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INDICE

CAPITULO I ...............................................................................................................................3
1.1 DIAGNOSTICO DE LA IDEA DE EMPRENDIMIENTO ...................................................3
1.1.2 INTRODUCCIÓN...........................................................................................................3
1.1.3 ANTECEDENTES ..........................................................................................................3
1.1.4 Misión .............................................................................................................................4
1.1.5 Visión ..............................................................................................................................4
1.2.1 Identificación del problema .............................................................................................4
1.2.2 Planteamiento de objetivo ...............................................................................................5
1.2.3 Determinar grupo de estudio ...........................................................................................5
1.2.4 Elegir fuentes de información ..........................................................................................5
1.2.5 Selección de herramientas e instrumentos para recabar datos ..........................................5
1.2.6 Análisis de los datos ........................................................................................................6
Gráfico N. 1 Análisis de Datos .............................................................................................6
Gráfico N. 2 Análisis de Datos .............................................................................................7
1.2.7 Organización de resultados y conclusiones .....................................................................7
Tabla N. 1 Problemas y soluciones encontrados hasta el momento ......................................8
1.2.8 ANÁLISIS DEL PROYECTO ........................................................................................8
Tabla N. 2 Análisis FODA ...................................................................................................9
1.2.9 DIAGNOSTICO DE LA CAFETERÍA.........................................................................10
TABLA N. 3 Inversión inicial del negocio ........................................................................10
Gráfico N. 3 Organigrama Estructural ................................................................................11
TABLA N.4 Organigrama funcional ..................................................................................11
TABLA N. 5 Hoja de costos ..............................................................................................12
1.2.10 FLUJOGRAMAS DE PROCESOS .............................................................................13
Gráfico N. 4 Flujograma de Provocación ...........................................................................13
Gráfico N. 5 Flujograma de Adquisición ............................................................................14
Gráfico N. 6 Flujograma de Almacenamiento ....................................................................15
Gráfico N. 7 Flujograma de Bodega ...................................................................................16
Gráfico N. 8 Flujograma de Distribución ...........................................................................17
Tabla N. 6 Matriz de Acción ..............................................................................................18
CAPÍTULO II ............................................................................................................................19
2.1 DESARROLLO DEL PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO “COFFEE BAR-
ROMMEL” ............................................................................................................................19
Tabla N. 7 Calculo de Ingresos ..........................................................................................19
Tabla N. 8 Proyección de Ingresos .....................................................................................20

1
Tabla N.9 Proyección de Costos.........................................................................................21
Tabla N. 10 Proyección de Depreciación ...........................................................................23
Tabla N. 11 Flujo de Caja...................................................................................................24
Tabla N. 12 Estado de Resultados ......................................................................................25
CAPITULO III ...........................................................................................................................26
3.1 ANÁLISIS DE RESULTADOS .......................................................................................26
Tabla N. 13 Calculo del TIR y el VAN ..............................................................................26
Tabla N. 14 Indicador de Rentabilidad ...............................................................................27
CONCLUSIONES .....................................................................................................................28

2
CAPITULO I
1.1 DIAGNOSTICO DE LA IDEA DE EMPRENDIMIENTO

1.1.2 INTRODUCCIÓN
IMPLEMENTACION DE UNA CAFETERIA “COFFEE BAR-ROMMEL” JUNTO AL
HOSPITAL DEL IESS EN LA CIUDAD DE AMBATO

La cafetería “COFFEE BAR-ROMMEL” es un proyecto innovador y original con un servicio de


calidad en un ambiente acogedor que permitirá que el cliente se sienta como en casa disfrutando
de un buen café acompañado de un exquisito menú y un buen libro.
Esta cafetería incluirá la venta de tostadas y postres, bebidas calientes y frías, con los más altos
estándares de sabor y calidad que ninguna otra cafetería proporcionará.

El ambiente de este sofisticado sitio se asemejará a la de una sala de estar con el objetivo de darles
a los clientes un lugar acogedor y cálido.
El proyecto da a conocer el estudio de mercado realizado, la proyección de los ingresos y egresos
en los que va a incurrir la empresa permitiéndonos demostrar que es rentable para los
inversionistas, y sostenibles en el tiempo. Como resultado del estudio se puede conocer que la
rentabilidad esperada del proyecto en un análisis para 5 años.

1.1.3 ANTECEDENTES
➢ Una nueva alternativa de un bar cafetería en la ciudad
➢ La mayoría manejados de una forma empírica.
➢ Ofreciendo un nuevo estilo de calidad en servicio.
➢ Creando la mentalidad de la gente esta nueva alternativa

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1.1.4 Misión
Somos una pequeña empresa con una filosofía de calidad y buen servicio, donde la prioridad es
la buena atención a nuestros clientes. “COFFEE BAR-ROMMEL” ofrece una variedad de cafés
y bebidas con estándares de alta calidad y el buen sabor de nuestros productos. Estamos
convencidos de nuestra responsabilidad social y empresarial, donde el trabajo en equipo, juega
un papel determinante para la consolidación de una buena cafetería, con la etiqueta de la
excelencia y buen servicio

1.1.5 Visión
Proyectamos consolidarnos como la mejor opción en nuestro mercado. “Empresa con valor
poblano” es una frase que proyecta nuestra propia identidad, con el compromiso de mantenernos
como una cafetería con los más selectos sabores del café. Uno de nuestros distintivos. Su
exquisito aroma y sabor, nos permiten llevar hasta la mesa de nuestros clientes, un producto de
alta calidad.

1.2.1 Identificación del problema


Es decir, qué quiero saber con mi investigación. Ejemplo:

• ¿Quién es mi público objetivo?,

Específicamente a los familiares de los pacientes y a toda la ciudadanía

• ¿Cuál es la viabilidad de mi producto o servicio en el mercado?

Un nombre para cafetería, estilo y menú de aperitivos y bebidas, resulta


especialmente recomendable tener en cuenta los mejores cafés

Utilizar un reclamo para captar la atención de los clientes

Ajuste de horarios y precios

Selección de promociones

• ¿Quiénes son los competidores?

Las tiendas del sitio y los vendedores ambulantes

4
1.2.2 Planteamiento de objetivo
Las preguntas anteriores se convierten en acciones. Ejemplo:

• Definir el segmento de mercado al que quiero llegar.

La idea es vender por lo menos 50 cafés diarios de todas las variedades, un objetivo
clave para la segmentación del mercado, es determinar el precio donde los
consumidores estén dispuestos a pagar por su producto

• Conocer la viabilidad de mi producto o servicio en el mercado

La plaza permite decidir como ofrecer como ofrecer el producto a cada grupo de
consumidores para que sea lo más cómodo posible, para luego adaptar los canales de
ventas.

• Identificar a la competencia.

Los bares y tiendas

1.2.3 Determinar grupo de estudio


En cuanto a las variables geográficas se enfocará en un principio a los familiares de los pacientes
y la gente de la localidad. En relación a las variables demográficas se orienta a las personas
jóvenes y adultas desde los 15 años en adelante, empezaremos como una pequeña empresa esta
incrementar las ventas, conoceremos los gustos de las personas.

1.2.4 Elegir fuentes de información


➢ En las redes sociales

➢ En radios

➢ Prensa

1.2.5 Selección de herramientas e instrumentos para recabar datos


En este proyecto se utilizo encuestas para recabar información para posterior realizar gráficos
estadísticos.

5
1.2.6 Análisis de los datos
En esta parte del estudio se realizo una encuesta para apoyar el estudio cualitativo que se había
realizado previamente El objetivo del estudio cuantitativo fue explorar gustos, preferencias e
información valiosa que se puede utilizar para tomar decisiones en base a los productos a ofrecer,
precios, ubicación y otros.

Gráfico N. 1 Análisis de Datos

Fuente: Elaboración propia

Un 34% de las encuestadas señaló que el principal motivo para ir a una cafetería es para compartir
con cercanos y el 32% señaló por un lugar de reunión. Es interesante este resultado, ya que las
encuestadas se dirigen para estar en compañía y reunirse para pasar un buen rato con cercanos,
amigos, familia, amigos y compañeros de trabajo. Por ende, uno de los principales motivos es que
las cafeterías son un punto de encuentro entre personas.

6
Gráfico N. 2 Análisis de Datos

Fuente: Elaboración propia

En la encuesta también se preguntó sobre la preferencia de ciertos atributos que contenga una
cafetería. Los atributos que se preguntaron fueron: Acceso a Wifi, Corral para que sus hijos se
entretengan, Atención a la mesa, Terraza, Baños y Estacionamientos. Todos estos atributos fueron
nombrados en el estudio cualitativo, por lo que se quiso explorar la preferencia hacia estos con
un estudio cuantitativo. Se preguntó en una escala del 1 al 7, siendo 1 muy poco preferido y 7
muy preferido, la preferencia sobre los atributos nombrados anteriormente.

1.2.7 Organización de resultados y conclusiones


La cafetería es un proyecto, debido a que no solo busca consolidar a una cafetería local ante la
latente amenaza de los locales de grandes marcas como Juan Valdez, Mokka, además busca
capturar el mercado de los apoderados jóvenes como cliente objetivo y alcanzar el ambicioso
numero de clientes al año. En definitiva, se busca crear una cafetería que sea capaz de satisfacer
las necesidades de muchas personas y sea capaz de crear cierta identificación con el cliente.

Conclusiones

Con el estudio de mercado en lo posterior y con las opciones del cliente podríamos determinar el
nivel de aceptación que tendría la cafetería, debido a que nuestra ciudad empieza a revalorar el
turismo se convierte en una plaza de oportunidades para la ejecución de inversiones.

7
Tabla N. 1 Problemas y soluciones encontrados hasta el momento

PROBLEMAS ENCONTRADOS HASTA EL POSIBLES SOLUCIONES


MOMENTO
Existen varias cafeterías que brindan el servicio Ofrecer un servicio integral que cuente desde la
de bebidas frías y calientes de café en la ciudad atención del cliente, hasta la calidad del
producto, y seguir manteniendo precios
accesibles para los consumidores. Y ofrecer otros
servicios como juegos de mesa y música

Dentro de esta localidad existen varios Lo que se trata de hacer es dar un servicio con un
establecimientos que brindan servicio similar. plus diferente y así poder atraer la atención de
más clientes.

Personal desmotivado Capacitar al personal constantemente sobre un


buen trato hacia los clientes.

Al inicio solo se abastecerá al sector del hospital Posibilidad de expandir a otras partes de la
del IESS ciudad ya que la demanda potencial es muy
amplia frente a la oferta del producto.

Fuente: Elaboración propia

1.2.8 ANÁLISIS DEL PROYECTO


La socialización que realizamos en el aula nos a permitido tomar en cuenta sobre nuestro
emprendimiento, preguntamos donde vamos a realizarlo, como hacerlo, despejamos dudas, los
riesgos a los que vamos a enfrentar también las ventajas y desventajas de nuestro emprendimiento.

La creación de este emprendimiento, tiene varios aspectos que no se pueden dejar de lado por eso
no solo se trata de elaborar informes, o estructurar un plan de negocios, más bien se trata de
contribuir a la sociedad generando empleo, mayores ingresos y por supuesto el mejoramiento de
la calidad de vida que es lo que cada día se busca.

8
Tabla N. 2 Análisis FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
• Precios competitivos • Posibilidad de expandir o
• Materia prima selectos de abrir en otras partes de la
primera calidad ciudad ya que la demanda
• Infraestructura moderna potencial es muy amplia
• Calidad de servicio y el • Buena ubicación
ambiente acogedor • Alta calidad en productos
• Disponibilidad de otros • Imagen del establecimiento
productos y proveedores
durante todo el año
DEBILIDADES AMENAZAS
• En el lugar donde vamos • Emprendimiento fácil de
implementar la cafetería imitar
existen varios • Inseguridad
establecimientos que brindan • Situación económica y social
un similar servicio. inestable
• Campañas publicitarias por
parte de la competencia

Fuente: Elaboración propia

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1.2.9 DIAGNOSTICO DE LA CAFETERÍA

TABLA N. 3 Inversión inicial del negocio


CANT. DETALLE VALOR UNIT. TOTAL
8 LECHE $ 1.25 $ 10.00
3 AZUCAR $ 1.75 $ 5.25
4 VIRUTAS DE CHOCOLATE$ 1.00 $ 4.00
2 NESCAFE $ 5.00 $ 10.00
INVENTARIOS 5 SUPAN $ 1.50 $ 7.50
3 MORTADELA $ 2.50 $ 7.50
4 JAMON $ 2.50 $ 10.00
2 QUESO $ 1.50 $ 3.00
5 BOTELLON DE AGUA $ 2.00 $ 10.00

1 TOSTADOR COMERCIAL $ 80.00 $ 80.00


2 BATIDORA $ 60.00 $ 120.00
1 ESPRIMIDORA $ 20.00 $ 20.00
1 FILTRO DE AGUA $ 25.00 $ 25.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS
1 REFRIGERADOR $ 900.00 $ 900.00
2 CAFETERA $ 350.00 $ 700.00
1 ESTRACTOR DE OLORES $ 720.00 $ 720.00
1 SECAMANOS ELECTRICO $ 125.00 $ 125.00

EQUIPO DE COMPUTO 1 COMPUTADORA $ 850.00 $ 850.00

VEHICULO 1 AUTO CHEVROLET SAIL $ 16,500.00 $ 16,500.00

5 MESAS $ 250.00 $ 1,250.00


10 SILLAS COMEDORAS $ 55.00 $ 550.00
MUEBLES Y ENCERES
8 TABURETES $ 25.00 $ 200.00
1 MUEBLES DE COCINA $ 1,200.00 $ 1,200.00

5 OLLAS $ 25.00 $ 125.00


2 LAVAPLATOS $ 3.00 $ 6.00
17 CUCHARAS $ 0.25 $ 4.25
SUMINISTROS DE COCINA
10 VASOS $ 1.00 $ 10.00
10 COPAS $ 1.25 $ 12.50
2 SERVILLETAS $ 1.00 $ 2.00
TOTAL $ 23,467.00
Fuente: Elaboración propia

En la realización de nuestro emprendimiento que es una cafetería como inversión inicial, esta
tabla nos muestra todo lo que poseemos en nuestro negocio los inventarios para la realización e
implementación de la cafetería, los activos que poseemos es la maquinaria y equipos, equipo de
cómputo, vehículo, muebles y enceres, suministros de cocina, dándonos como inversión un total
de $ 23467.

10
Gráfico N. 3 Organigrama Estructural

GERENTE

CAJERO

COCINERO AYUDANTE COMPRAS

Fuente: Elaboración propia

TABLA N.4 Organigrama funcional

GERENTE
Es el profesional responsable de todo lo relacionado con las ventas dentro de la cafetería y sus
funciones más notables son, por ejemplo, contar con un control acorde a la procedencia de los
recursos económicos que llegan a la propia cafetería, identificar promociones que pudieran
aplicarse y el comportamiento del cliente hacia los productos y sobre todo, entender
perfectamente los márgenes de beneficios de cada producto comercializado.
CAJERO
La persona ubicada en la caja será las diversas notas pendientes de cobro del negocio y
también, comprobar que fueron abandonas las cuentas de los clientes. Aunque estas mismas
funciones puede realizarlas cualesquiera de los camareros de barra, lo ideal es que sea una
persona única la responsable de los cobros. Posteriormente, los camareros regresarán a las
mesas con las vueltas una vez cobradas.
COCINERO
La cocina es una de las partes indispensables dentro de toda cafetería y suele albergar del orden
de empleados en su interior de media. Por ello, tendrá que contar con los suficientes
cocineros que puedan preparar los platos solicitados por los clientes. Deberán contar con la
experiencia suficiente y serán responsables de la higiene adecuada del servicio, cuidar su
aspecto, el sabor de los pedidos y ser eficientes conforme a la elaboración de los platos.
AYUDANTE
La atención al público en la barra y mesas gestionarán los pedidos, solicitarán a cocina aquellos
que sean de dicha procedencia y prepararán otros productos como cafés que puedan hacerse
directamente desde las propias máquinas repartidas a lo largo de la barra de la cafetería.
COMPRAS
Es el responsable de la buena organización para realizar con éxito las actividades de compras,
segura que todos los bienes, servicios e inventario necesarios para la operación del negocio se
ordenen y se encuentren a tiempo, así también también es responsable de controlar el costo de
los bienes adquiridos, los niveles de inventario y debe ser capaz de desarrollar una
buena negociación con proveedores.
Fuente: Elaboración propia

11
TABLA N. 5 Hoja de costos

TABLA DE COSTOS MENSUAL


FIJOS VARIABLES DIRECTO INDIRECTO
MATERIA PRIMA
LECHE $ 18.00 $ 18.00
AZUCAR $ 6.00 $ 6.00
NESCAFE $ 5.00 $ 5.00
MORTADELA $ 12.00 $ 12.00
JAMON $ 12.00 $ 12.00
QUESO $ 15.00 $ 15.00
BOTELLON DE AGUA$ 20.00 $ 20.00
MANO DE OBRA
COCINERO $ 386.00
CIF
SUELDO $ 386.00
AGUA $ 20.00 $ 20.00
LUZ $ 85.00 $ 85.00
ARRIENDO $ 100.00 $ 100.00
GAS $ 25.00 $ 25.00
TELEFONO $ 10.00 $ 10.00

Fuente: Elaboración propia

Esta tabla de costos nos muestra la inversión que realizamos para la preparación del café en lo
que va del mes, como es en la materia prima, mano de obra y los cif.

12
1.2.10 FLUJOGRAMAS DE PROCESOS

Gráfico N. 4 Flujograma de Provocación

INICIO

Preparación de un
café capuccino

Iniciar la
NO ¿Hay SI preparación del
Comprar capuccino
ingredientes? capuccino

Servir el capuccino

Decorar el capuccino

FIN

Fuente: Elaboración propia

13
Gráfico N. 5 Flujograma de Adquisición

INICIO

CLIENTE
Entra a la cafetería
pide una mesa

NO
Mesa RECEPCIONISTA
Da el turno y lleva al
disponible
cliente hacia el bar

SI
RECEPCIONISTA
Lleva al cliente a la CLIENTE
mesa Espera en el bar el
turno para su mesa

CLIENTE
Analiza la variedad
de cafés y hace el
pedido

RECEPCIONISTA
Registra y ordena el
pedido

COCINERO
Prepara el café

RECEPCIONISTA
Sirva al cliente

CAJA
Emite su factura

CLIENTE
Fuente: Elaboración propia
Paga la cuenta
14
FIN
Gráfico N. 6 Flujograma de Almacenamiento

INICIO

Solicitud de compra

Pedido Recepción del


pedido

NO Posee SI Orden de
saldo despacho

Verificación del
pedido

Orden para SI Pedido NO


facturar despachad
o

Factura emitida

Entrega

FIN

Fuente: Elaboración propia

15
Gráfico N. 7 Flujograma de Bodega

INICIO

Compra de materia
prima para la
preparación del café

Clasificación de la
materia prima en su
respectivo lugar

¿Hay alimentos SI
perecederos?

Lavado y
esterilización de los
productos

Almacenamiento en
su respectivo
frigorífico

FIN

Fuente: Elaboración propia

16
Gráfico N. 8 Flujograma de Distribución

INICIO

Distribución a
clientes

Promoción y oferta
adicional

¿Decide
comprar?

SI

Efectuar venta

Coordinar venta

NO
¿Hay
Ofrecer alternativas capacidad de
al cliente reserva?

Confirmar la venta

Ejecución y
distribución de
pedido
Fuente: Elaboración propia

FIN

17
Tabla N. 6 Matriz de Acción

OBJETIVOS ESTRATEGIAS ACTIVIDADES RESPONSABILIDADES COSTO $ INDICADOR


FINANCIEROS I= $ aporte de socios
Gerente $ 800.00 $ capital de trabajo
Poseer alternativas de
inversión en activos Tecnicas gerenciales de Cajero $ 200.00 I= 10%
Incrementar el capital de trabajo en un
líquidos de manera que confianza, Talleres de 20%
20% con el aporte de socios en un 10%
puedan reducir el riesgo socializacion
financiero. I= 5%

MARKETING I= incremento part. Mercado actual


incremento part. Mercado futuro

Incrementar la participaciòn en el Mejorando en la Desarrollar un incentivo al Gerente $ 300.00 I= 50%


mercado con variedad de cafes express presentación del momento de que el cliente 80%
de un 50% a 80% producto haga su pedido.
I= 6%

VENTAS Gerente $ 200.00 I= incremento ventas 1 año


incremento ventas proximos años
Cajero $ 100.00
Incrementar las ventas durante el primer
año de un 30% a 60% para mejorar la Vender a los clientes Buscar alianzas estrátegicas I= 30%
rentabilidad de la empresa. directamente antes de con otras empresas Operarios $ 100.00 60%
potenciar poderosos
canales de ventas. I= 5%
SERVICIO AL CLIENTE Gerente $ 100.00 I= # clientes atendidos de forma excelente
# total de clientes atendidos
1. Capacitar a los Invertir en una buena Cajero $ 100.00
Incrementar una atencion de excelencia
colaboradores de la capacitacion sobre la atencion I= 70%
por parte del servicio de cajas que
empresa para tener al cliente, a todos los Operarios $ 200.00 120%
atienen ahora 70% a un 90%
calidad de atencion al colaboradores de la empresa
cliente. I= 58% atendidos con exelencia
Fuente: Elaboración propia

18
CAPÍTULO II

2.1 DESARROLLO DEL PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO “COFFEE BAR-ROMMEL”

Tabla N. 7 Calculo de Ingresos

CALCULO DE INGRESOS
Unidad de Costo Margen de Ingresos Ingreso
Producto Gasto $ Valor Precio
Medida Unitario Utilidad Totales Anual
CAFÉ CAPUCCINO Unidades 1.00 0.40 50% 1.14 2.54 254.00 3,048.00
TOSTADAS Unidades 0.75 0.10 50% 0.79 1.64 245.25 2,943.00
AGUAS AROMATICAS Unidades 0.50 0.10 50% 0.54 1.14 170.25 2,043.00
TOTAL 8,034.00

Fuente: Elaboración propia

ANÁLISIS

La tabla del cálculo de ingresos nos muestra los productos que vamos elaborar con su respectivo costo teniendo un margen de utilidad del 80%, como ingreso
anual vamos a tener un valor de $ 8034.

19
Tabla N. 8 Proyección de Ingresos

PROYECCION DE INGRESOS
3.64% 2.10% 3.64% 2.50% 3.64% 2.90% 3.64% 2.90%
Precio Total Año Precio Precio Total Año Precio Total Año Precio Total Año
Detalle Cantidad Cantidad Total año 2 Cantidad Cantidad Cantidad
Unitario 1 Unitario Unitario 3 Unitario 4 Unitario 5
CAFÉ CAPUCCINO 1300 4.72 6,136.00 1,347 4.82 6,492.90 1,396 4.94 6,897.47 1,447 5.08 7,355.84 1,500 5.23 7,844.68
TOSTADAS 1500 1.68 2,520.00 1,555 1.72 2,666.57 1,611 1.76 2,832.73 1,670 1.81 3,020.98 1,731 1.86 3,221.74
AGUAS AROMATICAS 2000 1.18 2,360.00 2,073 1.20 2,497.27 2,148 1.23 2,652.87 2,226 1.27 2,829.17 2,307 1.31 3,017.19
TOTAL 11,016.00 11,656.74 12,383.07 13,205.99 14,083.61

Fuente: Elaboración propia

ANÁLISIS

La Tabla de Proyección de Ingresos nos muestra que yo en el año 2019 voy a tener una venta aproximada de $ 11016, y así en los próximos años van ir variando
según la tasa de inflación que es de 3.64%, lo que demostraba como resultado mis ingresos anuales. esto quiere de decir que nuestro producto va a tener una
aceptación y al futuro calcularemos la rentabilidad.

20
Tabla N.9 Proyección de Costos

COSTO COSTO COSTO COSTO TOTAL COSTO COSTO TOTAL AÑO


DESCRIPCION TOTAL AÑO 1
MENSUAL FIJO VARIABLE MENSUAL FIJO VARIABLE AÑO 2 MENSUAL FIJO VARIABLE 3
MATERIA PRIMA
LECHE $ 18.00 $ 18.00 $ 216.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 224.29 $ 18.00 $ 18.00 $ 232.91
AZUCAR $ 6.00 $ 6.00 $ 72.00 $ 6.00 $ 6.00 $ 74.76 $ 6.00 $ 6.00 $ 77.64
NESCAFE $ 5.00 $ 5.00 $ 60.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 62.30 $ 5.00 $ 5.00 $ 64.70
MORTADELA $ 12.00 $ 12.00 $ 144.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 149.53 $ 12.00 $ 12.00 $ 155.27
JAMON $ 12.00 $ 12.00 $ 144.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 149.53 $ 12.00 $ 12.00 $ 155.27
QUESO $ 15.00 $ 15.00 $ 180.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 186.91 $ 15.00 $ 15.00 $ 194.09
BOTELLON DE AGUA$ 20.00 $ 20.00 $ 240.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 249.22 $ 20.00 $ 20.00 $ 258.79
MANO DE OBRA
COCINERO $ 386.00 $ 386.00 $ 4,632.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 4,809.87 $ 386.00 $ 386.00 $ 4,994.57
CIF
AGUA $ 20.00 $ 20.00 $ 240.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 249.22 $ 20.00 $ 20.00 $ 258.79
LUZ $ 85.00 $ 85.00 $ 1,020.00 $ 85.00 $ 85.00 $ 1,059.17 $ 85.00 $ 85.00 $ 1,099.84
ARRIENDO $ 100.00 $ 100.00 $ 1,200.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 1,246.08 $ 100.00 $ 100.00 $ 1,293.93
GAS $ 25.00 $ 25.00 $ 300.00 $ 25.00 $ 25.00 $ 311.52 $ 25.00 $ 25.00 $ 323.48
TELEFONO $ 10.00 $ 10.00 $ 120.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 124.61 $ 10.00 $ 10.00 $ 129.39
TOTAL $ 8,568.00 $ 8,897.01 $ 9,238.66

TABLA DE GASTOS MENSUAL 3.64%


FIJOS VARIABLESDIRECTO INDIRECTO
GASTOS SUELDOS 386 386 386
GASTOS ADMINISTRATIVOS 35 35 35
GASTOSDE VENTA 55 55 55
476 476 476
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
493.33 511.28 529.89 549.1823 569.17

21
COSTO COSTO TOTAL AÑO COSTO COSTO TOTAL AÑO
MENSUA FIJO VARIABLE 4 MENSUA FIJO VARIABLE 5

$ 18.00 $ 18.00 $ 241.85 $ 18.00 $ 18.00 $ 251.14


$ 6.00 $ 6.00 $ 80.62 $ 6.00 $ 6.00 $ 83.71
$ 5.00 $ 5.00 $ 67.18 $ 5.00 $ 5.00 $ 69.76
$ 12.00 $ 12.00 $ 161.23 $ 12.00 $ 12.00 $ 167.43
$ 12.00 $ 12.00 $ 161.23 $ 12.00 $ 12.00 $ 167.43
$ 15.00 $ 15.00 $ 201.54 $ 15.00 $ 15.00 $ 209.28
$ 20.00 $ 20.00 $ 268.72 $ 20.00 $ 20.00 $ 279.04

$ 386.00 $ 386.00 $ 5,186.36 $ 386.00 $ 386.00 $ 5,385.52

$ 20.00 $ 20.00 $ 268.72 $ 20.00 $ 20.00 $ 279.04


$ 85.00 $ 85.00 $ 1,142.07 $ 85.00 $ 85.00 $ 1,185.93
$ 100.00 $ 100.00 $ 1,343.62 $ 100.00 $ 100.00 $ 1,395.21
$ 25.00 $ 25.00 $ 335.90 $ 25.00 $ 25.00 $ 348.80
$ 10.00 $ 10.00 $ 134.36 $ 10.00 $ 10.00 $ 139.52
$ 9,593.42 $ 9,961.81

Fuente: Elaboración propia

ANÁLISIS

En la Proyección de Costos nosotros reflejamos todos los costos que nos implica a la cafetería, esto están proyectado para 5 años con una variable de un costo
mensual fijo o variable, lo cual refleja Materia Prima, Mano de Obra y Cif, nosotros hemos calculado que nuestros costos el primer año van hacer de $ 8568 y
a la larga con una proyección y una tasa se inflación del 3.84%, en el quinto año de nuestro negocio vamos a tener unos costos de $ 9961.81. En la tabla de
gastos se ven reflejado todo lo que implica gasto de sueldos, gastos administrativos y gasto de ventas.

22
Tabla N. 10 Proyección de Depreciación

PROYECCION DE DEPRECIACION
VALOR DEP. DEP DEP DEP DEP DEP DEP DEP DEP DEP
DESCRIPCION VIDA UTIL % DEP. DEP. ANUAL TOTALES
DEL BIEN AÑO 2 AÑO 3 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
MAQUINARIA Y EQUIPOS
10 10% $ 2,690.00 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 26.90 $ 295.90
MUEBLES Y ENSERES
10 10% $ 3,200.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00 $ 352.00
VEHICULO 5 20% $ 16,500.00 $ 660.00 $ 660.00 $ 660.00 $ 660.00 $ 660.00 $ 660.00 $ 3,960.00
EQUIPO DE COMPUTO
3 33% $ 850.00 $ 93.50 $ 93.50 $ 93.50 $ 280.50

Fuente: Elaboración propia

ANÁLISIS

En esta tabla mostramos las depreciaciones de Maquinaria y equipos, Muebles y enseres, Vehículo y Equipo de cómputo, con el método de línea recta, el cual
serán depreciados por los años de vida útil y el porcentaje de depreciación que esta dado en la ley.

23
Tabla N. 11 Flujo de Caja

FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS OPERACIONALES 11,016.00 11,656.74 12,383.07 13,205.99 14,083.61
Recuperacion por ventas 11,016.00 11,656.74 12,383.07 13,205.99 14,083.61
EGRESOS OPERACIONALES $ 9,061.33 $ 9,408.29 $ 9,768.55 $ 10,142.60 $ 10,530.98
Costos $ 8,568.00 $ 8,897.01 $ 9,238.66 $ 9,593.42 $ 9,961.81
Gastos 493.33 511.28 529.89 549.18 569.17
FLUJO OPERACIONAL 1,954.67 2,248.44 2,614.52 3,063.39 3,552.63
INGRESOS NO OPERACIONALES

EGRESOS NO OPERACIONALES
Impuestos
FLUJO NO OPERACIONAL

FLUJO DE CAJA -8,034.00 1,954.67 2,248.44 2,614.52 3,063.39 3,552.63

Fuente: Elaboración propia

ANÁLISIS

En esta tabla se ve reflejado los ingresos, egresos y el flujo operacional de nuestra proyección, empezando desde el año 0,como hemos hecho el cálculo para los
siguientes años donde el primer año vamos a ganar $ 1954.67, y así va aumentando en los siguientes años.

24
Tabla N. 12 Estado de Resultados

ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS POR VENTA $ 11,016.00 $ 11,656.74 $ 12,383.07 $ 13,205.99 $ 14,083.61
COSTO DE VENTA $ 8,568.00 $ 8,897.01 $ 9,238.66 $ 9,593.42 $ 9,961.81
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 2,448.00 $ 2,759.73 $ 3,144.41 $ 3,612.57 $ 4,121.80
GASTOS $ 476.00 $ 493.33 $ 511.28 $ 529.89 $ 549.18
ADMINISTRATIVOS $ 35.00 $ 36.27 $ 37.59 $ 38.96 $ 40.38
OPERATIVOS $ 386.00 $ 400.05 $ 414.61 $ 429.70 $ 445.35
VENTAS $ 55.00 $ 57.00 $ 59.08 $ 61.23 $ 63.46
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,972.00 $ 2,266.40 $ 2,633.13 $ 3,082.68 $ 3,572.62

Fuente: Elaboración propia

ANÁLISIS

En esta tabla nos muestra los ingresos por venta que hemos proyectado, así como la utilidad bruta en ventas, los gastos y como claramente podemos observat la
utilidad del ejercicio que vamos a obtener buenos resultados en nuestro emprendimiento en los próximos 5 años.

25
CAPITULO III

3.1 ANÁLISIS DE RESULTADOS

Tabla N. 13 Calculo del TIR y el VAN

Tipo de interes 3% 2% 2% 3% 4%
Periodo Flujos netos de caja VAN 4,162.08 € 4,555.02 € 4,368.02 € 4,162.08 € 3,787.20 €
0 -8034 TIR 17.81% 17.81% 17.81% 17.81% 17.81%
1 1,954.67
2 2,248.44 Resultado VAN Rentable Rentable Rentable Rentable Rentable
3 2,614.52
4 3,063.39
5 3,552.63
6
7 VAN
8 5,000.00 €
9 4,500.00 €
10 4,000.00 €
3,500.00 €
3,000.00 €
VAN (€)

2,500.00 €
2,000.00 €
1,500.00 €
1,000.00 €
500.00 €
0.00 €
3% 2% tipo de2%
interes % 3% 4%

Fuente: Elaboración propia

26
Tabla N. 14 Indicador de Rentabilidad

INDICADOR DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD NETA = INGRESOS


INVERSION

RENTABILIDAD NETA = $ 8,034.00


$ 4,162.08

1.93

Fuente: Elaboración propia

ANÁLISIS´

Quiere decir que concluido el plazo se ha recuperado la inversión, se a ganado lo que se considero la tasa de descuento y adicional se tiene una rentabilidad del
VAN con un valor de $4162.08 y el TIR un 17.81%, esto nos indica que nuestro proyecto de cafetería si es rentable.

27
CONCLUSIONES
➢ En lo personal todo este estudio que lo hemos realizado nos ayuda a tener una iniciativa
de como podemos implementar o ponernos nuestro negocio tomando muy en cuenta los
pasos y análisis que hemos realizado en este proyecto.

➢ En lo profesional una vez evaluado el proyecto de implementación de la cafetería


“COFFEE BAR-ROMMEL” para la ciudad de Ambato, se puede concluir que es una
alternativa viable, ya que, en los estudios realizados, se obtuvieron valores favorables y
rentables para la elaboración de este emprendimiento.

➢ En cuanto a la carrera de Contabilidad y Auditoria cuenta con docentes que nos imparte
conocimientos y materias como lo es de emprendimiento, que a su ves todo lo que hemos
aprendido lo vamos a poner en practica en nuestra vida profesional, así como este
emprendimiento que lo realizamos.

➢ En lo que es la realidad del entorno lo que estamos viviendo hoy en día con el incremento
de la gasolina, la situación económica del país es insostenible luego de diez años de un
manejo irresponsable, ahora buscan cambiar la economía de Ecuador basada en
crecimiento económico e iniciativa de emprendedores.

➢ En cuanto a los resultados del proyecto en el análisis de sensibilidad, variando los


ingresos que corresponden a las ventas por año y los costos de materia prima podemos
observar que estos son altamente sensibles a los cambios negativos para la rentabilidad
del proyecto.

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