CONTABILIDAD GENERAL

NRC: 14460

FORO:
ESTUDIO DE CASO

PRESENTADO POR:
CHRISTIAN QUIROZ NIETO
ID: 737208

PRESENTADO A:

LAURA RITA GOMEZ BONILLA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

IBAGUÉ – TOLIMA

2019
Marzo 01: Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un
efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un
vehículo y 40% es el valor del lote.

R:/ ACTIVOS Y PATRIMONIOS

1110 BANCOS
Debito Credito
$ 28.000.000

1528 EQUIPO DE COMPUTACION

Debito Credito
$ 4.500.000

1524 EQUIPO DE OFICINA

Debito Credito
$ 2.000.000

1540 VEHICULO
Debito Credito
$ 65.000.000

1504 TERRENO
Debito Credito
$ 26.000.000

3115 APORTES SOCIALES

Debito Credito

$ 125.500.000
Marzo 03: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses
por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención
en la fuente incluidas).

R:/ GASTOS

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y

CAFÉ
Debito Credito
$ 4.657.500

2408 IVA
Debito Credito
$ 1.092.500

236540 RETENCION
Debito Credito
$ 116.438

1110 BANCOS
Debito Credito

$ 2.760.000

2205 PROVEEDORES
Debito Credito
$ 2.990.000
Marzo 05: Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo,
el 22% con cheque y el resto a crédito.

R:/ PASIVO

154005 VEHICULOS-AUTOS
Debito Credito
$ 67.320.000

1105 CAJA
Debito Credito
$ 15.483.600

1110 BANCOS
Debito Credito
$ 14.810.400
2335 CTA X PAGAR
Debito Credito
$ 37.026.000

Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés
mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de
la empresa.

R:/ PASIVO

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Debito Credito
$ 53.860.000
 1705 GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO
Debito Credito
$ 1.938.960

1110 BANCO
Debito Credito
$ 51.921.040

Marzo 09: Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000,
del cual el 37% es el valor del terreno.

R:/ ACTIVO Y PATRIMONIO

151605 EDIFICIOS
Debito Credito
$ 54.180.000

1504 TERRENOS
Debito Credito
$ 31.820.000

3115 APORTES SOCIALES

Debito Credito
$ 86.000.000

Marzo 11: Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la
empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

R:/ ACTIVO

4220 ARRENDAMIENTOS
Debito Credito
$ 8.760.000
 1355 RETENCION 3,5%
Debito Credito
$ 306.600

1110 BANCOS
Debito Credito
$ 2.366.952,00

1330 CUENTAS X COBRAR

Debito Credito
$ 6.086.448,00

Marzo 13: Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de
$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El
IVA y la retención en la fuente están incluidos).

R:/ ACTIVO

519530 UTILES, PAPELERIA

Debito Credito
$ 4.325.400

2408 IVA
Debito Credito
$ 1.014.600

236540 RETENCION
Debito Credito
$
108.135

1105 CAJA
Debito Credito
$ 1.307.965

1110 BANCOS
 Debito Credito
$
1.869.000

2205 PROVEEDORES
Debito Credito
$ 2.054.900

Marzo 15: Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera,
un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de
servicios de asesorías).

R:/ PASIVO

4230 HONORARIOS
Debito Credito
$
4.500.000

1355 RETENCION 11%

Debito Credito
$
495.000

1110 BANCOS
Debito Credito
$ 4.005.000,00
Marzo 17: : Se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000,
se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente
están incluidos).

R:/ ACTIVO Y PASIVO

1528 EQUIPOS DE COMPU

Debito Credito
$
4.357.800

2408 IVA
Debito Credito
$ 1.022.200

236540 RETENCION
Debito Credito
$
108.945

1110 BANCOS
Debito Credito
$ 2.635.528
2335 CUENTAS POR PAGAR
Debito Credito
$ 2.635.527

Marzo 18: : Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con
transferencia.

R:/ ACTIVO

152405 MUEBLES Y ENSERES

Debito Credito
$
3.567.000

1110 BANCOS
Debito Credito
$ 3.567.000