT anuales)

EXENTA: APORTES A FONDOS DE PENSIONES y/o CUENTAS AFC

-
(limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales)

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

TOPE MÁXIMO DE DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

(Limitado al 10% de renta líquida antes de deducciones y rentas exentas y 1.000 UVT
anuales)
RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS NO LABORALES

TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAS 3 y 4

Renta líquida gravable (En UVT)

Impuesto de renta (En UVT)

IMPUESTO DE RENTA CÉDULAS 3 Y 4

3. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
CÉDULA 5. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

+ Dividendos y participaciones "no gravados"

+ Dividendos y participaciones gravados

= TOTAL DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES RECIBIDAS
- INCRGO: Dividendos y participaciones "no gravados" de periodos anteriores a 2017
= TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULA DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

CEDULACION DE DIVIDEN
SUBCEDULA 1 (NO GRAVADOS)
Renta líquida gravable (En UVT)
Impuesto de renta (En UVT)
Impuesto de renta subcédula 1

SUBCEDULA 2 DIVIDENDO GRAVADO

Impuesto de renta subcédula 2 (35%)

SUBCEDULA 3 65%
subcédula 2 (65%) (En UVT)
Impuesto de renta (En UVT)

Impuesto de renta de subcédula 2

TOTAL IMPUESTO DE RENTA CÉDULA 5

4. Ganancia ocasional
GANANCIA OCASIONAL
+ Venta de activos poseídos 2 años o más
- Costo fiscal
+ Herencia Sucesión Padre

- Costo fiscal
= UTILIDAD POR VENTA

IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL (10%)

AR

VALOR 2017

ET 335 y ET 103 $ 169,000,000 $ 169,000,000

14,560,000 $ 14,560,000
$ - $ -
ET 335 y ET 103 $ 23,000,000 $ 23,000,000
ET 335 $ 206,560,000 $ 206,560,000

ET 55 $ 8,262,400 $ 8,262,000
ET 55 y Ley 100/1993,
$ 2,065,600 $ 2,066,000
Art. 135, Par. 1.
ET 56 $ 8,262,400 $ 8,262,000
ET 336 $ 187,969,600 $ 187,970,000

Préstamos: ET 387
Leasing: DUT
$ 9,628,380 $ 9,628,000
1.2.1.18.50
Limitación: ET 119

ET 387 $ 12,000,000 $ 6,117,000

ET 387 y Oficio
Si $ 2,500,000
19453/2017

ET 115, Inc. 2 $ 1,115,000 $ 558,000

ET 126-1, Inc. 6 $ - $ -

ET 206, Nums. 1 a 3 $ - $ -
 $ 14,560,000 $ 13,104,000

ET 206, Num. 4 $ 13,000,000

ET 206, Num. 4 $ 14,560,000
$ 17,119,000
$ 17,119,000

$ 38,012,000

$ 152,048,000

ET 206, Num. 10 $ 38,012,000 $ 38,012,000

ET 336 $ 77,815,380 $ 87,038,000

ET 336 $ 75,188,000

ET 330 $ 112,782,000

ET 337 $ - $ -

ET 56 $ - $ -
$ -
ET 206, Num. 5 y ET 337 $ -
ET 337 $ -

ET 331 $ 112,782,000

3,540.04
ET 241, Num. 1 631.21
$ 20,110,000
 VALOR 2017

ET 338 $ 8,137,500 $ 8,138,000

ET 338 $ 14,400,000 $ 14,400,000
ET 338 $ -
ET 126-1, 126-4 $ -
ET 338 $ 22,537,500 $ 22,538,000

ET 55 $ 1,442,432 $ 1,442,000
ET 56 $ 1,126,900 $ 1,127,000
ET 38 $ 5,225,000 $ 5,225,000
ET 339 $ 14,744,000

Préstamos: ET 387
Leasing: DUT
$ - $ -
1.2.1.18.50
Limitación: ET 119

ET 339 $ - $ -

ET 339 $ 1,474,000

ET 339 $ 14,744,000

VALOR EN 2017

ET 340 $ -

ET 45 $ - $ -
$ 25,000,000 $ 25,000,000
Oficio 004884/2017
ET 340 $ 25,000,000 $ 25,000,000

ET 55 $ 1,600,000 $ 1,600,000
ET 56 $ 1,250,000 $ 1,250,000
ET 45 $ - $ -

ET 341 $ 7,000,000 $ 7,000,000

$ - $ -
ET 341 $ 15,150,000
 ET 126-1, Inc. 6 $ - $ -

$ - $ -

ET 341 $ - $ -

ET 341 $ 1,515,000

ET 330 $ 15,150,000

ET 331 $ 29,894,000

938.32

ET 241, Num. 2 27.66

$ 881,000

VALOR 2017

ET 49 y ET 342 $ 89,265,000 $ 89,265,000

ET 49 y ET 342 $ 181,235,000 $ 181,235,000

$ 270,500,000
Form. 210, Renglon 69 $ -
$ 270,500,000

DE DIVIDENDOS
ET 343, Num. 1 Renglón 112 - 115 $ 89,265,000

2,801.88
ET 242 200.19
$ 6,378,000

ET 343, Num. 2 $ 181,235,000

ET 242, Inc. 2 $ 63,432,000

ET 242, Inc. 2 $ 117,803,000

ET 242 3,697.64
ET 242 289.76

$ 9,232,000

$ 79,042,000

VALOR EN 2017
ET 300 $ 150,000,000 $ 150,000,000
$ 96,000,000 $ 96,000,000
$ 80,000,000 $ 80,000,000

$ 80,000,000 $ 80,000,000
$ 54,000,000

ET 314 $ 5,400,000
31859
 RENTAS
DE
PENSIONES
TRABAJO
= TOTAL DE INGRESOS $ 206,560,000 $ -
- INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE $ 18,590,000 $ -
- COSTOS $ - $ -
- GASTOS $ - $ -
= INGRESOS NETOS $ 187,970,000 $ -
- DEDUCCIONES $ 18,803,000 $ -
- RENTAS EXENTAS $ 68,235,000 $ -
= RENTA LÍQUIDA CEDULAR $ 112,782,000 $ -
= RENTA LÍQUIDA TOTAL $112,782,000
IMPUESTO DE RENTA $20,110,000
 RENTAS NO DIVIDENDOS Y
RENTAS
LABORALE PARTICIPACION TOTAL
DE CAPITAL
S ES
$ 22,538,000 $ 25,000,000 $ 270,500,000 $ 524,598,000
$ 7,794,000 $ 2,850,000 $ - $ 29,234,000
$ - $ 7,000,000 $ - $ 7,000,000
$ - $ - $ - $ -
$ 14,744,000 $ 15,150,000 $ 270,500,000 $ 488,364,000
$ - $ 31,859 $ - $ 18,834,859
$ - $ - $ - $ 68,235,000
$ 14,744,000 $ 15,150,000 $ 270,500,000 $ 413,176,000
$29,894,000 $270,500,000 $ 413,176,000
$881,000 $79,042,000 $ 100,033,000
 Declaración de renta y complementarios Personas Naturales y
asimiladas No Obligadas a llevar contabilidad
Privada

1. Año 2 0 1 7
4. Número de formulario

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
5. N. Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

1024598968 MORALES VANEGAS NICOLL

24. Actividad económica 0 6 9 2 Si es una Correccion Indique: 26. Cód. 26. No Formulario anterior

27. Fraccion año gravable 2017 (marque "X" ) 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación. (Marque X)

Rentas exentas no laborales y deducciones

(continuaci
Rentas no
1,957,254,000

laborales
Total Patrimonio Bruto 29
Patrimonio

imputables (limitadas)

ón)
Renta líquida cedular no laboral
Deudas 30 109,703,000 ((63 - 66), si el resultado es negativo escriba 0
Total Patrimonio liquido. (30-31, si el

participaciones
31 1,847,551,000 Dividendos y participaciones

dividendos y
Rentas por
resultado es negativo escriba 0)
Salarios y demás ingresos laborales 32 183,560,000 Ingresos no constitutivos de renta
Honorarios, comisiones, servicios y Renta líquida cedular por dividendos y
compensaciones
33 23,000,000 participaciones (68 - 69)
0
Rentas de trabajo

Obtenidos en el exterior 34 Ingresos por ganancias ocasionales en el país

Ganancia ocasional
Ingresos no constitutivos de renta 35 18,590,000 Ingresos por ganancias ocasionales en el exterio

Renta líquida (32 + 33 + 34 - 35) 36 187,970,000 Costos por ganancias ocasionales

Rentas exentas y deducciones imputables a

las rentas de trabajo
37 87,038,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Rentas exentas de trabajo y deducciones 38 Ganancias ocasionales gravables

75,188,000 (71 + 72 - 73 - 74)
imputables (limitadas)
Total rentas líquidas cedulares
Renta líquida cedular de trabajo (36 - 38) 39 112,782,000 (sume 39 + 44 + 56 + 67 + 70)
Renta

Ingresos por pensiones 40 0 Compensaciones

Rentas de pensiones

Ingresos no constitutivos de renta 41 0 Renta presuntiva

Rentas gravables (activos omitidos y/o pasivos
Renta líquida (40 - 41) 42 0 inexistentes)

Impuesto sobre renta presuntiva

Rentas exentas de pensiones 43 0 (si 78 es mayor a (76 - 77))
Impuesto sobre la
renta líquida

Renta líquida cedular de pensiones (42 - Impuesto sobre la renta líquida cedular de
cedular

43)
44 0 trabajo y pensiones
Impuesto sobre la renta líquida cedular de
Intereses y rendimientos financieros 45 8,138,000 capital y no laboral
Impuesto sobre la renta líquida cedular
Arrendamientos 46 14,400,000 por dividendos y participaciones
Regalías y propiedad intelectual 47 0 Impuesto sobre rentas gravables
Impuesto sobre la renta líquida gravable
Ingresos del exterior por rentas de capital 48 0 (sume 80 a 84)
Impuestos pagados en el exterior sobre
Total ingresos rentas de capital
(Sume 45 a 48)
49 22,538,000 dividendos
y participaciones lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
ntas de capital

scuentos
 Rentas de capital Impuestos pagados en el exterior sobre
Ingresos no constitutivos de renta 50 7,794,000 dividendos
y participaciones lit. d) art. 254 E.T.

Descuentos
Por impuestos pagados en el exterior,
Costos y gastos procedentes 51 0 distintos a los registrados anteriormente

Renta líquida (49 - 50 - 51) 52 14,744,000 Donaciones

Liquidación privada
((50 + 51 - 49), si el resultado es negativo
53 Otros
escriba 0)
Rentas exentas y deducciones imputables a
las rentas de capital 54 0 Total descuentos tributarios (sume 86 a
rentas de capital
Rentas exentas de capital y deducciones Impuesto neto de renta (Al valor de la casilla
imputables (limitadas)
55 0 reste 91, si el resultado es negativo escriba 0
Renta líquida cedular de capital
((52-55), si el resultado es negativo 56 14,744,000 Impuesto de ganancias ocasionales
escriba 0)
Descuento por impuestos pagados en el exterior
Ingresos no laborales 57 25,000,000 por ganancias ocasionales

Honorarios diferentes a los de rentas de traba58 0 Total impuesto a cargo (92 + 93 - 94)

Ingresos del exterior por rentas no laborales 59 0 Anticipo renta por el año gravable 2017
Rentas no laborales

Total ingresos rentas no laborales Saldo a favor año 2016 sin solicitud de devolució
(Sume 57 a 59)
60 25,000,000 y/o compensación (Casilla 102 declaración 2016

Ingresos no constitutivos de renta 61 2,850,000 Retenciones año gravable 2017

Anticipo renta por el año gravable 2018
Costos y gastos procedentes 62 7,000,000 Saldo a pagar por impuesto (95 - 96 - 97 - 98+
Renta líquida (60 - 61 - 62) 63 15,150,000 Sanciones
Pérdida líquida
Total saldo a pagar ((95 + 100 - 96 - 97- 98),
((61 + 62 - 60), si el resultado es 64
si el resultado es negativo escriba 0)
negativo escriba 0)
Rentas exentas y deducciones imputables
997. Espacio exclusivo Total
para saldo a favor ((96 + 97 + 98 - 95 -
el sello 10
a las rentas no laborales 65 0
rentas no laborales si el resultado es negativo escriba 0)
de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción)
103. No. Identificación signatario 104. DV
981. Cód. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

980. Pago total $
y contador si esta obligado

996. Espacio para el n

Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
 Privada
210
###

9. Primer nombre 10. Otros nombres seccional

NICOLL DANIELA
26. No Formulario anterior

laborales y deducciones
as)
66 0
ar no laboral
tado es negativo escriba 0)
67 15,150,000

aciones 68 270,500,000
ivos de renta 69 0
ar por dividendos y
- 69)
70 270,500,000
ias ocasionales en el país 71 230,000,000
ias ocasionales en el exterior 72 0
s ocasionales 73 176,000,000

les no gravadas y exentas 74 0

ales gravables
75 54,000,000

s cedulares
+ 67 + 70)
76 413,176,000

77
78 51,804,000
ctivos omitidos y/o pasivos
79

e renta presuntiva
80
r a (76 - 77))

e la renta líquida cedular de

ones
81 20,110,000

e la renta líquida cedular de

oral
82 881,000

e la renta líquida cedular

y participaciones
83 79,042,000

as gravables 84
enta líquida gravable
85 100,033,000
ados en el exterior sobre
86 0
es lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
 ados en el exterior sobre
87 0
es lit. d) art. 254 E.T.
pagados en el exterior,
egistrados anteriormente
88 0

89 0

90 0

tos tributarios (sume 86 a 90) 91 0

enta (Al valor de la casilla 85

ado es negativo escriba 0).
92 100,033,000

ias ocasionales 93 5,400,000

estos pagados en el exterior

onales
94 0

rgo (92 + 93 - 94) 95 105,433,000

año gravable 2017 96 6,337,000

16 sin solicitud de devolución

Casilla 102 declaración 2016)
97 0

avable 2017 98 44,480,000

año gravable 2018 35,157,000
mpuesto (95 - 96 - 97 - 98+) 99 89,773,000
100 0
((95 + 100 - 96 - 97- 98),
101
egativo escriba 0)
89,773,000 54,616,000
or ((96 + 97 + 98 - 95 - 100),
102 0
negativo escriba 0)

980. Pago total $ 89,773,000

996. Espacio para el numero interno de la DIAN / Adhesivo

CALCULO ANTICIPO RENTA AÑO 2017

AÑO PROMEDI
DESCRIPCION
ACTUAL O

IMPUESTO DE RENTA AÑO 2017 100,033,000 100,033,000

IMPUESTO RENTA AÑO 2016 15,674,000 15,674,000
SUBTOTAL 115,707,000 57,853,500
PROMEDIO
ANTICIPO
PRIMER AÑO 25%
SEGUNDO AÑO 50%
TERCER AÑO y MÁS 75% 86,780,250 43,390,125

Menos Retenciones Practicadas 8,233,000 8,233,000

OPCIONES DE ANTICIPOS AÑO 2017 78,547,000 35,157,000

ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 78,547,000

Tablas de gravamen progresivo en impuesto de renta de personas naturales, residentes, a

Renta liquida laboral y de pensiones

VALOR UVT 2017 $ 31,859

En pesos 112,782,000
En UVT 3,540

Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): $ 20,110,000

Rangos en UVT Tarifa Instrucción para calcular impuesto Cálculo en $ del

Desde Hasta Marginal en $ impuesto
>0 1090 0% No tiene $0
(Base gravable en UVT menos 1090
>1090 1700 19% $0
UVT) *19%
(Base gravable en UVT menos 1700
>1700 4100 28% $ 20,110,000
UVT) *28%+116 UVT
(Base gravable en UVT menos 4100
>4100 En adelante 33% $0
UVT) *33%+788 UVT

Renta liquida no laboral y de capital

VALOR UVT 2017 $ 31,859

En Pesos 29,894,000
En UVT 938

Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): $ 881,000

Rangos en UVT Tarifa Instrucción para calcular impuesto Cálculo en $ del

Desde Hasta Marginal en $ impuesto
>0 600 0% No tiene $0
(Base gravable en UVT menos 600
>600 1000 10% #REF!
UVT) *10%
(Base gravable en UVT menos 1000
>1000 2000 20% $ 881,000
UVT) *20%+40 UVT
(Base gravable en UVT menos 2000
>2000 3000 30% $0
UVT) *30%+240 UVT
(Base gravable en UVT menos 3000
>3000 4000 33% $0
UVT) *33%+540 UVT
(Base gravable en UVT menos 4000
>4000 En adelante 35% $0
UVT) *35%+870 UVT
Renta liquida dividendos y participaciones

VALOR UVT 2017 $ 31,859

En Pesos 270,500,000
En UVT 8,491

Valor del impuesto a los dividendos (en pesos), (ver la tabla de abajo): $ 24,501,000

Rangos en UVT Tarifa Instrucción para calcular impuesto Cálculo en $ del

Desde Hasta Marginal en $ impuesto
>0 600 0% No tiene $0
(Dividendos en UVT menos 600
>600 1000 5% $0
UVT) *5%
(Dividendos en UVT menos 1000
>1000 En adelante 10% $ 24,501,000
UVT) *10%+20 UVT
naturales, residentes, asignaciones y donaciones modales
 ANEXO
RENTA PRESUNTIVA
AÑO 2017

PATRIMONIO LIQUIDO AÑO ANTERIOR

PATRIMONIO BRUTO AÑO ANTERIOR
V.P.N

(-) FACTORES DE DEPURACION

V.P.N. ACCIONES SOC. COLOMBIANAS 0

V.P.N. ACTIVOS POR FUERZA MAYOR 0
V.P.N. ACTIVOS PERIODO IMPRODUCTIVO 0

LAS PRIMERAS 8.000 UVT CASA HABITACIONAL 254,872,000

LAS PRIMERAS 19.000 UVT ACTIVOS DESTINADOS SOC.
AGROPECUARIA 50,987,659

TOTAL FACTORES DE DEPURACIÓN

BASE DE RENTA PRESUNTIVA

PORCENTAJE RENTA PRESUNTIVA 3.5%

(+) INGRESOS GENERADOS DE BIENES EXCEPTUADOS

RENTA PRESUNTIVA FINAL

1,785,973,000
1,841,973,000
97%

Límites Valor real

254,872,000 258,000,000

605,321,000 50,987,659

305,860,000

1,480,113,000

51,804,000

51,804,000
 PATRIMONIO AÑO ANTERIOR

Efectivo 5,235,000
Inversiones CDT 168,000,000
AFC 18,750,000
Inversion sociedad colombiana 1,250,000,000
ACTIVOS FIJOS
Valor declararado casa habitacional 258,000,000
Valor automovil declarado 96,000,000
Valor declarado lote 45,987,658

TOTAL PATRIMONIO BRUTO $ 1,841,973,000

(-) PASIVOS
Saldo deudas 2016 56,000,000
TOTAL PATRIMONIO LÍQUIDO AÑO ANTE $ 1,785,973,000