Unidad 2 - Presentar Informe Con La Solución de Los Problemas Conceptos Básicos Y Estados Financieros

UNIDAD 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS
PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS
JOHAN RODOLFO FIGUEREDO JIMENEZ
Grupo: 212018_77
Tutor:
ALVARO EFREN MUÑOZ
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

2019
INTRODUCCIÓN
Este trabajo que veremos a continuación, se darán a conocer algunos puntos

que nos ayudaran a comprender un poco más la Contabilidad y Costos; en éste
se encuentran tres ejercicios donde se desarrollan los problemas por medio del
libro diario, cuentas T, nómina, Kardex promedio ponderado, balance de
comprobación, estado de resultados y balance general; y todo esto, con el fin de
encontrar el ejercicio que sea más rentable para una empresa. Este trabajo nos
enseñará muchas cosas que nos serán de gran ayuda para seguir con este
proceso académico, y para en un futuro poder ser grandes profesionales.
TABLA DE DESARROLLO A PROBLEMAS CONTABLES SEGÚN

ORDEN ALFABÉTICO
INTEGRANTES PROBLEMA A DESARROLLAR - TALLER ANEXO
TAREA 2
 JOHAN FIGUEREDO JUAN PUNTO 1

CARLOS
 ELVER MEDINA EDISON PUNTO 2

ZANABRIA
 PUNTO 3
Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y

Estados Financieros
PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la
empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado
bajo sistema permanente.
 LIBRO DIARIO
Día 1. Los socios aportan en efectivo $557.600.000 y Activos fijos $ 297.149.300
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $854,749,300.00
151605 Edificio $ 155,090,000.00
150405 Terreno $ 83,510,000.00
152805 Equipo de Computo $ 4,700,000.00
154008 Vehículos $ 32,800,000.00
152405 Muebles y enseres $ 12,010,500.00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 9,038,800.00
1105 Caja $ 557,600,000.00
SUMAS IGUALES $ 854,749,300.00 $854,749,300.00
Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el 50% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $ 164.500. Y Banco popular con el saldo de caja $ 278.646.500 , nos dan chequera por Valor
de $153.500
CONTABILIZACION
1105 Caja $557,600,000.00
11100501 Banco de Bogotá $278,635,500.00
11100502 Banco popular $278,646,500.00
5305 Chequera $318,000.00
SUMAS IGUALES $557,600,000.00 $557,600,000.00
Día 2. Se contrata adecuación oficinas por $1.900.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de banco
Bogotá.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $950,000.00
11100501 Banco de Bogotá $950,000.00
SUMAS IGUALES $950,000.00 $950,000.00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nómina y la contabilizas el 15 del mes.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $0.00 $0.00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque banco Bogotá $2.266.000y la
diferencia a 30 días,
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $2,266,000.00
2305 gastos por pagar $3,399,000.00
152405 Muebles y enseres $5,665,000.00
SUMAS IGUALES $5,665,000.00 $5,665,000.00
Día 4.- Se compra papelería por $ 611.100 pagando de contado, banco Bogotá.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $611,100.00
519530 gastos papelería $611,100.00
SUMAS IGUALES $611,100.00 $611,100.00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banco popular. $3.470.000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3,470,000.00
511025 honorarios $ 1,700,000.00
514015 tramites y licencias $ 830,000.00
514010 registro mercantil $ 940,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,470,000.00 $3,470,000.00
Día 06.- Se compra a mercancía para la venta $ 29.498000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO
PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 mercancía no fabricada por la empresa $29,498,000.00
2205 proveedores nacionales $29,498,000.00
SUMAS IGUALES $29,498,000.00 $29,498,000.00
Día 15.- Se cancela la nómina de la primera quincena $4.166.757 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3,843,768.13
510506 SUELDOS $3,098,333.33
510527 AUX TRANSPORTE $64,695.40
520506 SUELDOS $939,033.33
520527 AUX TRANSPORTE $64,695.40
237005 SALUD $161,494.67
238030 PENSION $161,494.67
SUMAS IGUALES $4,166,757.47 $4,166,757.47
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banco Bogotá $9.585.200 LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de Bogotá $9,585,200.00
4135 venta de productos no fabricados por la empresa $9,585,200.00
6135 costo de venta $6,586,500.00
SUMAS IGUALES $16,171,700.00 $16,171,700.00
Día 17.- Se vende a crédito 30 días $15.007.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $15,007,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la empresa $15,007,000.00
6135 costo de venta $11,483,000.00
SUMAS IGUALES $26,490,000.00 $26,490,000.00
$ 1,499,371,857.47 $ 1,499,371,857.47
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________

CARGO CUENTAS T BASE
SALARIO AUX TRANSPORTE
ARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,800,000.00 $ - 0.52% 11 $ 1,393,333.33 $ - $ 1,393,333.33 $ 116,064.67 $ 1,160.65 $ 116,064.67 $ 57,962.67 $ 55,733.33 $ 55,733.33 $ 7,273.20 $ 55,733.33 $ 1,281,866.67
BBBBBB ASISTENTE $ 2,650,000.00 $ - 0.52% 11 $ 971,666.67 $ - $ 971,666.67 $ 80,939.83 $ 809.40 $ 80,939.83 $ 40,421.33 $ 38,866.67 $ 38,866.67 $ 5,072.10 $ 38,866.67 $ 893,933.33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,020,000.00 $ 88,221.00 0.52% 11 $ 374,000.00 $ 32,347.70 $ 406,347.70 $ 33,848.76 $ 338.49 $ 33,848.76 $ 15,558.40 $ 14,960.00 $ 14,960.00 $ 1,952.28 $ 14,960.00 $ 376,427.70
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 88,221.00 1.04% 11 $ 359,333.33 $ 32,347.70 $ 391,681.03 $ 32,627.03 $ 326.27 $ 32,627.03 $ 14,948.27 $ 14,373.33 $ 14,373.33 $ 3,737.07 $ 14,373.33 $ 362,934.37
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,280,500.00 $ 88,221.00 6.96% 11 $ 469,516.67 $ 32,347.70 $ 501,864.37 $ 41,805.30 $ 418.05 $ 41,805.30 $ 19,531.89 $ 18,780.67 $ 18,780.67 $ 32,678.36 $ 18,780.67 $ 464,303.03
$ 11,011,000.00 $ 352,884.00 $ 4,037,366.67 $ 129,390.80 $ 4,166,757.47 $ 347,090.90 $ 3,470.91 $ 347,090.90 $ 167,954.45 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 161,494.67 $ 3,843,768.13
ADMINISTRACION $ 8,450,000.00 $ 176,442.00 $ 3,098,333.33 $ 64,695.40 $ 3,163,028.73 $ 263,480.29 $ 2,634.80 $ 263,480.29 $ 128,890.67 $ 123,933.33 $ 123,933.33 $ 18,034.65 $ 123,933.33 $ 2,915,162.07
VENTAS $ 2,561,000.00 $ 176,442.00 $ 939,033.33 $ 64,695.40 $ 1,003,728.73 $ 83,610.60 $ 836.11 $ 83,610.60 $ 39,063.79 $ 37,561.33 $ 37,561.33 $ 65,356.72 $ 37,561.33 $ 928,606.07
$ 4,037,366.67 $ 129,390.80 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 3,843,768.13
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 4,005,262.80
237005 SALUD $ 161,494.67
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 161,494.67
237010 ARL $ 83,391.37
238030 PENSION es $ 161,494.67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 347,090.90
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 3,470.91
2520 PRIMAS $ 347,090.90
2525 VACACIONES $ 167,954.45
510506 SUELDOS $ 3,098,333.33
510527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
510530 CESANTIAS $ 263,480.29
510533 INTERESES CESAN $ 2,634.80
510536 PRIMA $ 263,480.29
510539 VACACIONES $ 128,890.67
510568 APORTES ARL $ 18,034.65
510570 APORTES PENCION $ 123,933.33
510572 CAJA DE COMPENSACION$ 123,933.33
520506 SUELDOS $ 939,033.33
520527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
520530 CESANTIAS $ 83,610.60
520533 INTERESES CESAN $ 836.11
520536 PRIMA $ 83,610.60
520539 VACACIONES $ 39,063.79
520568 APORTES ARL $ 65,356.72
520572 CAJA DE COMPENSACION$ 37,561.33
$ 5,438,745.32 $ 5,438,745.32
 NOMINA
 KARDEX PROMEDIO PONDERADO
EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO Alpha

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA CANTIDAD MAXIMA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE Zapatos Alpha-Ref.63f25 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00 120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00
Ene-17 50 $ 55,300.00 $ 2,765,000.00 70 $ 55,300.00 $ 3,871,000.00 72,800.00
EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO Ref.566

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE Zapatos-Bostos cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00 100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00
Ene-17 venta 30 $ 38,600.00 $ 1,158,000.00 70 $ 38,600.00 $ 2,702,000.00 $ 48,900
EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA CANTIDAD MAXIMA __________

FECHA DETALLE Zapatos-Velco Ref.566 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00
Ene-17 venta 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00 0 $ - $ - $ 99,000
ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO Manhatan


FECHA DETALLE MANHATAN cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 55,450.00 $ 6,654,000.00 120 $ 55,450.00 $ 6,654,000.00
Ene-16 VENTA 90 $ 55,450.00 $ 4,990,500.00 30 $ 55,450.00 $ 1,663,500.00 $ 83,680

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO


FECHA DETALLE AD03 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 39,900.00 $ 4,788,000.00 120 $ 39,900.00 $ 4,788,000.00
Ene-16 VENDE 40 $ 39,900.00 $ 1,596,000.00 80 $ 39,900.00 $ 3,192,000.00 $ 51,350
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 29,498,000.00
220505 proveedores nacionales $ 29,498,000.00
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6,586,500.00
11100501 Banco de bogota $ 9,585,200.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 9,585,200.00
6135 costo de venta $ 6,586,500.00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15,007,000.00
6135 costo de venta $ 11,483,000.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 13/10/2018
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 555,726,331.87
1305 Clientes (CxC) $ 15,007,000.00
1330 Anticipos $ 950,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11,428,500.00
1504 terrenos $ 155,090,000.00
1516 Edificios $ 83,510,000.00
1524 Equipo de oficina $ 26,714,300.00
1528 equipo de computo $ 4,700,000.00
1540 Vehiculos $ 32,800,000.00
2205 Proveedores Nacionales $ 29,498,000.00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3,399,000.00
2370 Seguridad social salud $ 161,494.67
2380 Seguridad social Pension $ 161,494.67
3115 Aporte Social $ 854,749,300.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24,592,200.00
5105 Gastos de personal $ 3,163,028.73
5110 Honorarios $ 1,700,000.00
5140 Gastos legales $ 1,770,000.00
5195 Gastos Papeleria $ 611,100.00
5205 Gastos de personal $ 1,003,728.73
 Estados de resultado
5305 Gasto financiero - chequera $ 318,000.00
6135 Compra de Mercancia $ 18,069,500.00
SUMAS IGUALES. $ 912,561,489.33 $ 912,561,489.33
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA -ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 13/10/2018
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24,592,200
Costo de ventas $ (18,069,500)
Utilidad bruta $ 6,522,700
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,166,757.47
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,770,000.00
Diversos $ 611,100.00
Total gastos operacionales $ 8,247,857.47
Gastos no operacionales
Financieros $ 318,000.00
$ 318,000.00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2,043,157)

 BALANCE GENERAL
EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999
BALANCE GENERAL
FECHA 13/10/2018
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 555,726,331.87
Clientes (CxC) $ 15,007,000.00 Prtoveedores nacionales $ 29,498,000.00
Anticipos $ 950,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 3,399,000.00
$ 571,683,331.87 retenciones y Aportes de nomina $ 322,989.33
Inventarios $ 11,428,500.00
Total Activo Corriente $ 583,111,831.87 Total pasivo Corriente $ 33,219,989.33
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 155,090,000.00 Capital social $ 854,749,300.00
edificios $ 83,510,000.00 Utilidad del ejercicio -2,043,157
equipo de Oficina $ 26,714,300.00
Equipo de computo $ 4,700,000.00
Flota de Transporte $ 32,800,000.00 Total Patrimonio $ 852,706,142.53
Total Activo no Corriente $ 302,814,300.00
TOTAL ACTIVO $ 885,926,131.87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 885,926,131.87

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –
Simulador de transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el
ejercicio elaborado en máximo 15 renglones, donde interprete los
resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de los
costos de los productos), y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance
general y estado de resultados)
Análisis
A partir del trabajo realizado en el simulador se representa claridad y

trasparencia en la información sobre el estado de las transacciones, por medio
de cada uno de los registros realizados en el libro diario, nomina, cuentas T,
kardex, balance de comprobación y estado de resultados, hallamos la utilidad o
pérdida del ejercicio. En los estados de resultados podemos observar los
ingresos, ventas, utilidad bruta más los gastos(honorarios, personal, entre otros)
eso lo hallamos haciendo uso de la nómina donde se registra la contabilización
del sueldo de cada empleado, con todas sus responsabilidades(Pensión, salud,
etc.) y beneficios recibidos, anexando las compras y ventas registradas en el
kardex y considerando cada uno de los aportes hechos por los socios, a partir
de la información anterior sabremos con exactitud nuestra nuevos ingresos o
perdidas adquiridas, que en este caso fueron perdidas, este resultado lo
podemos observar en los estados de resultado.
Punto 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que
implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será
Promedio ponderado bajo sistema permanente.
 LIBRO DIARIO
Día 1. Los socios aportan en cheque $478, 500,000 y Activos fijos $279,
799,400 CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $758.299.400,00
151605 Edificio $ 121.000.000,00
150405 Terreno $ 99.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 3.900.000,00
154008 Vehiculos $ 42.750.000,00
152405 Muebles y enseres $ 10.448.400,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 2.701.000,00
1105 Caja $ 478.500.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 758.299.400,00 $758.299.400,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Colombia con el 60% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $152,500. Y Banco popular con el saldo de caja $191,098,000, nos
dan chequera por Valor de $149,500
CONTABILIZACION
1105 Caja $478.500.000,00
11100501 Banco Colombia $287.100.000,00
11100502 Banco Agrario $191.098.000,00
5305 Chequera $302.000,00
SUMAS IGUALES $478.500.000,00 $478.500.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2,650,000se paga el 60% como anticipo con cheque
Bancolombia
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $1.590.000,00
11100501 Bancolombia $1.590.000,00
SUMAS IGUALES $1.590.000,00 $1.590.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del
mes.
CONTABILIZACION
5105 gastos de personal $13.825.000,00
1105 caja $13.825.000,00
SUMAS IGUALES $13.825.000,00 $13.825.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque N° 02 del
Bancolombia $2,489,500 y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
11100501 Bancolombia $2.489.500,00
2305 gastos por pagar $2.489.500,00
152405 Muebles y enseres $4.979.000,00
SUMAS IGUALES $4.979.000,00 $4.979.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $421,870 pagando de contado, cheque N° 03 Bancolombia
CONTABILIZACION
11100501 Bancolombia $421.870,00
519530 gastos papeleria $421.870,00
SUMAS IGUALES $421.870,00 $421.870,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos, honorarios $ 1,700,000 Bancolombia chq # 04, tesoreria
municipal Calir $820,000 Bancolombia chq # 5, Registro mercantil $ 960,000 Bancolombia chq # 6
CONTABILIZACION
11100502 Bancolombia $3.480.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 820.000,00
514010 registro mercantil $ 960.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.480.000,00 $3.480.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $63,178,400 a crédito 30 DIAS,ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 mercancia no fabricada por la empresa $63.178.400,00
2205 proveedores nacionales $63.178.400,00
SUMAS IGUALES $63.178.400,00 $63.178.400,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LOS DATOS
LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $9.014.870,00
510506 SUELDOS $6.954.166,67
510527 AUX TRANSPORTE $147.018,33
520506 SUELDOS $2.525.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $147.018,33
237005 SALUD $379.166,67
238030 PENCION $379.166,67
SUMAS IGUALES $9.773.203,33 $9.773.203,33
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION
SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $3.949.800,00
6135 costo de venta $3.949.800,00
SUMAS IGUALES $7.899.600,00 $7.899.600,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $71.856.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $71.856.000,00
6135 costo de venta $54.108.400,00
SUMAS IGUALES $125.964.400,00 $125.964.400,00
$ 1.467.910.873,33 $ 1.467.910.873,33
 CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 287.100.000,00 $ - $ 191.098.000,00 $ - $ 71.856.000,00 $ 1.590.000,00
$ - $ - $ 3.949.800,00 $ 1.590.000,00 $ 3.480.000,00
$ 2.489.500,00 $ 9.014.870,00 $ 71.856.000,00
$ 421.870,00 $ 191.098.000,00 $ 12.494.870,00 $ 71.856.000,00 $ 1.590.000,00
$ 291.049.800,00 $ 4.501.370,00 $ 178.603.130,00 $ 1.590.000,00
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 286.548.430,00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 63.178.400,00 $ 3.949.800,00 $ 121.000.000,00 $ 99.000.000,00 $ 10.448.400,00 $ 2.701.000,00
$ 54.108.400,00 $ 121.000.000,00 $ 4.979.000,00
$ 63.178.400,00 $ 58.058.200,00 $ 121.000.000,00
$ 5.120.200,00
$ 2.701.000,00
$ 15.427.400,00 $ - $ 2.701.000,00
$ 15.427.400,00
$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ 2.489.500,00 $ 379.166,67
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ - $ 379.166,67
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00
$ 63.178.400,00 $ - $ 2.489.500,00 $ 379.166,67

$ 2.489.500,00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
$ 379.166,67 $ 758.299.400,00 $ 3.949.800,00 $ 6.954.166,67 $ 147.018,33
$ 379.166,67 $ 758.299.400,00 $ 71.856.000,00
$ 6.954.166,67 $ 147.018,33
$ 6.954.166,67 $ 147.018,33
$ 75.805.800,00
$ 379.166,67 $ 758.299.400,00 $ 75.805.800,00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.525.000,00
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 2.525.000,00

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.525.000,00
$ 421.870,00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 147.018,33 $ 302.000,00 $ 3.949.800,00
$ - $ 54.108.400,00
$ 147.018,33
$ 147.018,33 $ 302.000,00 $ 58.058.200,00
$ 302.000,00 $ 58.058.200,00
 NOMINA
237005 238030 237010
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.630.000,00 0,52% 25 $ 3.025.000,00 $ - $ 3.025.000,00 $ 251.982,50 $ 2.519,83 $ 251.982,50 $ 125.840,00 $ 121.000,00 $ 121.000,00 $ 15.790,50 $ 121.000,00 $ 2.783.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.820.000,00 0,52% 25 $ 2.350.000,00 $ - $ 2.350.000,00 $ 195.755,00 $ 1.957,55 $ 195.755,00 $ 97.760,00 $ 94.000,00 $ 94.000,00 $ 12.267,00 $ 94.000,00 $ 2.162.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915.000,00 $ 88.211,00 0,52% 25 $ 762.500,00 $ 73.509,17 $ 836.009,17 $ 69.639,56 $ 696,40 $ 69.639,56 $ 31.720,00 $ 30.500,00 $ 30.500,00 $ 3.980,25 $ 30.500,00 $ 775.009,17
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 88.211,00 1,04% 25 $ 816.666,67 $ 73.509,17 $ 890.175,83 $ 74.151,65 $ 741,52 $ 74.151,65 $ 33.973,33 $ 32.666,67 $ 32.666,67 $ 8.493,33 $ 32.666,67 $ 824.842,50
JEFE DE VENTAS JEFE D VENTAS $ 2.450.000,00 1,04% 25 $ 2.041.666,67 $ - $ 2.041.666,67 $ 170.070,83 $ 1.700,71 $ 170.070,83 $ 84.933,33 $ 81.666,67 $ 81.666,67 $ 21.233,33 $ 81.666,67 $ 1.878.333,33
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 88.211,00 6,96% 25 $ 1.262.500,00 $ 73.509,17 $ 1.336.009,17 $ 111.289,56 $ 1.112,90 $ 111.289,56 $ 52.520,00 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 1.235.009,17
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 88.211,00 6,96% 25 $ 1.262.500,00 $ 73.509,17 $ 1.336.009,17 $ 111.289,56 $ 1.112,90 $ 111.289,56 $ 52.520,00 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 1.235.009,17
$ 13.825.000,00 $ 352.844,00 $ 11.520.833,33 $ 294.036,67 $ 11.814.870,00 $ 984.178,67 $ 9.841,79 $ 984.178,67 $ 479.266,67 $ 460.833,33 $ 460.833,33 $ 237.504,42 $ 460.833,33 $ 10.893.203,33
ADMINISTRACION $ 8.345.000,00 $ 176.422,00 $ 6.954.166,67 $ 147.018,33 $ 7.101.185,00 $ 591.528,71 $ 5.915,29 $ 591.528,71 $ 289.293,33 $ 278.166,67 $ 278.166,67 $ 40.531,08 $ 278.166,67 $ 6.544.851,67
VENTAS $ 5.480.000,00 $ 176.422,00 $ 2.525.000,00 $ 147.018,33 $ 2.672.018,33 $ 222.579,13 $ 2.225,79 $ 222.579,13 $ 105.040,00 $ 101.000,00 $ 101.000,00 $ 175.740,00 $ 101.000,00 $ 2.470.018,33
$ 9.479.166,67 $ 294.036,67 $ 379.166,67 $ 379.166,67 $ 216.271,08 $ 9.014.870,00
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 9.394.036,67
237005 SALUD $ 379.166,67
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 379.166,67
237010 ARL $ 216.271,08
238030 PENCION $ 379.166,67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 814.107,84
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 8.141,08
2520 PRIMAS $ 814.107,84
2525 VACACIONES $ 394.333,33
510506 SUELDOS $ 6.954.166,67
510527 AUX TRANSPORTE $ 147.018,33
510530 CESANTIAS $ 591.528,71
510533 INTERESES CESAN $ 5.915,29
510536 PRIMA $ 591.528,71
510539 VACACIONES $ 289.293,33
510568 APORTES ARL $ 40.531,08
510570 APORTES PENCION $ 278.166,67
520506 SUELDOS $ 2.525.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 147.018,33
520530 CESANTIAS $ 222.579,13
520533 INTERESES CESAN $ 2.225,79
520536 PRIMA $ 222.579,13
520539 VACACIONES $ 105.040,00
520568 APORTES ARL $ 175.740,00
520570 APORTES PENCION $ 101.000,00
$ 12.778.497,84 $ 12.778.497,84
EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA
 KARDEX PROMEDIO PONDERADO METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO burolock MODELO __________

MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00
ene-17 VENTA 1000 $ 5.400,00 $ 5.400.000,00 500 $ 5.400,00 $ 2.700.000,00
ene-17 VENTA 200 $ 5.400,00 $ 1.080.000,00 300 $ 5.400,00 $ 1.620.000,00

ARTICULO C-104 MODELO __________


ene-06 COMPRA 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00
ene-18 venta 800 $ 7.448,00 $ 5.958.400,00 200 $ 7.448,00 $ 1.489.600,00
ene-17 venta 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00

ARTICULO CLORURO DE BARIO MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00
ene-17 venta 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 0 #¡DIV/0! $ -
ARTICULO hexametafosfato de sodio MODELO __________


ene-06 COMPRA 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00
ene-16 VENTA 1000 $ 2.895,00 $ 2.895.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00

ARTICULO phreeguard MODELO __________


ene-06 COMPRA 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00
ene-16 VENDE 600 $ 1.758,00 $ 1.054.800,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00
ene-17 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 0 #¡DIV/0! $ -
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 63.178.400,00
220505 proveedores nacionales $ 63.178.400,00
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.949.800,00
11100501 Banco de bogota $ 3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 3.949.800,00
6135 costo de venta $ 3.949.800,00
DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 54.108.400,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 71.856.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 71.856.000,00
6135 costo de venta $ 54.108.400,00
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 465.151.560,00
1305 Clientes (CxC) $ 71.856.000,00
1330 Anticipos $ 1.590.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 5.120.200,00
1504 terrenos $ 121.000.000,00
1516 Edificios $ 99.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 18.128.400,00
1528 equipo de computo $ 3.900.000,00
1540 Vehiculos $ 42.750.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 63.178.400,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.489.500,00
2370 Seguridad social salud $ 379.166,67
2380 Seguridad social Pension $ 379.166,67
3115 Aporte Social $ 758.299.400,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 75.805.800,00
5105 Gastos de personal $ 7.101.185,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.780.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 421.870,00
5205 Gastos de personal $ 2.672.018,33
5305 Gasto financiero - chequera $ 302.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 58.058.200,00
SUMAS IGUALES. $ 900.531.433,33 $ 900.531.433,33
Ventas netas $ 75.805.800,00
Costo de ventas $ (58.058.200,00)
Utilidad bruta $ 17.747.600,00
Gastos:
Gastos de personal $ 9.773.203,33
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.780.000,00
Diversos $ 421.870,00
Total gastos operacionales $ 13.675.073,33
Financieros $ 302.000,00
$ 302.000,00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3.770.526,67

 BALANCE GENERAL
EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 465.151.560,00
Clientes (CxC) $ 71.856.000,00 Prtoveedores nacionales $ 63.178.400,00
Anticipos $ 1.590.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.489.500,00
$ 538.597.560,00 retenciones y Aportes de nomina $ 758.333,33
Inventarios $ 5.120.200,00
Total Activo Corriente $ 543.717.760,00 Total pasivo Corriente $ 66.426.233,33
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Terrenos $ 121.000.000,00 Capital social $ 758.299.400,00
edificios $ 99.000.000,00 Perdida del ejercicio 3.770.526,67
equipo de Oficina $ 18.128.400,00
Equipo de computo $ 3.900.000,00
Flota de Transporte $ 42.750.000,00 Total Patrimonio $ 762.069.926,67
Total Activo no Corriente $ 284.778.400,00
TOTAL ACTIVO $ 828.496.160,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 828.496.160,00

Análisis
Después de haber realizado el ejercicio nos damos cuenta como es la dinámica

de las cuentas y en especial cuán importante es para la empresa tener claro lo
que se está haciendo para brindar información oportuna, también podemos
determinar que al llevar un buen kardex podemos dar con exactitud la cantidad
de materia prima con la que cuenta la entidad y a su vez la existencia de los
productos que quedan en bodega después de ser utilizados, pero sin duda
alguna lo más importante de dicho ejercicio es que nos muestra con claridad,
veracidad, los estados financieros que se están presentando a los socios que
hacen parte de la entidad, podemos comprender más la función de la persona
a cargo de la parte contable el cómo realizar los pagos como (salarios, aportes
de salud, aportes parafiscales, entre otros) sean bien liquidados, y llegando de
la mejor manera a concluir que en el simulador de acuerdo con lo que se
practicó el ejercicio anterior arroja ganancias donde lo podemos percibir en el
estado de resultados.
Punto 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá

como objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la
empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado
bajo sistema permanente.
 LIBRO DIARIO
 CUENTAS T
CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ 262,950,000.00 $ - $ 262,632,000.00 $ - $ 14,445,000.00 $ 750,000.00
$ - $ - $ 9,209,000.00 $ 750,000.00 $ 3,200,000.00
$ 2,038,000.00 $ 3,250,061.47 $ 14,445,000.00
$ 543,200.00 $ 262,632,000.00 $ 6,450,061.47 $ 14,445,000.00 $ 750,000.00
$ 272,159,000.00 $ 3,331,200.00 $ 256,181,938.53 $ 750,000.00
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ 268,827,800.00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
$ 26,818,000.00 $ 5,976,500.00 $ 156,390,000.00 $ 84,210,000.00 $ 12,010,500.00 $ 8,534,800.00
$ 10,583,000.00 $ 156,390,000.00 $ 5,095,000.00
$ 26,818,000.00 $ 16,559,500.00 $ 156,390,000.00
$ 10,258,500.00
$ 8,534,800.00
$ 17,105,500.00 $ - $ 8,534,800.00
$ 17,105,500.00
$ 84,210,000.00 $ -
$ 84,210,000.00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ - $ 26,818,000.00 $ 3,057,000.00 $ 135,681.33
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ - $ 26,818,000.00 $ - $ 135,681.33
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00
$ 26,818,000.00 $ - $ 3,057,000.00 $ 135,681.33

$ 3,057,000.00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 9,209,000.00 $ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 14,445,000.00
$ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 23,654,000.00
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 23,654,000.00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 543,200.00 $ 843,700.00
$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 843,700.00

$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 543,200.00 $ 843,700.00
$ 543,200.00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 64,695.40 $ 318,000.00 $ 5,976,500.00
$ - $ 10,583,000.00
$ 64,695.40
$ 64,695.40 $ 318,000.00 $ 16,559,500.00
$ 318,000.00 $ 16,559,500.00
 NOMINA
NOMINA EMPRESA : BOLSOS COLOMBIA S.A.S
237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTEARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,000,000.00 $ - 0.52% 11 $ 1,100,000.00 $ - $ 1,100,000.00 $ 91,630.00 $ 916.30 $ 91,630.00 $ 45,760.00 $ 44,000.00 $ 44,000.00 $ 5,742.00 $ 44,000.00 $ 1,012,000.00
BBBBBB ASISTENTE $ 2,050,000.00 $ - 0.52% 11 $ 751,666.67 $ - $ 751,666.67 $ 62,613.83 $ 626.14 $ 62,613.83 $ 31,269.33 $ 30,066.67 $ 30,066.67 $ 3,923.70 $ 30,066.67 $ 691,533.33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,000,000.00 $ 88,221.00 0.52% 11 $ 366,666.67 $ 32,347.70 $ 399,014.37 $ 33,237.90 $ 332.38 $ 33,237.90 $ 15,253.33 $ 14,666.67 $ 14,666.67 $ 1,914.00 $ 14,666.67 $ 369,681.03
DDDDD VIGILANTE $ 900,000.00 $ 88,221.00 1.04% 11 $ 330,000.00 $ 32,347.70 $ 362,347.70 $ 30,183.56 $ 301.84 $ 30,183.56 $ 13,728.00 $ 13,200.00 $ 13,200.00 $ 3,432.00 $ 13,200.00 $ 335,947.70
$ 9,251,000.00 $ 352,884.00 $ 3,392,033.33 $ 129,390.80 $ 3,521,424.13 $ 293,334.63 $ 2,933.35 $ 293,334.63 $ 141,108.59 $ 135,681.33 $ 135,681.33 $ 73,733.22 $ 135,681.33 $ 3,250,061.47
ADMINISTRACION $ 6,950,000.00 $ 176,442.00 $ 2,548,333.33 $ 64,695.40 $ 2,613,028.73 $ 217,665.29 $ 2,176.65 $ 217,665.29 $ 106,010.67 $ 101,933.33 $ 101,933.33 $ 15,011.70 $ 101,933.33 $ 2,409,162.07
VENTAS $ 2,301,000.00 $ 176,442.00 $ 843,700.00 $ 64,695.40 $ 908,395.40 $ 75,669.34 $ 756.69 $ 75,669.34 $ 35,097.92 $ 33,748.00 $ 33,748.00 $ 58,721.52 $ 33,748.00 $ 840,899.40
$ 3,392,033.33 $ 129,390.80 $ 135,681.33 $ 135,681.33 $ 73,733.22 $ 3,250,061.47
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3,385,742.80
237005 SALUD $ 135,681.33
237010 ARL $ 73,733.22
238030 PENCION $ 135,681.33
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 293,334.63
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 2,933.35
2520 PRIMAS $ 293,334.63
2525 VACACIONES $ 141,108.59
510506 SUELDOS $ 2,548,333.33
510527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
510530 CESANTIAS $ 217,665.29
510533 INTERESES CESAN $ 2,176.65
510536 PRIMA $ 217,665.29
510539 VACACIONES $ 106,010.67
510568 APORTES ARL $ 15,011.70
520506 SUELDOS $ 843,700.00
520527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
520530 CESANTIAS $ 75,669.34
520533 INTERESES CESAN $ 756.69
520536 PRIMA $ 75,669.34
520539 VACACIONES $ 35,097.92
520568 APORTES ARL $ 58,721.52
$ 4,597,231.21 $ 4,597,231.21
 KARDEX PROMEDIO POND

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
ARTICULO BOLSOS ALPHA MODELO ALPHA

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE: bolsos ALPHA, REF 6325 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00
Ene-17 VENTA 50 $ 50,300.00 $ 2,515,000.00 70 $ 50,300.00 $ 3,521,000.00 70,100.00

ARTICULO BOLSOS BOSTON MODELO BOSTON


Ene-06 COMPRA 100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00 100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00
Ene-17 venta 30 $ 33,600.00 $ 1,008,000.00 70 $ 33,600.00 $ 2,352,000.00 48,000.00

ARTICULO BOLSOS VELCO MODELO VELCO

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

Ene-06 COMPRA 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00
Ene-17 venta 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00 0 $ - $ - 95,000.00
ARTICULO BOLSOS MANHATAN MODELO MANHATAN


Ene-06 COMPRA 120 $ 50,450.00 $ 6,054,000.00 120 $ 50,450.00 $ 6,054,000.00
Ene-16 VENTA 90 $ 50,450.00 $ 4,540,500.00 30 $ 50,450.00 $ 1,513,500.00 80,100.00

ARTICULO BOLSOS AD03 MODELO AD03


Ene-06 COMPRA 120 $ 35,900.00 $ 4,308,000.00 120 $ 35,900.00 $ 4,308,000.00
Ene-16 VENDE 40 $ 35,900.00 $ 1,436,000.00 80 $ 35,900.00 $ 2,872,000.00 50,000.00
CONTABILIZACION
DIA 6,
220505 proveedores nacionales $ 26,818,000.00
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 9,209,000.00
6135 costo de venta $ 5,976,500.00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 14,445,000.00
6135 costo de venta $ 10,583,000.00

NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA: 15/10/2018
Ventas netas $ 23,654,000.00
Costo de ventas $ (16,559,500.00)
Utilidad bruta $ 7,094,500.00
Gastos:
Gastos de personal $ 3,521,424.13
Honorarios $ 1,500,000.00
Gastos legales $ 1,700,000.00
Diversos $ 543,200.00
Total gastos operacionales $ 7,264,624.13
Financieros $ 318,000.00
$ 318,000.00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (488,124.13)

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA: 15/10/2018
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 525,009,738.53
Clientes (CxC) $ 14,445,000.00 Prtoveedores nacionales $ 26,818,000.00
Anticipos $ 750,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 3,057,000.00
$ 540,204,738.53 retenciones y Aportes de nomina $ 271,362.67
Inventarios $ 10,258,500.00
Total Activo Corriente $ 550,463,238.53 Total pasivo Corriente $ 30,146,362.67
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Terrenos $ 156,390,000.00 Capital social $ 863,845,300.00
edificios $ 84,210,000.00 Perdida del ejercicio -488,124.13
equipo de Oficina $ 25,640,300.00
Equipo de computo $ 40,000,000.00
Flota de Transporte $ 36,800,000.00 Total Patrimonio $ 863,357,175.87
Total Activo no Corriente $ 343,040,300.00
TOTAL ACTIVO $ 893,503,538.53 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 893,503,538.53

ANÁLISIS
Al realizar el ejercicio nos podemos dar cuenta de los resultados de la nómina,

el kardex, el balance general, el estado de resultados, entre otros, y vemos que
éstos son muy importantes para llevar un control en la empresa y para que ésta
sea exitosa; el kardex es un registro estructurado de la existencia de
mercancías en una entidad o empresa; la nómina es la suma de todos los
registros financieros de los sueldos de los empleados, incluyendo los salarios,
las bonificaciones y las deducciones; el balance general es el que refleja la
situación financiera y patrimonial de la empresa a una fecha específica; y el
estado de resultados es el que refleja en su contenido exclusivamente el
movimiento de ingresos y egresos. Gracias a esto, podemos ver con facilidad,
veracidad y exactitud las cuentas de la empresa y de cómo se está manejando
ésta; y en el ejercicio (Punto 3) se puede observar que hay más pérdidas que
ganancias, y eso lo podemos encontrar en el estado de resultados, así que con
esta materia prima no se podría lograr nada, ya que llevaría a la empresa al
CUADRO COMPARATIVO
Problemas Utilidad del

desarrollados ejercicio Análisis
Como se ha expuesto en el análisis de la primera

PUNTO 1 (2.043.156) simulación, este primer problema nos genera muchas
pérdidas, según los registros hechos en el simulador
con cada una de las transacciones.
Por medio de cada una de las transacciones hechas en

PUNTO 2 3.770.526 el simulador este problema nos genera utilidad y/o
ganancias, por lo que evidentemente este problema
será el más rentable para la empresa.
Según el análisis hecho en el simulador de

PUNTO 3 (488.124,13)
transacciones, este problema nos genera pérdidas;
aunque esta materia prima nos genera menos pérdidas
que en el punto 1, no es rentable para la empresa, ya
que la llevaría a la quiebra. Fracaso, por eso no es una
buena alternativa.
CONCLUSIONES
Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo

que he realizado en esta actividad hace que adquiera más conocimientos
considerados importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a
futuro, ya que nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la mano
con la temática desarrollada, así podremos identificar si nuestra empresa genera
utilidad o perdidas y de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas
alternativas seguras para nuestro capital.
Con el trabajo realizado, obtuvimos muchos conocimientos sobre los temas de

libro diario, nómina, kardex promedio ponderado, cuentas T, estados financieros,
balance general, entre otros; y gracias a esto, podemos llevar un orden y/o
control de una empresa, también, podemos ver si la entidad está siendo exitosa
o si por el contrario está en quiebra.
El desarrollo de este taller, nos permitió adentrarnos en los contenidos de la
unidad II del curso, logrando de este modo apropiar los conceptos básicos
contables y comprender la funcionalidad de los estados financiero.
El diseño de la actividad fomento la comprensión y percepción que tenemos de
la contabilidad de costos, logrando comprender que esta es un conjunto de
medios que nos permite organizar la contabilidad financiera de una empresa
mediante la recopilación de información económica, social y física y de cómo

esta información sirve como indicador de del estado empresarial y sirve como
motor y guía para la toma y manejo de decisiones de una empresa, también se
logró identificar y emplear contenidos relacionados a los tipos de costos los
tipos de empresas y su funcionamiento en la elaboración de un producto y
también los diferentes registros y cuentas empleados en la asistencia del
registro de los datos contables, identificando su naturaleza y procedencia así
como su emplea miento e importancia.

CONCLUSIONES
Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo

que he realizado en esta actividad hace que adquiera más conocimientos
considerados importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a
futuro, ya que nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la mano
con la temática desarrollada, así podremos identificar si nuestra empresa genera
utilidad o perdidas y de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas
alternativas seguras para nuestro capital.
BIBLIOGRAFÍA
 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo

xxi (2a.ed.). Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho,
disponible en; https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538
 Ramos, V. G. E. (1998). Contabilidad práctica. Retrieved from, recuperado

el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en
https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538
 Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto

guía. Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho,
disponible en; https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538
 Fierro, M. Á. M. (2008). Estados financieros consolidados (2a. ed.).

Retrieved, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en;
from https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538

Unidad 2 - Presentar Informe Con La Solución de Los Problemas Conceptos Básicos Y Estados Financieros

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Unidad 2 - Presentar Informe Con La Solución de Los Problemas Conceptos Básicos Y Estados Financieros

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UNIDAD 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS

PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

JOHAN RODOLFO FIGUEREDO JIMENEZ

ALVARO EFREN MUÑOZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

Este trabajo que veremos a continuación, se darán a conocer algunos puntos

TABLA DE DESARROLLO A PROBLEMAS CONTABLES SEGÚN

 JOHAN FIGUEREDO JUAN PUNTO 1

 ELVER MEDINA EDISON PUNTO 2

Taller Anexo -Tarea 2

Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como

SUMAS IGUALES $0.00 $0.00

$ 4,037,366.67 $ 129,390.80 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 3,843,768.13

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO Alpha

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO Ref.566

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO Manhatan

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S

EMPRESA -ZAPATICO ROTO S.A.S

Total gastos operacionales $ 8,247,857.47

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2,043,157)

EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S

Total Activo Corriente $ 583,111,831.87 Total pasivo Corriente $ 33,219,989.33

Total Activo no Corriente $ 302,814,300.00

TOTAL ACTIVO $ 885,926,131.87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 885,926,131.87

A partir del trabajo realizado en el simulador se representa claridad y

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como

$ 63.178.400,00 $ - $ 2.489.500,00 $ 379.166,67

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 2.525.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

$ 9.479.166,67 $ 294.036,67 $ 379.166,67 $ 379.166,67 $ 216.271,08 $ 9.014.870,00

ARTICULO burolock MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ARTICULO C-104 MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ARTICULO CLORURO DE BARIO MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ARTICULO hexametafosfato de sodio MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ARTICULO phreeguard MODELO __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

Total gastos operacionales $ 13.675.073,33

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3.770.526,67

Total Activo Corriente $ 543.717.760,00 Total pasivo Corriente $ 66.426.233,33

Total Activo no Corriente $ 284.778.400,00

TOTAL ACTIVO $ 828.496.160,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 828.496.160,00

Después de haber realizado el ejercicio nos damos cuenta como es la dinámica

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá

$ 26,818,000.00 $ - $ 3,057,000.00 $ 135,681.33