Ejercicio modelo Nº1_ Flujo de Caja con formula en excel

Veamos a continuación un ejemplo sencillo de cómo elaborar un Flujo de Caja Proyectado:

Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:
Las ventas son 40% al contado y 60% al credtio a 30 días

proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000

% DE COBRO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

85,000.00 88,000.00 90,000.00 92,000.00
40% 34,000.00 35,200.00 36,000.00 36,800.00
60% 51,000.00 52,800.00 54,000.00
TOTAL VENTAS 119,000.00 174,200.00 178,800.00 182,800.00

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Ventas al contado
(40%) 34,000.00 35,200.00 36,000.00 36,800.00
Ventas al crédito a 30
días(60%) 51,000.00 52,800.00 54,000.00
TOTAL VENTAS 34,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00

INGRESO DE
EFECTIVO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Cuentas por cobrar 34,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00

Préstamos 40,000.00
TOTAL INGRESO EN
EFECTIVO 74,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00

EGRESO DE
EFECTIVO
Cuentas por pagar 47,000.00 51,000.00 50,000.00 52,000.00
Gastos de adm. y de
ventas 17,000.00 17,600.00 18,000.00 18,400.00
Pago de impuestos 3,080.00 2,710.00 3,260.00 2,870.00
TOTAL EGRESO EN
EFECTIVO 67,080.00 71,310.00 71,260.00 73,270.00

FLUJO NETO
ECONÓMICO 6,920.00 14,890.00 17,540.00 17,530.00
Servicio de la deuda 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
FLUJO NETO
FINANCIERO 1,920.00 9,890.00 12,540.00 12,530.00
a en excel

ujo de Caja Proyectado:

90000, abril: 92000