Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
DOCENTE
NICOLAS GUTIERREZ
1. La Economía Familiar.
2. Diagnostico
El presupuesto familiar se utiliza para controlar las cuentas del hogar. Gracias a él
se puede emplear el dinero de una forma responsable, sin gastar más de lo que se
gana. Un presupuesto mensual ofrece como resultado un saldo final que informa
sobre la diferencia entre lo que se ha ingresado y lo que se ha gastado. Si los
ingresos superan a los gastos, la familia es capaz de ahorrar y estos ahorros pueden
guardarse, invertirse o emplearse en algún gasto nuevo.
Por ello, sea cual sea la situación económica de una familia, el presupuesto es una
herramienta imprescindible para controlar las finanzas domésticas. Un presupuesto
bien confeccionado sirve para:
• Saber en qué se gasta el dinero. Hacer un seguimiento de los gastos y
ser consciente de ellos evita derrochar el capital y ayuda a ahorrar.
• Dar prioridad a ciertos desembolsos, para limitar o suprimir los menos
necesarios.
• Reducir o eliminar las deudas.
• Apartar una cantidad todos los meses para ahorrar, según unos objetivos
a largo plazo.
• Acumular un fondo dedicado a emergencias y poder afrontar gastos
inesperados (una enfermedad, una visita urgente al dentista, una avería
del coche, la pérdida del empleo).
• Vivir de acuerdo a las propias posibilidades, con la tranquilidad que esto
supone.
• Hacer previsiones de futuro, lo que permite hacer planes para afrontar el
mañana de forma estable.
Si los gastos son superiores a los ingresos, el saldo mensual será negativo. Esto
puede ocurrir en algún mes y compensarse en otros, para que el saldo anual sea
positivo. Sin embargo, se debe conocer cuándo ocurre y en qué magnitud, para
evitar descubiertos en el banco o situaciones que comprometan la economía del
hogar.
Las cinco claves para un buen presupuesto familiar son:
• Hacer una lista con los ingresos
• Evaluar los gastos
• Reducir los gastos
• Implicar a la familia
• Aplicar el nuevo presupuesto de acuerdo a los ajustes necesarios
La familia está compuesta por 2 Padres pensionados de 60 años aproximadamente
y 3 hijos adultos profesionales sin esposas ni hijos los cuales laboran en empresas
y todos viven juntos.
3. DESARROLLO TEMÁTICO
3.1 TEORÍA DE LA PLANEACIÓN Y EL PRESUPUESTO
LA PLANEACION
Planear es trazar o formar el plan de una obra. Es un proceso que busca y propicia
la organización. La planeación consiste, en fijar el curso concreto de acción que ha
de seguirse, estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de
operaciones para realizarlo y las determinaciones de tiempos y de números
necesarios para su realización.
La planeación, en sí, no es la palabra mágica que automáticamente mejora la
eficiencia y la efectividad, sino que cubre algunos aspectos de un proceso integral:
que optimice el uso de los recursos que dispone, que busque nuevas y mejores
maneras de hacer las cosas apoyándose en investigaciones, y por último que se
hace base en un cuestionamiento de una profunda reflexión sobre los fines que se
persiguen para que sus esfuerzos tengan sentido.
La planeación es la habilidad de ver con mucha anticipación las consecuencias de
las acciones actuales, la voluntad de sacrificar las ganancias a corto plazo, a cambio
de mayores beneficios a largo plazo y la habilidad de controlar lo que es controlable
y de no inquietarse por lo que no los es. La esencia de la planeación es la
preocupación por el futuro, es proyectar un futuro deseado y los medios efectivos
para conseguirlo.
La necesidad de planear las organizaciones es tan obvia y tan grande que es difícil
encontrar alguien que no esté de acuerdo con ella. Pero es aún más difícil procurar
que tal planeación sea útil, porque confronta el hombre.
En la actualidad así como en futuro próximo, la planeación tendrá que adaptarse a
las características de la empresa y de la situación en que se realiza.
“Otras actividades de planeación son la preparación de estimados preliminares de
costos para el desarrollo del producto, el establecimiento de una programación del
proyecto, del personal necesario para operar y mantener el sistema. Comprenden
la administración de la configuración y el control de calidad, la validación y
verificación y las herramientas y técnicas de cada fase. A continuación se analiza
cada una de estas actividades.”
EL PRESUPUESTO
Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y
términos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas
condiciones previstas, este concepto se aplica a cada centro de responsabilidad de
la organización.
Funciones de los presupuestos
La principal función de los presupuestos se relaciona con el Control financiero
de la organización.
El control presupuestario es el proceso de descubrir qué es lo que se está
haciendo, comparando los resultados con sus datos presupuestados
correspondientes para verificar los logros o remediar las diferencias.
Los presupuestos pueden desempeñar tanto roles preventivos como
correctivos dentro de la organización.
Importancia de los presupuestos
Presupuestos: Son útiles en la mayoría de las organizaciones como:
Utilitaristas (compañías de negocios), no-utilitaristas (agencias
gubernamentales), grandes (multinacionales, conglomerados) y pequeñas
empresas
Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo en
las operaciones de la organización.
Por medio de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de la
empresa en unos límites razonables.
Sirven como mecanismo para la revisión de políticas y estrategias de la
empresa y direccionarlas hacia lo que verdaderamente se busca.
Facilitan que los miembros de la organización
Cuantifican en términos financieros los diversos componentes de su plan total
de acción.
Las partidas del presupuesto sirven como guías durante la ejecución de
programas de personal en un determinado periodo de tiempo, y sirven como
norma de comparación una vez que se hayan completado los planes y
programas.
Los procedimientos inducen a los especialistas de asesoría a pensar en las
necesidades totales de las compañías, y a dedicarse a planear de modo que
puedan asignarse a los varios componentes y alternativas la importancia
necesaria
Los presupuestos sirven como medios de comunicación entre unidades a
determinado nivel y verticalmente entre ejecutivos de un nivel a otro. Una red
de estimaciones presupuestarias se filtra hacia arriba a través de niveles
sucesivos para su ulterior análisis.
Las lagunas, duplicaciones o sobre posiciones pueden ser detectadas y
tratadas al momento en que los gerentes observan su comportamiento en
relación con el desenvolvimiento del presupuesto.
Objetivos de los presupuestos
Planear integral y sistemáticamente todas las actividades que la empresa
debe desarrollar en un periodo determinado.
Controlar y medir los resultados cuantitativos, cualitativos y, fijar
responsabilidades en las diferentes dependencias de la empresa para logar
el cumplimiento de las metas previstas.
Coordinar los diferentes centros de costo para que se asegure la marcha de
la empresa en forma integral.
Finalidades de los presupuestos
Planear los resultados de la organización en dinero y volúmenes.
Controlar el manejo de ingresos y egresos de la empresa.
Coordinar y relacionar las actividades de la organización.
Lograr los resultados de las operaciones periódicas.
3.2 TEORÍA DE LAS FINANZAS PERSONALES
¿Sabe Usted cómo distribuir y controlar sus finanzas? Hoy en día, algunas personas
viven del quince y último, sin pensar que un buen día pueda ocurrir un
acontecimiento inesperado. Debido a lo común de esta situación, actualmente
existen expertos en planeación de finanzas personales, precisamente para aquellos
gerentes e individuos que no sepan cómo manejar su futuro económico. A
continuación, te brindamos algunas recomendaciones en esta materia.
¿Para qué sirven las finanzas personales?
La vida está llena de imprevistos, por eso es preferible prevenir que lamentar.
Algunas personas trabajan sólo para pagar deudas, otras lo invierten en diversión,
juegos de azar o en productos y actividades innecesarias, por ejemplo. Sin
embargo, también están aquellos que prefieren "desembolsillar" una determinada
suma de dinero en un negocio que les pueda traer beneficios en un futuro. Es decir,
existen múltiples formas en que podemos "gastar" nuestro dinero, lo difícil está en
saber cómo distribuirlo.
Cada individuo debe saber cuáles son las herramientas con las que cuenta, para
planear sus finanzas, al momento de adquirir un vehículo, una vivienda, montar un
negocio propio o comprar acciones en uno ya existente, pagar las mensualidades
escolares y actividades extra curriculares de los hijos, viajes vacacionales e infinidad
de actividades, tanto personales como laborales
Sin embargo, en todo este tema, el activo más valioso siempre será Usted, y más
si funge como "cabeza" de familia. Por tal motivo, es necesario que empiece primero
en invertir en su salud y seguridad personal (y también en la de toda su familia),
contratando de esta forma a un gestor que se encargue de todos estos trámites.
Consejos para manejar sus finanzas
A la mayoría de las personas les cuesta muchísimo ahorrar; no perciben esta
responsabilidad como una prioridad en su vida, y más aún si ya se comprometieron
con una serie de gastos periódicos. Sin embargo, su tranquilidad y la de su familia
no tienen precio. Para ello es importante que, mensualmente, Usted revise su
patrimonio y los gastos innecesarios que están haciendo "ruido" en el balance
personal.
Sea consciente a la hora de pedir un crédito. Primero reflexione si realmente esta
solicitud es una prioridad en su vida o si se está dejando llevar por aquel anuncio
publicitario que le otorga la facilidad de pagarlo a "cómodas cuotas", por ejemplo.
Incluso, hoy en día existen muchas entidades bancarias que están impulsando
campañas informativas que instruyen al cliente acerca de cómo cuidar su crédito.
Aproveche el fin de año para ahorrar, ya que seguramente será la mejor época en
la que reciba dinero por el pago de utilidades, bonos extras y vacacionales,
gratificaciones, etc. Siempre es recomendable tener también cierta cantidad de
dinero ahorrada, en caso de presentarse una emergencia que no esté cubierta por
la compañía aseguradora.
Tenga una visión completa de su estado financiero, y verifique si éste presenta un
balance negativo o positivo. En caso de ser negativo, proceda inmediatamente a
buscarle una solución. Elabore un plan a través del cual sepa exactamente cuál es
su flujo de caja mensual. De esta forma, Usted podrá prevenir situaciones
inesperadas y, lo más importante, brindarle bienestar y tranquilidad a su familia.
SARA MONTES PEREZ. ORLANDO MONTES JOSE MONTES PEREZ. LAURA PAOLA MONTES
(LICDO. EDUC. FISICA) PEREZ. (AUXILIAR DE (AUX. CONTABLE) PEREZ. (AMA DE CASA
VENTA) TRAB.I.)
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
11%
5% 31% UTILIDADES OPERATIVA
RENDIMIENTO FINANCIEROS
17%
GASTOS FINANCIEROS
2%
2% UTILIDAD ANTE DE IMPUESTO
15%
17% IMPUESTO
UTILIDAD FAMILIAR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FAMILIA MONTES PEREZ
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 24.680.000
EFECTIVO AL EQUIVALENTE $ 19.460.000
INVENTARIO $ 5.220.000
CUENTA POR COBRAR $ -
ACTIVO NO CORRIENTE $ 89.302.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 30.000.000
TERRENO Y EDIFICACIONES $ 59.302.000
DEPRESACION $ 3.000.000
TOTAL ACTIVO $ 116.982.000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 52.390.750
CUENTAS POR PAGAR $ 28.228.000
OBLIGACIONES CORTO PLAZO $ 14.162.750
PASIVO NO CORRIENTE $ 5.682.000
OBLIGACIONES LARGO PLAZO $ 5.682.000
TOTAL PASIVO $ 58.072.750
PATRIMONIO
INVERSION FAMILIAR $ 29.007.000
UTILIDADES $ 29.902.250
TOTAL PATRIMONIO $ 68.909.250
PASIVO + PATRIMONIO $ 116.982.000
22% ACTIVO
CORRIENTE TOTAL
41% PATRIMONIO
ACTIVO NO
78% CORRIENTE 59% TOTAL PASIVO
En la anterior tabla se puede observar a cada uno de los integrantes de la familia
MONTES PEREZ, con sus ingresos y sus gastos, también los saldos que tienen
una vez se deducen los gastos de una forma más específica. La familia MONTES
PEREZ busca cada día trabajar, tener una disciplina en cuanto a sus finanzas, poder
ahorrar, invertir para obtener ganancias, para poder cumplir cada uno de sus sueños
y deseos.
Con el desarrollo del presupuesto de la familia MONTES PEREZ se puede concluir
que hacen uso de las diferentes etapas del proceso administrativo (planear,
organizar, ejecutar, direccionar y controlar sus finanzas.) y sí hacen uso del
instrumento de planeación como lo es el presupuesto.