ESTADOS FINANCIEROS

Del 1 de Julio al 31 de Diciembre de 2019

Hoja No. 1 de 7
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
PRODUCTOS AZUCAR MAPLE TOTAL
VENTAS ### ### ###
COSTO DE VENTAS ### ### ###
UTILIDAD BRUTA ### ### 3,676,110.22
GASTOS DE VENTA 348,850.14 274,867.93 623,718.07
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 280,642.93 214,871.95 495,514.88
UTILIDAD EN OPERACIÓN ### ### ###
I.S.R. 332,252.01 383,673.63 715,925.64
P.T.U. 118,661.43 137,026.29 255,687.72
UTILIDAD NETA 735,700.89 849,563.03 ###

48
 PAGOS
Del 1 de Julio al 31 de Diciembre de 2019
Hoja No. 2 de 7
PAGOS PROVISIONALES DE I.V.A.
I.V.A. ACREDITABLE I.V.A. DE I.V.A. POR PAGO
MES COMPRAS DE GASTOS TOTAL VENTAS PAGAR PROVISIONAL
JUL 51,075.20 20,713.53 71,788.73 182,144.00 110,355.27 115,870.00
AGO 33,657.60 15,996.70 49,654.30 143,168.00 93,513.70 110,355.27
SEP 35,552.80 15,931.08 51,483.88 138,912.00 87,428.12 93,513.70
OCT 42,796.80 18,101.77 60,898.57 162,304.00 101,405.43 87,428.12
NOV 47,388.00 19,939.96 67,327.96 181,440.00 114,112.04 101,405.43
DIC 36,267.20 16,872.16 53,139.36 148,832.00 95,692.64 114,112.04
TOTAL 246,737.60 107,555.20 354,292.80 956,800.00 602,507.20 622,684.56
MAS PAGADO DE DICIEMBRE 115,870.00 SALDO INICIAL
MENOS PENDIENTE DE JUNIO 95,692.64 SALDO FINAL
622,684.56

PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R. IMPUESTOS POR PAGAR

COEFICIENTE 0.4276 MES I.V.A. I.S.R. TOTAL
MES VENTAS UTILIDAD I.S.R. PAGO JUL 115,870.00 143,100.00 258,970.00
JUL ### 486,747.34 136,289.25 143,100.00 AGO 110,355.27 136,289.25 246,644.52
AGO 894,800.00 382,590.93 107,125.46 136,289.25 SEP 93,513.70 107,125.46 200,639.16
SEP 868,200.00 371,217.53 103,940.91 107,125.46 OCT 87,428.12 103,940.91 191,369.03
OCT ### 433,728.48 121,443.97 103,940.91 NOV 101,405.43 121,443.97 222,849.40
NOV ### 484,866.02 135,762.49 121,443.97 DIC 114,112.04 135,762.49 249,874.53
DIC 930,200.00 397,726.96 111,363.55 135,762.49 TOTAL 622,684.56 747,662.08 ###
TOTAL ### ### 715,925.63 747,662.08
MAS PAGADO DE DICIEMBRE 143,100.00 SALDO INICIAL
MENOS PENDIENTE DE JUNIO 111,363.55 SALDO FINAL
747,662.08

GLOBAL DE PAGOS
MES IMPUESTOS COMPRAS GASTOS NOMINA TOTAL
JUL 258,970.00 332,177.12 159,173.08 152,068.41 902,388.61
AGO 246,644.52 287,499.12 115,976.07 126,144.76 776,264.47
SEP 200,639.16 264,889.48 128,128.35 153,103.60 746,760.59
OCT 191,369.03 287,895.18 131,237.85 125,544.39 736,046.45
NOV 222,849.40 324,996.62 155,978.71 152,574.09 856,398.82
DIC 249,874.53 291,858.90 122,323.15 189,944.39 854,000.97
TOTAL ### ### 812,817.20 899,379.64 4,871,859.90 49
 PRESUPUESTO DE CAJA Y BANCOS
Del 1 de Julio al 31 de Diciembre de 2019
Hoja No. 3 de 7
SALDO TOTAL SALDO
MES INICIAL COBRANZA DISPONIBLE PAGOS FINAL
JUL 69,700.00 1,220,126.40 1,289,826.40 902,388.61 387,437.79
AGO 387,437.79 1,133,944.00 1,521,381.79 776,264.47 745,117.32
SEP 745,117.32 1,047,712.00 1,792,829.32 746,760.59 1,046,068.74
OCT 1,046,068.74 1,111,952.80 2,158,021.54 736,046.45 1,421,975.09
NOV 1,421,975.09 1,242,986.40 2,664,961.49 856,398.82 1,808,562.67
DIC 1,808,562.67 1,159,721.60 2,968,284.27 854,000.97 2,114,283.30
TOTAL 69,700.00 6,916,443.20 4,871,859.90 ###

50
 BALANCE GENERAL
Al 30 de Junio de 2019
Hoja No. 4 de 7
ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
CAJA Y BANCOS 69,700.00 PROVEEDORES 140,000.00
CLIENTES 542,800.00 ACREEDORES 0.00
INV. DE MATERIALES 33,200.00 LUZ Y FZA POR PAGAR 9,000.00
INV. DE PRODUCTO TERMINADO 11,334.05 IMPUESTO S/NOMINAS 2,760.00
TOTAL CIRCULANTE 657,034.05 AGUINALDO POR PAGAR 27,825.56
IMSS, SAR E INFONAVIT POR PAGAR 41,694.42
FIJO ISPT POR PAGAR 10,647.36
TERRENO 1,089,000.00 ISR POR PAGAR 143,100.00
EDIFICIO 2,420,000.00 2,178,000.00 IVA POR PAGAR 115,870.00
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO (242,000.00) P.T.U. POR PAGAR 0.00
MAQUINARIA 2,224,000.00 1,779,200.00 PRIMA VAC. POR PAGAR 4,636.99
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA (444,800.00) TOTAL PASIVOS 495,534.33
EQUIPO DE REPARTO 830,400.00 415,200.00
DEPRECIACIÓN EQ. REPARTO (415,200.00) CAPITAL
MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA 612,000.00 489,600.00 CAPITAL SOCIAL 5,818,000.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO (122,400.00) RESERVA LEGAL 32,369.72
TOTAL FIJO 5,951,000.00 UTILIDADES ACUMULADAS 614,130.00
TOTAL CAPITAL 6,464,499.72
DIFERIDO
CRÉDITO AL SALARIO 0.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 440,000.00 352,000.00
AMORTIZACIÓN DE GASTOS (88,000.00)
TOTAL DIFERIDO 352,000.00

TOTAL ACTIVOS 6,960,034.05 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 6,960,034.05

51
 BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
Al 31 de Diciembre de 2019
Hoja No. 5 de 7
ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
CAJA Y BANCOS 2,114,283.30 PROVEEDORES 139,531.18
CLIENTES 563,156.80 ACREEDORES 0.00
INV. DE MATERIALES 29,310.00 LUZ Y FZA POR PAGAR 12,458.00
INV. DE PRODUCTO TERMINADO 36,400.38 IMPUESTO S/NOMINAS 4,140.00
TOTAL CIRCULANTE 2,743,150.48 AGUINALDO POR PAGAR 0.00
IMSS, SAR E INFONAVIT POR PAGAR 39,662.67
FIJO ISPT POR PAGAR 10,647.36
TERRENO 1,089,000.00 ISR POR PAGAR 111,363.55
EDIFICIO 2,420,000.00 2,117,500.00 IVA POR PAGAR 95,692.64
DEPRECIACIÓN. DE EDIFICIO (302,500.00) P.T.U. POR PAGAR 255,687.72
MAQUINARIA 2,224,000.00 1,668,000.00 PRIMA VAC. POR PAGAR 0.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA (556,000.00) TOTAL PASIVOS 669,183.12
EQUIPO DE REPARTO 830,400.00 311,400.00
DEPRECIACIÓN EQ. REPARTO (519,000.00) CAPITAL
MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA 612,000.00 459,000.00 CAPITAL SOCIAL 5,818,000.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO (153,000.00) RESERVA LEGAL 32,369.72
TOTAL FIJO 5,644,900.00 UTILIDADES ACUMULADAS 614,130.00
UTILIDADES DEL EJERCICIO 1,585,263.91
DIFERIDO TOTAL CAPITAL 8,049,763.63
CRÉDITO AL SALARIO 896.28
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 440,000.00 330,000.00
AMORTIZACIÓN DE GASTOS (110,000.00)
TOTAL DIFERIDO 330,896.28

TOTAL ACTIVOS 8,718,946.76 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 8,718,946.75

52
 PUNTO DE EQUILIBRIO
Del 1 de Julio al 31 de Diciembre de 2019
Hoja No. 6 de 7

AZUCAR
3,500,000.00
GASTOS FIJOS VARIABLES TOTAL
MATERIALES 832,100.00 832,100.00 3,000,000.00
SALARIOS 214,678.36 214,678.36
2,500,000.00
C. DE TRANSFORMACIÓN 80,980.60 172,700.00 253,680.60
C. DE DISTRIBUCIÓN 94,562.40 387,378.36 481,940.76 2,000,000.00
C. DE ADMINISTRACIÓN 65,100.00 215,542.93 280,642.93 1,500,000.00
ISR 332,252.01 332,252.01
1,000,000.00
PTU 118,661.43 118,661.43
PRODUCTO TERMINADO 0.00 0.00 500,000.00
TOTAL 240,643.00 2,273,313.09 2,513,956.09
0.00

INGRESOS 3,100,000.00 00 00 00 00 00 00 00 00
0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
, 00 , 00 , 00 , 00 , 00 , 00 , 00
0 0 0 0 0 0 0
50 00 50 00 50 00 50
PUNTO DE EQUILIBRIO 902,389.15 1, 1, 2, 2, 3, 3,

MAPLE

GASTOS FIJOS VARIABLES TOTAL 3,200,000.00

MATERIALES 713,900.00 713,900.00 2,800,000.00

SALARIOS 141,950.15 141,950.15 2,400,000.00
C. DE TRANSFORMACIÓN 56,482.80 258,114.35 314,597.15
2,000,000.00
C. DE DISTRIBUCIÓN 76,800.00 198,067.93 274,867.93
C. DE ADMINISTRACIÓN 48,000.00 166,871.95 214,871.95 1,600,000.00

ISR 383,673.63 383,673.63 1,200,000.00

PTU 137,026.29 137,026.29 800,000.00
PRODUCTO TERMINADO 0.00 0.00
400,000.00
TOTAL 181,282.80 1,999,604.30 2,180,887.10
0.00

INGRESOS 2,880,000.00 0.
00
0.
00
0.
00
0.
00
0.
00
0.
00
0.
00
0.
00
0.
00
00 00 00 00 00 00 00 00
0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0,
40 80 ,20 ,60 ,00 ,40 ,80 ,20
1 1 2 2 2 3
PUNTO DE EQUILIBRIO 593,022.51

TOTALES

GASTOS FIJOS VARIABLES TOTAL 6,300,000.00

MATERIALES 1,546,000.00 1,546,000.00 5,600,000.00

SALARIOS 356,628.51 356,628.51 4,900,000.00

C. DE TRANSFORMACIÓN 137,463.40 645,492.71 782,956.11 4,200,000.00
C. DE DISTRIBUCIÓN 171,362.40 452,355.67 623,718.07 3,500,000.00
C. DE ADMINISTRACIÓN 113,100.00 382,414.88 495,514.88
2,800,000.00
ISR 715,925.64 715,925.64
2,100,000.00
PTU 255,687.72 255,687.72
PRODUCTO TERMINADO 0.00 0.00 1,400,000.00

TOTAL 421,925.80 4,354,505.13 4,776,430.93 700,000.00

0.00

INGRESOS 5,980,000.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
00 00 00 00 00 00 00 00 00
0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0,
70 ,40 ,10 ,80 ,50 ,20 ,90 ,60 ,30
1 2 2 3 4 4 5 6
PUNTO DE EQUILIBRIO 1,552,214.24

53
 ESQUEMAS DE MAYOR
Del 1 de Julio al 31 de Diciembre de 2019
Hoja No. 7 de 7
CUENTAS DE BALANCE CUENTAS DE RESULTADOS
CAJA Y BANCOS EQ. DE REPARTO AGUINALDO POR PAGAR UTILIDAD DEL EJERCICIO
i 69,700.00 1,789,316.42 4 i 830,400.00 7 55,200.00 27,825.56 i ###2,303,889.78 5,980,000.00 ###
2 6,916,443.20 899,379.64 7 27,374.44 6 ### 623,718.07
812,817.20 ### DEPREC. EQUIP. REPARTO m 55,200.00 55,200.00 m ### 495,514.88
1,370,346.64 ### 415,200.00 i 0.00 f ### 715,925.64
m 6,986,143.20 4,871,859.90 m 103,800.00 9 ### 255,687.72
f 2,114,283.30 519,000.00 f IMSS POR PAGAR m 4,394,736.09 5,980,000.00 m
7 172,546.32 41,694.42 i 1,585,263.91 f
CLIENTES MOBILIARIO Y EQUIP. OFNA. 17,422.96 5
i 542,800.00 6,916,443.20 2 i 612,000.00 153,091.61 6 GASTOS DE PRODUCCIÓN
1 6,936,800.00 m 172,546.32 212,208.99 m 5 270,000.00 356,628.51 ###
m 7,479,600.00 6,916,443.20 m DEPREC. MOB. Y EQ. OFNA. 39,662.67 f 6 86,628.51 426,327.60 ###
f 563,156.80 122,400.00 i 9 426,327.60
30,600.00 9 ISPT POR PAGAR m 782,956.11 782,956.11 m
IVA ACREDITABLE 153,000.00 f 7 63,884.16 10,647.36 i
3 246,737.60 354,292.80 ### 63,884.16 5
### 107,555.20 GASTOS DE ORGANIZACIÓN m 63,884.16 74,531.52 m GASTOS DE VENTA
m 354,292.80 354,292.80 m i 440,000.00 10,647.36 f 5 190,800.00
6 56,855.67 623,718.07 ###
INV. MATERIALES AMORTIZAC. DE GASTOS ISR POR PAGAR 9 376,062.40
i 33,200.00 1,546,000.00 8 88,000.00 i ### 747,662.08 143,100.00 i m 623,718.07 623,718.07 m
3 1,542,110.00 22,000.00 9 715,925.64 ###
m 1,575,310.00 1,546,000.00 m 110,000.00 f m 747,662.08 859,025.64 m
f 29,310.00 111,363.56 f GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CRÉDITO AL SALARIO 5 201,600.00
INV. PROD. TERMINADO 5 896.28 IVA POR PAGAR 6 59,484.88 495,514.88 ###
i 11,334.05 2,303,889.78 ### ### 354,292.80 115,870.00 i 9 234,430.00
### 2,328,956.11 PROVEEDORES ### 622,684.56 956,800.00 1 m 495,514.88 495,514.88 m
m 2,340,290.16 2,303,889.78 m 4 1,789,316.42 140,000.00 i m 976,977.36 1,072,670.00 m
f 36,400.38 1,788,847.60 3 95,692.64 f
m 1,789,316.42 1,928,847.60 m SALARIOS POR APLICAR
TERRENO 139,531.18 f P.T.U. POR PAGAR 7 581,989.16 581,989.16 5
i 1,089,000.00 255,687.72 ###
ACREEDORES m 581,989.16 581,989.16 m
EDIFICIO ### 672,220.00 PRIMA VAC. POR PAGAR
i 2,420,000.00 672,220.00 9 7 9,200.00 4,636.99 i
m 672,220.00 672,220.00 m 4,563.01 6 PRODUCCIÓN EN PROCESO
DEPREC. DE EDIFICIO m 9,200.00 9,200.00 m 8 1,546,000.00 2,328,956.11 ###
242,000.00 i LUZ Y FZA POR PAGAR 0.00 f ### 356,628.51
60,500.00 9 ### 33,042.00 SALDO i ### 426,327.60
302,500.00 f 36,500.00 9 CAPITAL SOCIAL m 2,328,956.11 2,328,956.11 m
m 33,042.00 36,500.00 m 5,818,000.00 i
MAQUINARIA 3,458.00 f COSTO DE VENTAS
i 2,224,000.00 RESERVA LEGAL ###2,303,889.78 2,303,889.78 ###
IMPUESTO S/NOMINAS 32,369.72 i
DEPREC. DE MAQUINARIA 7 16,560.00 2,760.00 i VENTAS
444,800.00 i 17,940.00 6 UTILIDADES ACUMULADAS ###5,980,000.005,980,000.00 1
111,200.00 9 m 16,560.00 20,700.00 m 614,130.00 i
556,000.00 f 4,140.00 f
54