PRESUPUESTO DE VENTAS

IPC 3.40%
PROYECCION VENTAS 1%

SALCHICHA VEGETAL

PERIODO CANTIDAD VALOR UNIT

ENERO 1600 $ 9,600

FEBRERO 1500 $ 9,600
MARZO 1630 $ 9,600
I TRIMESTRE 4730
II TRIMESRS 4600 $ 9,600
III TRIMESTRE 4650 $ 9,600
IV TRIMESTRE 4800 $ 9,600
AÑO 2020 18780 $ 9,600
AÑO 2021 19156 $ 9,840
AÑO 2022 19539 $ 10,086
AÑO 2023 19929 $ 10,338
AÑO 2024 20328 $ 10,597

SALCHICHA VEGETAL

PERIODO CANTIDAD VALOR UNIT

ENERO 1650 $ 2,900
FEBRERO 1550 $ 2,900
MARZO 1680 $ 2,900
I TRIMESTRE 4880 $ 2,900
II TRIMESRS 4600 $ 2,900
III TRIMESTRE 4900 $ 2,900
IV TRIMESTRE 4950 $ 2,900
AÑO 2020 19330 $ 2,900
AÑO 2021 19717 $ 3,000
AÑO 2022 20111 $ 3,100
AÑO 2023 20513 $ 3,200
AÑO 2024 20923 $ 3,300

550 1,595,000
561 1,683,000
572 1,773,882
584 1,867,726
595 1,964,614
STO DE VENTAS METODO INCREMENTO PORCENTUAL

SALCHICHA VEGETAL 9,600

CHORIZO VEGANO 10,900
HAMBURGESA PREPARADA 5,500
CARNE VEGANA 11,300
JAMON VEGETAL 10,900
TAMAL VEGANO 7,600

$ 1.025 1.034
1.02

PRESUPUESTO DE VENTAS POR LOS AÑOS

VENTAS (Expresado en miles d
HA VEGETAL CHORIZO VEGANO HAMBURGESA PREPARADA

VENTAS CANTIDAD VALOR UNIT VENTAS CANTIDAD

$ 15,360,000 800 $ 10,900 $ 8,720,000 560

$ 14,400,000 790 $ 10,900 $ 8,611,000 510
$ 15,648,000 820 $ 10,900 $ 8,938,000 585
$ 45,408,000 2410 $ 26,269,000 1655
$ 44,160,000 2300 $ 10,900 $ 25,070,000 1600
$ 44,640,000 2470 $ 10,900 $ 26,923,000 1650
$ 46,080,000 2600 $ 10,900 $ 28,340,000 1710
$ 180,288,000 9900 $ 10,900 $ 106,602,000 6615
$ 188,491,104 10098 $ 11,118 $ 112,269,564 6747
$ 197,067,449 10300 $ 11,340 $ 116,805,254 6882
$ 206,034,018 10506 $ 11,567 $ 121,524,187 7020
$ 215,408,566 10716 $ 11,799 $ 126,433,764 7160

PRESUPUESTO DE COMPRAS POR LOS AÑO

COMPRAS (Expresado en miles
HA VEGETAL CHORIZO VEGANO HAMBURGESA PREPARADA

VENTAS CANTIDAD VALOR UNIT VENTAS CANTIDAD

 $ 4,785,000 850 $ 3,250 $ 2,762,500 350
$ 4,495,000 840 $ 3,250 $ 2,730,000 550
$ 4,872,000 870 $ 3,250 $ 2,827,500 630
$ 14,152,000 2560 $ 3,250 $ 8,320,000 1670
$ 13,340,000 2500 $ 3,250 $ 8,125,000 1515
$ 14,210,000 2590 $ 3,250 $ 8,417,500 1690
$ 14,355,000 2640 $ 3,250 $ 8,580,000 1750
$ 56,057,000 10290 $ 3,250 $ 33,442,500 6625
$ 59,149,800 10496 $ 3,361 $ 35,271,136 6758
$ 62,343,889 10706 $ 3,475 $ 37,199,762 6893
$ 65,642,082 10920 $ 3,593 $ 39,233,845 7031
$ 69,047,265 11138 $ 3,715 $ 41,379,151 7171

46 390 1,267,500 10
47 398 1,336,807 10
48 406 1,409,904 10
49 414 1,486,997 11
50 422 1,568,306 11
 UESTO DE VENTAS POR LOS AÑOS 2019 A 2024 EN CANTIDADES Y VALORES
VENTAS (Expresado en miles de pesos ) ( valor unitario miles)
HAMBURGESA PREPARADA CARNE VEGANA JAMON VEGETAL

VALOR UNIT VENTAS CANTIDAD VALOR UNIT VENTAS CANTIDAD VALOR UNIT

$ 5,500 $ 3,080,000 200 $ 11,300 $ 2,260,000 160 $ 10,900

$ 5,500 $ 2,805,000 100 $ 11,300 $ 1,130,000 74 $ 10,900
$ 5,500 $ 3,217,500 145 $ 11,300 $ 1,638,500 90 $ 10,900
$ 9,102,500 445 $ 5,028,500 324 $ 10,900
$ 5,500 $ 8,800,000 400 $ 11,300 $ 4,520,000 310 $ 10,900
$ 5,500 $ 9,075,000 415 $ 11,300 $ 4,689,500 330 $ 10,900
$ 5,500 $ 9,405,000 480 $ 11,300 $ 5,424,000 360 $ 10,900
$ 5,500 $ 36,382,500 1740 $ 11,300 $ 19,662,000 1324 $ 10,900
$ 5,638 $ 38,037,904 1775 $ 11,526 $ 20,456,345 1350 $ 11,173
$ 5,778 $ 39,768,628 1810 $ 11,757 $ 21,282,781 1377 $ 11,452
$ 5,923 $ 41,578,101 1847 $ 11,992 $ 22,142,605 1405 $ 11,738
$ 6,071 $ 43,469,905 1883 $ 12,231 $ 23,037,167 1433 $ 12,032

UESTO DE COMPRAS POR LOS AÑOS 2019 A 2024 EN CANTIDADES Y VALORES

COMPRAS (Expresado en miles de pesos ) ( valor unitario miles)
HAMBURGESA PREPARADA CARNE VEGANA JAMON VEGETAL

VALOR UNIT VENTAS CANTIDAD VALOR UNIT VENTAS CANTIDAD VALOR UNIT
$ 1,650 $ 577,500 150 $ 3,400 $ 510,000 150 $ 3,300
$ 1,650 $ 907,500 150 $ 3,400 $ 510,000 125 $ 3,300
$ 1,650 $ 1,039,500 195 $ 3,400 $ 663,000 140 $ 3,300
$ 1,650 $ 2,524,500 495 $ 3,400 $ 1,683,000 415 $ 3,300
$ 1,650 $ 2,499,750 450 $ 3,400 $ 1,530,000 350 $ 3,300
$ 1,650 $ 2,788,500 420 $ 3,400 $ 1,428,000 370 $ 3,300
$ 1,650 $ 2,887,500 520 $ 3,400 $ 1,768,000 380 $ 3,300
$ 1,700 $ 10,700,250 1885 $ 3,400 $ 6,409,000 1515 $ 3,400
$ 1,800 $ 12,163,500 1923 $ 3,600 $ 6,921,720 1545 $ 3,500
$ 1,900 $ 13,096,035 1961 $ 3,700 $ 7,256,270 1576 $ 3,600
$ 2,000 $ 14,061,006 2000 $ 3,850 $ 7,701,452 1608 $ 3,700
$ 2,100 $ 15,059,337 2040 $ 4,000 $ 8,161,538 1640 $ 3,800

INVENTARIOS
$ 17,000 145 493,000 191 649,400
$ 18,360 148 532,440 195 681,870
$ 19,768 151 558,175 199 715,379
$ 21,224 154 592,419 203 749,956
$ 22,731 157 627,811 207 785,629
N VEGETAL TAMAL VEGANO TOTALES

VENTAS CANTIDAD VALOR UNIT VENTAS CANTIDAD VENTAS

$ 1,744,000 100 $ 7,600 $ 760,000 3160 $ 31,924,000

$ 806,600 70 $ 7,600 $ 532,000 2900 $ 26,946,000
$ 981,000 110 $ 7,600 $ 836,000 3180 $ 29,442,000
$ 3,531,600 280 $ 7,600 $ 2,128,000 9240 $ 88,312,000
$ 3,379,000 235 $ 7,600 $ 1,786,000 8900 $ 82,550,000
$ 3,597,000 240 $ 7,600 $ 1,824,000 9185 $ 85,327,500
$ 3,924,000 290 $ 7,600 $ 2,204,000 9590 $ 89,249,000
$ 14,431,600 1325 $ 7,600 $ 10,070,000 36915 $ 345,438,500
$ 15,088,238 1352 $ 7,790 $ 10,528,185 38,761 $ 359,254,917
$ 15,774,753 1379 $ 7,985 $ 11,007,217 40,699 $ 374,924,113
$ 16,492,504 1406 $ 8,184 $ 11,508,046 42,734 $ 391,278,911
$ 17,242,913 1434 $ 8,389 $ 12,031,662 44,870 $ 437,623,976

N VEGETAL TAMAL VEGANO TOTALES

VENTAS CANTIDAD VALOR UNIT VENTAS CANTIDAD VENTAS

 $ 495,000 100 $ 2,300 $ 230,000 3000 $ 9,360,000
$ 412,500 90 $ 2,300 $ 207,000 3090 $ 8,642,500
$ 462,000 150 $ 2,300 $ 345,000 3375 $ 9,402,000
$ 1,369,500 340 $ 2,300 $ 782,000 9465 $ 27,404,500
$ 1,155,000 375 $ 2,300 $ 862,500 9065 $ 25,494,750
$ 1,221,000 250 $ 2,300 $ 575,000 9600 $ 26,844,000
$ 1,254,000 350 $ 2,300 $ 805,000 9860 $ 27,590,500
$ 4,999,500 1655 $ 2,400 $ 3,806,500 37990 $ 104,714,500
$ 5,408,550 1688 $ 2,500 $ 4,220,250 39,890 $ 110,971,456
$ 5,674,342 1722 $ 2,600 $ 4,476,841 41,884 $ 116,951,103
$ 5,948,601 1756 $ 2,700 $ 4,742,008 43,978 $ 123,267,988
$ 6,231,562 1791 $ 2,800 $ 5,015,991 46,177 $ 129,835,507

330 792,000 1075 4,813,900

337 841,500 1129 5,093,977
343 892,663 1185 5,369,770
350 945,536 1244 5,663,859
357 1,000,167 1307 5,969,259
 PRESUSPUESTOS COSTOS
COSTOS VALOR MENSUAL VALOR TRIMESTRAL
INSUMOS 5,000,000 15,000,000
PROCESAMIENTO 2,000,000 6,000,000
SERVICIOS PUBLICOS 700,000 2,100,000
ARRIENDO 1,200,000 3,600,000
EMPAQUES 250,000 750,000
TRASNPORTES 20,000 60,000
TOTAL COSTOS 9,170,000 27,510,000

PRESUPUESTOS GASTOS ADMINIST

GASTOS VALOR MENSUAL VALOR TRIMESTRAL
SUELDOS 900,000 2,700,000
ALQUILER LOCAL 1,200,000 3,600,000
SEGUROS 200,000 600,000
EMPAQUES 250,000 3,000,000
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 120,000 360,000
TOTAL 2,670,000 10,260,000

PRESUPUESTO GASTO DE VEN

GASTOS VALOR MENSUAL VALOR TRIMESTRAL
SUELDOS 3,900,000 11,700,000
SUPERVISORES 1,200,000 1,200,000
SECRETARIA 950,000 2,850,000
MANUFACTURA 3,400,000 10,200,000
FLETES - -
PROMOCION Y PUBLICIDAD - -
TOTAL 9,450,000 25,950,000

GASTOS VALOR MENSUAL VALOR TRIMESTRAL

TOTAL 12,120,000 36,210,000
DEPRECIACION 2019 2020
Maquinaria y Equipo de Operación Neto 10,000,000 9,278,100
Muebles y Enseres Neto 1,500,000 1,237,080
Equipo de Transporte 8,000,000 7,422,480
Equipo de Oficina 3,000,000 2,474,160

TOTAL COSTOS +GASTOS 21,290,000 63,720,000

 INCREMENTO 5% 1.05
INCREMENTO ARRIENDO 5 1.05
INCREMENTO PROMEDIO 5 % 5% 1.05

PRESUSPUESTOS COSTOS
2020 2021 2022 2023 2024
60,000,000 63,000,000 66,150,000 69,457,500 72,930,375
24,000,000 25,200,000 26,460,000 27,783,000 29,172,150
8,400,000 8,820,000 9,261,000 9,724,050 10,210,253
14,400,000 15,120,000 15,876,000 16,669,800 17,503,290
3,000,000 3,150,000 3,307,500 3,472,875 3,646,519
240,000 252,000 264,600 277,830 291,722
110,040,000 115,542,000 121,319,100 127,385,055 133,754,308

PRESUPUESTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS

2020 2021 2022 2023 2024
10,800,000 11,340,000 11,907,000 12,502,350 13,127,468
14,400,000 15,120,000 15,876,000 16,669,800 17,503,290
2,400,000 2,520,000 2,646,000 2,778,300 2,917,215
3,000,000 3,150,000 3,307,500 3,472,875 3,646,519
1,440,000 1,512,000 1,587,600 1,666,980 1,750,329
32,040,000 33,642,000 35,324,100 37,090,305 38,944,820

PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS

2020 2021 2022 2023 2024
46,800,000 49,140,000 51,597,000 54,176,850 56,885,693
14,400,000 15,120,000 15,876,000 16,669,800 17,503,290
11,400,000 11,970,000 12,568,500 13,196,925 13,856,771
40,800,000 42,840,000 44,982,000 47,231,100 49,592,655
- - - - -
- - - -
113,400,000 119,070,000 125,023,500 131,274,675 137,838,409

2020 2021 2022 2023 2024

145,440,000 152,712,000 160,347,600 168,364,980 176,783,229
2021 2022 2023 2024
8,247,200 7,216,300 6,185,400 5,154,500
927,810 618,540 309,270 -
6,597,760 5,773,040 4,948,320 4,123,600
1,855,620 1,237,080 618,540 -

255,480,000 268,254,000 281,666,700 295,750,035 310,537,537

 Presupuesto operativo (estado de resultados proyectado

ESTADOS DE RESULTADOS 2020 2021

VENTAS 345,438,500 361,180,586
COSTOS DE VENTAS 110,040,000 115,542,000
UTILIDAD BRUTA 235,398,500 245,638,586
GASTOS ADMINISTRATIVOS 32,040,000 33,642,000
GASTOS DE VENTAS 113,400,000 119,070,000
GASTOS FINANCIEROS - -
DEPRECIACION 2,080,100 2,783,430
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 87,878,400 90,143,156
IMPUESTOS 28,999,872 29,747,241
UTILIDAD NETA 58,878,528 60,395,914

FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO 2020 2021
SALDO ANTERIOR CAJA 0 8,718,878
INGRESOS 345,438,500 361,180,586
PRESTAMO 50,000,000 -
TOTAL INGRESOS 395,438,500 369,899,464
EGRESOS
ADQUISION DE ACTIVOS 92,239,750
CUENTAS POR PAGAR 110,040,000 115,542,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 32,040,000 33,642,000
GASTOS DE VENTAS 113,400,000 119,070,000
PAGO PRESTAMO 10,000,000 10,000,000
PAGO DE IMPUESTOS 28,999,872 29,747,241
TOTAL EGRESOS 386,719,622 308,001,241
FLUJO DE CAJA 8,718,878 61,898,222

BALANCE GENERAL
AÑOS 2020 2021
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 8,718,878 61,898,222
Cuentas por cobrar - -
Bancos - -
Inventarios 4,813,900 5,093,977
 ACTIVOS NO CORRIENTE 13,532,778 66,992,199
ACTIVOS FIJO
Establecimiento 80,000,000 80,000,000
Maquinaria y Equipo de Operación 10,000,000 10,000,000
Muebles y Enseres Neto 1,500,000 1,500,000
Equipo de Transporte 8,000,000 8,000,000
Equipo de Oficina 3,000,000 3,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA - 10,260,250 - 10,260,250
TOTAL ACTIVO FIJO 92,239,750 92,239,750
INTANGIBLES 5,000,000 5,170,000
TOTAL ACTIVO 110,772,528 164,401,949

PASIVO
Proveedores - -
Obligaciones financieras 40,000,000 30,000,000
Impuestos por pagar - -
Otros Pasivos 1,894,000 5,127,507
TOTAL PASIVO 41,894,000 35,127,507
PATRIMONIO
Capital social 10,000,000 10,000,000
Reserva Legal 5,887,853
Resultados de ejercicios anteriores - 52,990,675
Resultados del ejercicio 58,878,528 60,395,914
Total Patrimonio 68,878,528 129,274,442
PASIVO + PATRIMONIO 110,772,528 164,401,949

CALCULO DE LA VAN

AÑO FLUJO DE INGRESOS AÑO

1 395,438,500 1
2 369,899,464 2
3 438,835,622 3
4 510,031,926 4
5 612,805,919 5
TOTAL 2,327,011,431 TOTAL
 FORMULACION DATOS OPERACIÓN SOBRE FLUJO NETO EFECT
F1 8,718,878 - 10,000,000
F2 61,898,222 8,718,878
F3 116,648,123 61,898,222
F4 172,981,279 116,648,123
F5 250,522,170 172,981,279
N= 5 años 250,522,170
i 10 % tasa de interes
IO 10,000,000 419,424,369

2.78
278%

TASA 10 % 10%
RELACION COSTO BENEFICIO
Nro INVERSION INGRESOS COSTOS
0 10,000,000
1 395,438,500 386,719,622
2 369,899,464 308,001,241
3 438,835,622 322,187,499
4 510,031,926 337,050,646
5 612,805,919 362,283,749

SUMATORIA INGRESO 1,723,758,210

SUMATORIA COSTO 1,303,333,841
COSTO + INVERSION 1,313,333,841
B/C 1.31
 INCREMENTO 8% 1.08
INCREMENTO 5% 1.05

stado de resultados proyectado)

2022 2023 2024

376,937,400 393,383,803 439,824,640
121,319,100 127,385,055 133,754,308
255,618,300 265,998,748 306,070,332
35,324,100 37,090,305 38,944,820
125,023,500 131,274,675 137,838,409
- - -
2,783,430 2,783,430 2,783,430
92,487,270 94,850,338 126,503,673
30,520,799 31,300,611 41,746,212
61,966,471 63,549,726 84,757,461

DE EFECTIVO
2022 2023 2024
61,898,222 116,648,123 172,981,279
376,937,400 393,383,803 439,824,640
- - -
438,835,622 510,031,926 612,805,919

121,319,100 127,385,055 133,754,308

35,324,100 37,090,305 38,944,820
125,023,500 131,274,675 137,838,409
10,000,000 10,000,000 10,000,000
30,520,799 31,300,611 41,746,212
322,187,499 337,050,646 362,283,749
116,648,123 172,981,279 250,522,170

NCE GENERAL
2022 2023 2024

116,648,123 172,981,279 250,522,170

- - -
- - -
5,369,770 5,663,859 5,969,259
 122,017,893 178,645,138 256,491,429

80,000,000 80,000,000 80,000,000

10,000,000 10,000,000 10,000,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000
8,000,000 8,000,000 8,000,000
3,000,000 3,000,000 3,000,000
- 10,260,250 - 10,260,250 - 10,260,250
92,239,750 92,239,750 92,239,750
5,345,780 5,527,537 5,715,473
219,603,423 276,412,425 354,446,652

- - -
20,000,000 10,000,000 -
- - -
2,322,918 - 614,453 -
22,322,918 9,385,547 -

10,000,000 10,000,000 10,000,000

11,927,444 18,124,091 20,786,405
113,386,590 175,353,060 238,902,787
61,966,471 63,549,726 84,757,461
197,280,505 267,026,878 354,446,652
219,603,423 276,412,425 354,446,652

FLUJO DE EGRESOS AÑO FLUJO DE EFECTIVO NETO

386,719,622 1 8,718,878
308,001,241 2 61,898,222
322,187,499 3 116,648,123
337,050,646 4 172,981,279
362,283,749 5 250,522,170
1,716,242,758 TOTAL 610,768,674
ÓN SOBRE FLUJO NETO EFECTIVO
AÑO
1
2
3
4
5

VAN

TIR
TIR

FNE

8,718,878
61,898,222
116,648,123
172,981,279
250,522,170
 Devengado
Nombre del Trabajo
empleado Salario Días Salario Horas Recargos dominical
básico liquidados devengado extras nocturnos y festivo
Pedro 1,200,000 30 1,200,000 - - -
María 975,000 30 975,000
Oscar 975,000 30 975,000 180,000
Angela 975,000 30 975,000
Arturo 975,000 30 975,000 120,000
Angie 950,000 30 950,000 -
Totales 6,050,000 300,000 - -

Provisiones de nómina a
cargo del empleador.
Aportes a pensión
Aportes a salud
Aportes a riesgos laborales
Sena
Icbf
Cajas de compensación
Prima de servicios
Cesantía
Intereses sobre cesantías
Provisón de vacaciones
Total provisiones
 Deducciones
Fondo de Retención Neto
Auxilio de Total Otras pagado
Salud Pensión solidaridad en
transporte devengado deducciones
pensional la fuente
97,032 1,297,032 48,000 48,000 - - - 1,201,032
97,032 1,072,032 39,000 39,000 - 994,032
97,032 1,252,032 46,200 46,200 - 1,159,632
97,032 1,072,032 39,000 39,000 - 994,032
97,032 1,192,032 43,800 43,800 - 1,104,432
97,032 1,047,032 38,000 38,000 - 971,032
582,192 6,932,192 254,000 254,000 - - - 6,424,192

e nómina a
mpleador.
762,000
-
33,147
-
-
254,000
577,452
577,452
69,294
276,562
2,549,907
Firma del
empleado