República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación

Universidad Yacambú

Cabudare Edo. Lara

Fabricación de lámparas ambienta luz

Integrantes:
Abel Cordero III-161-00118
Douglas Guevara III-153-00086
Carlos Job III-161-00635
Roxana Villegas III-153-00137
Verónica Hernández III-142-00616
Sección: ED03D0V
Prof.: Ramon Rincones

Noviembre,2019
 Análisis Financiero.

Situación financiera actual

La empresa para iniciar sus labores estima un capital de 10.000.000. El

cual es un poco por encima requerido con la finalidad de cubrir imprevistos de
ser necesario durante la elaboración del producto. Por otra parte, se estima de
operaciones desde cero, para la compra de las herramientas de trabajo
(exacto, alicate, destornillador, pinzas, entre otros) sin embargo, se espera
contar con ganancias suficientes para solventar gastos durante los primeros
meses de producción.

Dependiendo del éxito que alcance el proyecto, dependerá los gastos en

los cuales la empresa deba incurrir a futuro, en búsqueda de una mayor
capacidad productiva se buscará automatizar la mayor cantidad de procesos
posibles, Sin embargo, si la empresa mantiene un régimen productivo dentro
de los parámetros esperados, no se esperan mayores inversiones debido a la
larga vida útil de cada uno de sus equipos.

Presupuesto de gastos:

a) El Costo Primo.

• Materias Primas: La empresa elabora un solo producto emblemático

(lámparas Ambienta Luz) en diversos modelos y tamaños; para esto es
necesario los siguientes materiales;

Frascos de vidrio reciclados, cable nro 8, enchufes, bombillas, sócate y

tornillos; pintura, materiales decorativos, bases según el modelo a elaborar,
entre otros

• Otros materiales indirectos: cajas de embalaje también el uso de

herramientas de trabajo como; exacto, alicates, destornilladores, lijas,
pinceles, papel periódico y cajas. El producto se vende con un cargador
fabricado y comprado en el exterior para garantizar la carga de las baterías

• Mano de Obra Directa: En la línea productiva, podemos encontrar a los

encargados de fabricar y ensamblar el sistema eléctrico y las lámparas, un
supervisor a cargo de ofertar el producto elaborado y distribuirlo, la asignación
de sueldos ira acorde a la proyección y aceptación del producto, por estar
iniciando e introducirnos como microempresa se espera obtener buenas
ganancias y a partir de allí organizar los pagos de los empleados involucrados.

-Valores fijados en base a un dólar igual a 14.763 bs.S

-Todos los valores están expresados en bs.S

Materiales Costo
Frascos __
Sócate 18.000
Bombillas de 6W 6.000
Enchufe 14.000
Cable (BsS/metro) 1.000
Pinturas en frio 5.000
Pinceles 3.000
Tornillo (4 und) 400
Mano de Obra (bs/und) 3.000
Costo Total del Producto 50.400
Precio de venta
65.520,00
(30% de ganancias)
 Se considera que como producción anual, al ser un emprendimiento, sea
de 600 lámparas, para una venta mensual de 50 lámparas

CALCULO VAN Y TIR

Presupuesto de ingresos para el primer año

Producción Unidades Precio de Ingresos Ingresos
mensuales venta mensuales anuales
Lámparas 50 65.520 3.276.000 39.312.000
ambienta Luz

Presupuesto de egresos para el primer año

Materiales Unidades costos Costos Costos anuales
mensuales mensuales
Sócate 50 18.000,00 900.000,00 10.800.000,00
Bombillas de 50 6.000,00 300.000,00 3.600.000,00
6W
Enchufe 50 14.000,00 700.000,00 8.400.000,00
Cable 50 1.000,00 50.000,00 600.000,00
(BsS/metro)
Pinturas en 3 5.000,00 15.000,00 180.000,00
frio
Pinceles 4 3.000,00 12.000,00 144.000,00
Tornillo (4
200 400,00 80.000,00 960.000,00
und)
Mano de Obra
50 3.000,00 150.000,00 1.800.000,00
(bs/und) (2)
Total 2.207.000 26.484.000,00
Asumiendo una tasa de interés de 14.5% (i=0,145), el cálculo del VAN y el TIR
para 5 años.

Cálculos de indicadores financieros; estimando un crecimiento anual de la

empresa del 20%
Flujo neto de caja
Años 0 1 2 3 4 5

Ingresos 39.312.000,00 47.174.400,00 56.609.280,00 67.931.136,00 81.517.363,20

egresos 26.484.000,00 34.429.200,00 44.757.960,00 58.185.348,00 75.640.952,40

Utilidad 12.828.000,00 12.745.200,00 11.851.320,00 9.745.788,00 5.876.410,80

Inversión -10.000.000 12.828.000,00 12.745.200,00 11.851.320,00 9.745.788,00 5.876.410,80

VAN = Bs. 45.926.100,10

Por ser el VAN mayo a CER (=) el proyecto se considera rentable

Cálculo del TIR

Estimando una TMAR 80%

TIR = 121%
El proyecto es rentable al ser mayor a la TMAR establecida y la tasa de interés
estimada del 16,5%
 Conclusiones

Los resultados de los indicadores financieros VAN y TIR dieron

positivos concluyendo que el proyecto es rentable y por lo que se recomienda
invertir en él.

Para la realización de este producto innovador se va a contar con el

financiamiento y capital que provienen única y exclusivamente de los
directivos que conforman esta micro empresa, para luego dejar la oportunidad
de que nuevos inversionistas quieran formar parte de esta producción y que
planteen el producto como un éxito a futuro. Cabe resaltar que dicha empresa
estará ubicada en el estado Lara en la Ciudad de Barquisimeto.

El presupuesto es una de las herramientas más importantes que una

empresa pueda tener, por lo cual el presupuesto que se presenta se va a regir
por los costos fijos los cuales se estiman que no sean más del 60% y los
gastos variables en donde se debe considerar en este punto el beneficio bruto,
que vendría dado por la resta entre lo que se quiere ingresar por ventas y los
gastos variables, se espera que con la inversión que se ingrese el punto de
beneficio bruto sea más del 40% y que no baje más del 30%, aquí es donde
entra el punto de equilibrio que es otro plan que tiene la empresa de manera
que si las ventas llegaran a ser muy bajas exista ese punto donde no hay ni
perdidas ni ganancias.

Este presupuesto se realiza para dicho proyecto porque a futuro ve

gran factibilidad en el desarrollo del mismo, debido a que es una idea
innovadora que tendrá gran demanda por la innovación del mismo, precios
bajos, calidad y la rentabilidad de la misma; estimando un crecimiento de la
demanda del 20 por ciento anual; se diversificaran los modelos a ofrecer al
mercado trayendo consigo nuevos inversionistas bien sea de compañías de
mayor tamaño o de pequeños productores a nivel internacional, y así esto
aumentaría también el inventario de la empresa y su publicidad generará
buena imagen para los compradores.