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Víctor Julio Cruz Toledo


Luisa Ferraz Ochoa
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Víctor Julio Cruz Toledo


Luisa Ferraz Ochoa

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1. PROMOTORES Y SURGIMIENTO DE LA IDEA

Promotores

Promotores:
Dos amigos, Luisa Ferraz y Víctor Cruz se plantean la posibilidad de acometer una empresa de
servicios especializada en la realización de gestiones e intermediación de diversa índole:

Historial personal de ambos promotores:


Luisa Ferraz Ochoa, natural de Caracas, de 53 años, es licenciada en Derecho. Ha trabajado tanto en
el sector público como en el privado en Venezuela. Actualmente se encuentra en situación desempleo.
Víctor Cruz Toledo, natural de La Palma, de 46 años, es técnico electrónico, ha trabajado en el sector
de las telecomunicaciones por más de veinte años. Durante 15 años ha gestionado diversas
asociaciones sin ánimo de lucro. Especialista en diversas aplicaciones informáticas

Surgimiento de la idea

Surgimiento de la Idea:
Ambos promotores se conocen a través del Ampa del instituto de educación superior donde estudian
sus respectivos hijos. Allí realizan actividades relacionadas con la puesta en marcha de varios
proyectos
Es Luisa Ferraz la que le propone a Víctor la idea empresarial que proviene de las siguientes fuentes:
-La formación profesional de Luisa Ferraz, unido a su reciente estudio del marco jurídico español hace
que cuente con los conocimientos para acometer toda clase de gestiones en el entorno de las
administraciones públicas y privadas.
-El conocimiento y manejo por parte de Víctor de las aplicaciones informáticas, su experiencia en el
campo del asociacionismo y de la realidad social.

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-El envejecimiento de la población con los problemas de movilidad del colectivo de la tercera edad. La
escasez de tiempo por parte de gran parte de la sociedad con dificultades para compatibilizar vida
laboral y familiar.
-La creciente implantación de las ventanas únicas de las administraciones y de la gestión electrónica
hacen que una vez introducidos en el sector, se pueda aglutinar con un mismo esfuerzo varios
servicios a la vez ahorrando transporte y el tiempo invertido en el servicio prestado con lo que es
posible la rentabilidad del proyecto.

2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO

Producto o servicio

El servicio ofertado por la empresa en cuestión consistiría en la realización de diversas gestiones


administrativas relacionadas con entidades privadas y públicas para todo tipo de clientes, pero
enfocado especialmente a la población de la tercera edad y el colectivo de personas ocupadas, ya sea
por cuestiones laborales o por otras circunstancias a las cuales les sea imposible compatibilizar sus
horarios con los disponibles para la realización de dichas gestiones.

Necesidades a cubrir

Nuestra oferta se adaptaría a la población a la que va dirigida, a sus necesidades particulares, de una
forma personalizada. Nuestro servicio sería más próximo, diferenciándose de las tradicionales
Gestorías, las cuales trabajan con otro concepto. La realidad es que cualquier familia en que trabajan
ambos cónyuges, muchas veces les es imposible o deben hacer malabarismos para poder hacer
ciertas gestiones burocráticas cotidianas y especialmente las personas mayores que tienen
limitaciones físicas y de conocimiento, estando muchas de ellas solas, sin ningún familiar que las
pueda asesorar o ayudar.

Ventajas competitivas

La ventaja competitiva de esta empresa radica en que su oferta se dirige a una serie de gestiones que
las tradicionales Gestorías no se han ocupado, o al menos no lo han ofertado de manera
personalizada y al alcance de sus posibles clientes. Se trataría no de que el potencial cliente vaya a
una oficina sede de la empresa, sino de que la empresa, de la forma y tecnología más idónea para el
cliente “se acerque” a donde éste lo requiera para ofrecerle sus servicios

Ámbito geográfico

Desde el punto de vista geográfico, el mercado abarca la totalidad de la isla de La Palma. No obstante
no se descartan, desde una perspectiva de medio y largo plazo, la implantación en otras islas de
Canarias con condiciones igualmente ideales para el desarrollo de las actividades ofertadas.

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3. ANÁLISIS DEL MERCADO

Mercado al que se dirige su empresa

El tiempo es inflexible, pasa y no se detiene, es, en apariencia, una variable que no podemos
modificar. No podemos, alargarlo, estirarlo, comprarlo o detenerlo. Sin embargo, podemos establecer
estrategias para utilizarlo en aquello que más nos satisface.
Todos conocemos a personas excesivamente atareadas, cargadas de trabajo que exclaman una y otra
vez "no tengo tiempo", "me faltan horas" y expresiones parecidas.
La conciliación de la vida personal, familiar y laboral "ni es una moda ni es pasajera" porque responde
a una necesidad y adquirirá importancia creciente en las próximas décadas según indican los expertos.
Es en esta dirección en la que nuestros servicios podrían tener cabida en ese sector de la población
con “falta de tiempo” para hacer colas y para afrontar el sempiterno “vuelva usted mañana”.
Según los datos de 2009 publicados por el Instituto Canario de Estadística (Istac), en La Palma, la
población mayor de 65 años asciende a 16.316. Muchos de ellos son personas por encima de los 75
años y con dificultades para la comprensión de los diferentes requisitos administrativos, tanto públicos
como de carácter privado (bancos, empresas de comunicaciones, suministradoras de energía, etc.).
Parte de esta población es tutelada a distancia por sus descendientes o familiares los cuales no
siempre pueden acudir de forma presencial ante las demandas burocráticas de los mismos y para los
cuales les puede resultar más rentable pagar por este servicio en aras de poder disfrutar del tan
añorado y valioso tiempo de ocio personal.

Segmentos de mercado

La empresa estaría dirigida de forma primordial a los siguientes segmentos de población:


La población laboralmente ocupada a la que le es imposible compatibilizar horarios con oficinas de
gestiones públicas y privadas, pero ineludibles.
La población anciana o con dificultades de movilidad y conocimientos para poder realizar las
mencionadas gestiones.
Habría otro sector que sería aquellas personas con solvencia económica que no quieran “perder” el
tiempo con este tipo de cuestiones y que están dispuestas a pagar para no dedicarse a las mismas.

Perfil del cliente

Debemos distinguir a tres tipos distintos de clientes:


Persona o familia ocupada con dificultades para disponer de tiempo en horario de jornada habitual
para gestiones burocráticas y de servicios. Dado que disponen de entradas económicas, consideran
una buena inversión en salud, el no agobiarse ante la dificultades para conciliar vida familiar y laboral.
Persona mayor con dificultades ya sea de movilidad o intelectuales con capacidad económica
suficiente ya sea propia o de algún familiar que actúe como tutor pero que no puede o quiere ocuparse
de estas tareas administrativas.
Personas de cualquier edad que por disponer de poder adquisitivo adecuado o por comodidad
prefieren pagar para no ocuparse de estas cuestiones y necesidades domésticas.

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Competidores actuales y potenciales

En el mercado sobre el que vamos a actuar podemos decir que no existen competidores directos. En
efecto, nuestra empresa sería la primera en constituirse y ofrecer una oferta complementaria de estas
características de gestión de servicios administrativos en La Palma.
Existen las tradicionales gestorías que se dedican a otro tipo de servicios, como seguros, temas
fiscales, etc., pero de forma menos personalizada en cuanto a oferta y presencia ante el potencial
cliente. Están más dirigidas a empresas.
Existen también empresas que disponen de alguna figura en su organización que se ocupa de las
gestiones, pero solo de su empresa, no de otras y menos al sector particular de la población.

4. PLAN COMERCIAL

Posicionamiento del producto

Las principales virtudes de nuestro servicio serán:


Inmediatez de contratación por parte del cliente: Utilizando las nuevas tecnologías, esto es, correo
electrónico, telefonía tradicional, sms y mms, el cliente puede demandar la mayoría de nuestros
servicios sin la necesidad de desplazamiento. En un primer momento el servicio puede iniciarse sin la
concurrencia del usuario haciendo que los tiempos hasta la consecución del mismo se vean muy
reducidos, sin la necesidad de tener que acudir a una oficina, con largos desplazamiento, dada la
diseminación de la población en la Palma y la centralización de la mayoría de servicios y dependencias
públicas en S/C de La Palma.

Comodidad para el cliente: Salvo en casos puntuales, no es necesaria la presencia del cliente para la
prestación del servicio, se evita desplazamientos, gastos y pérdida de tiempo, dado que según acuerdo
suscrito con la Cooperativa de Transportes Insular de La Palma, esta proporcionará a la empresa el
servicio de valija, figura esta que tiene tradición en la isla, pues se utilizaba la guagua a modo de
mensajero en épocas aún recientes, dadas las distancias entre núcleos poblacionales. Esto
favorecerá especialmente la implantación en las áreas más alejadas de los núcleos principales , es
decir, S/C de La Palma y Los Llanos de Aridane.

Calidad del servicio: esto estará basada en dos pilares básicos;

Eficacia y profesionalidad: Dada la formación y la experiencia de las personas que realizarán los
servicio, se garantizará una respuesta positiva y profesional al cliente.

Cercanía y buen trato: Una de las carencias que detectamos en los servicios de muchas empresas es
la falta de un trato adecuado al cliente. Se concederá máxima prioridad a este tema, teniéndose en
cuenta en cada momento el estrato social, la edad y especificidades concretas del cliente para
adaptarnos a su situación y demandas.

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Descripción del producto o servicio desde el punto de vista del marketing

Cercanía: El hecho de que los partícipes de la empresa residan en los dos núcleos más poblados de la
isla, así como las nuevas tecnologías aplicables en todo el proceso del servicio, hacen que para el
posible cliente sea sencillo y rápido, tanto su contratación como la recepción del mismo. El uso de
este tipo de tecnologías hace que no se vea limitado a un horario estricto la contratación o prestación
del servicio.

Calidad: La formación, la profesionalidad y la experiencia de las personas que prestan el servicio en


un marco social y jurídico que conocen perfectamente son garantes de un servicio eficaz .

Proximidad: El servicio estará adaptado al cliente, en cuanto a su perfil personal, teniéndose en cuenta
en todo momento sus especiales características para la comprensión de los procesos durante la
prestación del servicio, haciéndose hincapié especialmente en un excelente trato humano.

Estrategia de precios

En cuanto a la estrategia de precios hacemos el siguiente análisis de los factores correspondientes:


Costes: siendo servicios de muy diversa índole, los costes también son variables, aunque no tanto en
medios materiales sino en tiempo empleado por lo que se ha tenido en cuenta este factor como
primordial a la hora de establecer el precio de cada servicio.
La competencia: Nos posicionamos en el mercado con la certeza de que es un sector sin explotar
realmente, a pesar de que Las tradicionales gestorías pueden de alguna forma estar en una misma
línea de productos, pero dirigidas a otro sector de la población. No obstante, teniendo en cuenta este
factor se establecen unos precios en una franja media que hacen que nuestros servicios sean más
atractivos dadas otras características del mismo. El nivel de precios establecidos suponen una
disuasión a posibles competidores dado los pocos márgenes de bajada de precios para servicios
similares y la existencia de un mercado reducido.
Elasticidad de la demanda: entendemos que es medio-alta dado que establecer precios elevados
supondría una menor demanda del servicio y de los posibles clientes, al tratarse de un estrato social
con un poder adquisitivo no demasiado elevado, salvo excepciones.
Teniendo en cuenta los factores anteriores, se han establecido los siguientes precios:
Servicios bancarios: 10 a 25 €
Servicios Ayuntamientos: 15 a 30 €
Servicios Cabildo: 15 a 35 €
Servicios Comunidad autónoma: de 25 a 45 €
Servicios del estado central: 25 a 45 €
Servicios básicos: Electricidad, telefonía, etc. 15 a 30 €
Otros: Condiciones pactadas con el cliente previamente a la prestación del servicio.

Promoción

Los mensajes promocionales básicos que pretendemos comunicar a nuestro mercado podemos
resumirlos de la siguiente forma:
Enfocado al sector de familias ocupadas:
“La vida es corta, vívela
Nos ocupamos de tus trámites, por poco ganas mucho…”
Se utilizarán como medios de promoción, publicidad en las emisoras de radio locales con mensajes
cortos y concisos, dejando claro que tipo de servicios pueden beneficiar al potencial cliente. Insertos
publicitarios en prensa local, dándosele importancia al logotipo de la empresa y a su nombre para que

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vaya calando en el público al que se dirige.


Carteles y notas publicitarias en centros de reunión y traslado habitual de personas como son
estaciones y paradas de guagua, sitios en los que tradicionalmente se está un tiempo de espera qy
que facilitan que los transeúntes reparen en la cartelería.
Enfocado al sector de personas mayores:
“Si tú no puedes, lo hacemos por ti”
No queremos utilizar el mensaje publicitario del sector anterior para no herir la susceptibilidad de las
personas mayores en cuanto al mensaje “la vida es corta”, siempre en la línea del ideario de la
empresa que es lograr una rentabilidad económica, pero contribuir a la mejor calidad de vida de los
clientes.
Además de los medios anteriormente mencionados, se publicitará en tablones de anuncios de centros
de día, centros de ancianos y centros de día. Se enviará publicidad a las asociaciones de mayores.
Se utilizarán los medios de publicidad estática de las diferentes administraciones, con el fin de que las
personas que sufren los retrasos e incomodidades a la hora de realizar las gestiones susceptibles de
servicio de la empresa, vean in situ la oferta y los beneficios que le podemos aportar.
La página web, además como medio para la prestación y contratación del servicio, tendrá una
importancia elevada en cuanto a la promoción y publicidad de la empresa, lográndose el
posicionamiento web (SEO) más elevado posible, con el fin de mejorar la visibilidad de nuestra página
web en los diferentes buscadores.

Canales de distribución

Nuestros servicios tendrán una distribución eminentemente directa a través de:


Oficina sede de la empresa: No es este el principal canal de distribución, pero no renunciamos a este
medio dado que es necesario contar con un espacio para el almacenaje y deposito del material,
herramientas y demás elementos de la empresa, contando además con la cercanía a varias
administraciones susceptibles de ser motivo de solicitud de servicio por parte de nuestros clientes.
La página web; donde se podrá consultar y contratar todos los servicios las 24 H al día y donde se
facilitarán las herramientas e información necesarias para todo ello.
Teléfono único de consultas y contratación.
No pudiéndose considerar una distribución a través de intermediarios, si se dotará de información de
contratación y contacto a las diferentes dependencias administrativas públicas y privadas, teniendo
en cuenta que ellas también se beneficiarán delo servicio en cuanto a que verían disminuida la
afluencia de público en sus dependencias.

Satisfación al cliente

Utilizaremos casi los mismos medios de la distribución para la verificación del nivel de satisfacción de
nuestros clientes. Una vez realizado el servicio se facilitará una encuesta de satisfacción de carácter
anónimo, ya sea por medio de la página web como a través del correo con franqueo concertado con
Correos para que sea gratis para el cliente.
En este proceso hay dos líneas básicas importantes: por un lado la satisfacción a nivel de consecución
del servicio solicitado y por otro y no menos importante, del trato recibido, en cuanto a comunicación,
receptividad y trato humano por parte de nuestra empresa hacia el cliente. Con estos datos haremos
las correcciones oportunas de forma inmediata con el fin de conseguir un servicio aún mejor.
En este sentido y estando convencidos de poder dar un servicio de calidad en todos los sentidos,
según vayan pasando los meses, consideraremos la posibilidad de introducir en nuestro servicio, el
marchamo de “si no queda satisfecho, le devolvemos su dinero”.

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5. PLAN DE PRODUCCIÓN

Proceso productivo

La prestación de los servicios ofrecidos podríamos dividirlo en las siguientes fases:


•Recepción de la solicitud del servicio por los medios establecidos y reseñados en el Plan de Empresa

•Puesta en contacto con el cliente para comunicación de datos y documentaciones necesarias, así
como el medio elegido y disponible para hacerlo llegar a nuestra empresa
•Resolución por nuestra parte de la gestión o trámite solicitado.
•Traslado al cliente del material solicitado por los medios disponibles para el perfil del cliente ya que
dependiendo de su residencia podrán ser unos u otros
•Encuesta de satisfacción por el medio elegido por el cliente

Será en este momento cuando se considere terminado un servicio, cuando dispongamos de la


información de satisfacción relativa al servicio prestado haciéndose la lectura adecuada para la posible
mejora de la calidad de la empresa.

Equipo productivo

Para las actividades que desarrollará la empresa se contará con un loca en régimen de alquiler,
situado en el Nº 21 la calle Trasera, Nº 21 de S/C de La Palma. Allí estarán situadas la oficina sede de
la empresa que servirá para recibir en su caso solicitudes de servicios, así como para la entrega de los
mismos. Esta oficina está amueblada y dispone de lugar de almacenaje óptimo para la empresa dado
que anteriormente estuvo destinada a otra actividad con necesidades similares.
Se dotará a la oficina de los medios telemáticos y electrónicos más avanzados, contratándose línea
telefónica de banda ancha.
Se instalará sistema de seguridad en la oficina dado el material privado y las diferentes
documentaciones de carácter privado con la que se trabaja. Dicho sistema de seguridad estará
supervisado por una empresa de seguridad privada.
Se comprará un vehículo ligero para los desplazamientos derivados de las actividades de la empresa.
Los costes de las inversiones iniciales, así como sus correspondientes amortizaciones, serán las
siguientes:
IINVERSIÓN COSTE COEF.MAX AMORT ( PERIODO MÍN. AMORT (AÑOS)

Vehículo 10.000 10 10

Sistema de
seguridad 6.000 10 10

Equipos y
material
realizac. activ. 9.000 10 10

Gastos de
establecimiento 9.000 20 5

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Plan de compras y gestión de los productos

Después de realizar un estudio de mercado en las diferentes zonas de la Isla estimamos que contamos
con unos 7.326 potenciales clientes, de los cuales el 62.4expresa como posible la contratación de
alguno de nuestros servicios. De éstos, el 46,6dice que es muy probable que demande al menos 1,2
servicios al año. Esto significa que serían en total de 2.513 servicios. Se han hecho cálculos de la
evolución de potenciales clientes. Por un lado, la población cada vez está más envejecida, siéndole
más complicado realizar sus gestiones, si bien esa población mayor también va cada vez estando más
preparada a nivel tecnológico, también se ha tenido en cuenta la evolución de la crisis actual, siendo
previsible que la economía española comience a remontar la misma, eso significaría más personas
ocupadas y con más poder adquisitivo, a la vez que un incremento de potenciales clientes para nuestra
empresa.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Potenciales clientes 7.326 7.692 8.076


Probables clientes 2.236 2.347 2.464
SERVICIOS TOTALES 2.513 2.817 2.956

La empresa estará operativa todos los meses del año, de forma que los socios tomarán vacaciones en
meses diferentes para no cerrar la empresa, considerando una media de 285 días hábiles, supone
unos 9 servicios atendidos por día el primer año, 9.6 el segundo y 10,3 el tercero. Hay que tener en
cuenta que muchos servicios se realizarán de forma simultánea por lo que el costo en tiempo,
esfuerzo y recursos, se ven reducidos.
Probables clientes 2.236 2.347 2.464
SERVICIOS TOTALES2.5132.8172.956

Personal

El personal para acometer inicialmente la empresa, serán los propios socios de la misma, asumiendo
tareas complementarias, conociendo ambos todas las fases del servicio.
Luisa Ferraz, asumirá la gestión y contacto con las diferentes entidades públicas y privadas a nivel
institucional y realizará las gestiones burocráticas y redacción de solicitudes y trámites administrativos
necesarios para desarrollar los diferentes servicios. Atenderá al público en la oficina habitualmente.
Víctor Cruz, se encargará de la gestión informática, así como de la atención al cliente fuera de la
oficina. Trasladará a los mismos, los servicios solicitados siempre y cuando sea necesario. Atenderá al
cliente en la oficina, siempre que sea necesario y se encuentre en la misma.
No se descarta, la contratación por obra de personal en el municipio de Los Sauces y Puntagorda
como base de operaciones para esas comarcas de la isla, aunque eso se tendrá en cuenta una vez
vista la demanda de servicios.

Estructura organizativa

Las actividades de la empresa, tanto internas como externas, así como de mantenimiento de los
diferentes elemento s y herramientas de la misma, serán afrontadas por sus promotores.
La organización funcional de la empresa será la siguiente:
Administración y Organización: será asumido por Luisa Ferraz, se encargará de la planificación de
realización de servicios y planes diarios.
Comercialización y Mantenimiento: Víctor Cruz se encargará de los planes de Marketing y la
búsqueda de nuevos clientes. Se encargará también del mantenimiento de los diferentes soportes

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tecnológicos.
Relaciones externas: serán repartidas entre ambos promotores. Mientras Luisa Ferraz se encargará de
las institucionales, será Víctor Cruz el que asuma las de los posibles colaboradores.

Forma jurídica

Hemos elegido la forma jurídica de Sociedad Limitada Nueva Empresa teniendo en cuenta los
siguientes factores:
1. El capital de que se dispone para el inicio dela actividad: dado que no disponemos de demasiado
dinero propio, 24.000 € aportando cada promotor el 50de dicho capital, necesitamos una forma jurídica
que se ajuste a estas condiciones, en la que la aportación para el capital mínimo sea muy bajo, en
este caso, 3.005,06 €.
2. El número de promotores: al tratarse en nuestro caso de 2 promotores, el número de socios no
supone ningún problema.
3. El grado de responsabilidad que las personas promotoras estén dispuestas a adquirir: la
responsabilidad está limitada al cumplimiento de sus obligaciones legales. La responsabilidad
económica ante acreedores cae exclusivamente en el capital social no en el patrimonio particular de
los socios.
4. El tipo de actividad a desarrollar: Intermediación de gestiones administrativas: Puesto que somos 2
las personas que vamos a aportar trabajo y capital, hemos optado por desarrollar nuestra actividad
económica de forma asociada, por lo que quedan descartadas las empresas individuales.
5. Fiscalidad: Ventajas fiscales de las que podremos beneficiarnos en nuestro caso
•Aplazamiento sin aportación de garantías del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos
Jurídicos Documentados (ITP/AJD), por la modalidad de operaciones societarias, derivada de la
constitución de la Sociedad durante el plazo de un año desde su constitución.
•Aplazamiento sin aportación de garantías, de las deudas tributarias del Impuesto sobre Sociedades
correspondientes a los dos primeros períodos impositivos concluidos desde su constitución.
•Aplazamiento o fraccionamiento, con garantías o sin ellas de las cantidades derivadas de retenciones
o ingresos a cuenta del IRPF que se devenguen en el primer año desde su constitución.
•No obligación de efectuar pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades, a cuenta de las
liquidaciones correspondientes a los dos primeros períodos impositivos desde su constitución.

6. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

Plan de inversiones

Gastos de establecimiento 6.000,00


Inmovilizado material 23.000,00
Inmovilizado inmaterial 0,00
Inmovilizado financiero 0,00

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Plan de financiación

FINANCIACIÓN PROPIA
Capital social inicial 14.000,00
PRÉSTAMO
Cuantía 18.000,00
Plazo en años 5,00
Tipo de interés anual (%) 6,00

Para financiar la inversión inicial se supuso iniciamente que por parte los promotores se aportaba
24.000 euros. Dado problemas particulares sobrevenidos, esta cantidad pasa a ser 14.000 € (7.000 y
7.000) que constituiría el Capital Social de la misma.
Por tanto, para hacer viable la iniciativa también nos hemos visto obligados a elevar la cantidad a
solicitar a una entidad bancaria que concederá un préstamo de 18.000 euros a un tipo de interés del
6anual a devolver en un plazo de 5 años. mediante cuotas mensuales constantes de amortización,
más intereses.

Ventas y compras previstas

VENTAS AÑO 1
Enero 1.294,00
Febrero 1.325,00
Marzo 1.492,00
Abril 1.558,00
Mayo 2.256,00
Junio 2.912,00
Julio 2.828,00
Agosto 3.175,00
Septiembre 3.822,00
Octubre 4.315,00
Noviembre 4.589,00
Diciembre 4.325,00

Plazo cobro clientes (meses) 0,00

COMPRAS AÑO 1
Enero 0,00
Febrero 0,00
Marzo 0,00
Abril 0,00
Mayo 0,00
Junio 0,00
Julio 0,00
Agosto 0,00
Septiembre 0,00
Octubre 0,00
Noviembre 0,00
Diciembre 0,00

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Plazo pago proveedores (meses) 0,00

La previsión hecha en el estudio de mercado es la que hemos utilizado como base, si bien los últimos
datos económicos hacen pensar en una posible recuperación de la economía familiar, lo cual
tendremos en cuenta para el segundo y especialmente tercer año. Dado que nuestra actividad
comienza a principios de año y la falta de implantación de la empresa contamos con un aumento
progresivo de clientes. Consideramos que a finales de año ya podremos estar en ratios normales
previstos. Hay que tener en cuenta que éstos se verán afectados por el periodo estival (julio y agosto),
así como el navideño. El cobro de los servicios no será aplazado.

Gastos del personal

Remuneración mensual para la categoría 1 0,00


Nº trabajadores categoría 1 0,00
Remuneración mensual para la categoría 2 0,00
Nº trabajadores categoría 2 0,00
Remuneración mensual para la categoría 3 0,00
Nº trabajadores categoría 3 0,00
Remuneración mensual para la categoría 4 0,00
Nº trabajadores categoría 4 0,00
Remuneración mensual para la categoría 5 0,00
Nº trabajadores categoría 5 0,00

La empresa no contará con personal contratado, solamente con dos personas que tendrán una
relación mercantil y no laboral.

Gastos generales mensuales

Alquileres 600,00
Suministros (agua, luz, teléfono…) 200,00
Material de oficina 400,00
Mantenimiento y reparaciones 150,00
Publicidad 200,00
Servicios exteriores 1.550,00
Tributos 100,00
Otros gastos 120,00

Respecto a la partida servicios exteriores, se trata de una persona en la Zona de Los Sauces (Noreste)
y otra en Puntagorda (Noroeste) y que tendrán una remuneración fija mensual de 450 € más 3 € por
servicio. Se ha calculado el coste del primer año considerando que en la zona noroeste se realizará un
8y en el Noreste un 17en ambos casos referido a los servicios totales del año. Dentro de esta partida
hemos incluido los 500 € mensuales que hemos pactado con la Cooperativa Insular de Transportes.

Porcentaje tendencial de crecimiento de los ingresos y los gastos

Cotizaciones sociales (% sobre salario) 0,00


Crecimiento de las ventas y compras (%) 3,00
Crecimiento salarios (%) 0,00
Crecimiento resto gastos explotación (%) 3,00

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Dada la actual situación y los planes europeos de vinculación de aumento salarial en consonancia con
la productividad, el posible aumento de las retribuciones a nuestros colaboradores se hará según la
productividad obtenida. Pensamos tener un crecimiento constante del 3 en el segundo año respecto al
último trimestre del año anterior. Por tanto se reflejará en la cuantía percibida por nuestros dos
colaboradores. Dada una previsión de inflación de un 3 hemos considerado el mismo porcentaje para
el incremento de nuestros gastos de explotación

Porcentajes de amortización

Gastos de establecimiento (%) 10,00


Inmovilizado material (%) 10,00
Inmovilizado inmaterial (%) 0,00

No se cuenta con inmovilizado inmaterial.

Porcentaje tasa de descuento

Tasa de descuento (%) 8,50

Se ha establecido 8,5 como tasa de descuento para llevar a cabo el cálculo del Valor Actual Neto de la
Inversión (VAN) transcurridos esos tres años de vida de la empresa.

Balance previsional

En el balance de situación de la empresa en el momento de iniciar la actividad y a lo largo de los tres


primeros años de actividad, se observa que la estructura económica de la empresa, tras una
disminución inicial en los tres primeros trimestres comienza a crecer a partir del cuarto trimestre hasta
superar en el tercer año (trimestre10) los niveles iniciales.

Cuenta de resultados previsional

En la Cuenta de Pérdidas y Ganancias para el proyecto de empresa objeto de estudio a lo largo de los
tres primeros años de actividad de la misma, desde una perspectiva trimestral se observa que, tras
presentar pérdidas los 3 primeros trimestres de actividad, con una cuantía negativa acumulada total de
12.156,01 euros, la empresa comienza a tener beneficios a partir del cuarto trimestre, en una cuantía
de 2.313,59 euros lo que significa un computo anual de -9.842,43 €.

Previsión de tesorería

Según el cálculo realizado, en la previsión de tesorería se observa que, la empresa va a tener


problemas de liquidez, hasta el segundo trimestre del segundo año. El desfase entre las entradas de
liquidez y las salidas va decreciendo, siendo el más grave el tercer trimestre, en el que se obtiene un
flujo negativo acumulado de de -9.349,91 euros. Para evitar estos problemas iniciales los socios se
plantean el aumentar el capital social de la empresa.

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Indicadores de viabilidad

Analizando las rentabilidades económica (RE) y financiera (RF) del proyecto, se observa que, tras
superar el primer año de pérdidas, tanto la una como la otra presentan unos valores extremadamente
atractivos y crecientes.

Asimismo, observando el punto muerto para cada uno de los años, en euros vendidos, en los años 2 y
3 se cuenta con unas ventas anuales superiores al umbral de rentabilidad o punto muerto (lo cual
permite a la empresa la obtención de los beneficios vistos en los apartados anteriores). Sin embargo,
en el año 1 las ventas habrían de aumentar en 7.855,67 euros (alcanzando los 174.019,716 euros)
para no generar pérdidas.

Analizando las rentabilidades económica (RE) y financiera (RF) del proyecto, se observa que, tras
superar el primer año de pérdidas, tanto la una como la otra presentan unos valores extremadamente
atractivos y crecientes.

Asimismo, observando el punto muerto para cada uno de los años, en euros vendidos, esto es, los
ingresos que habríamos de garantizar para no tener pérdidas ni beneficios en cada uno de los tres
primeros ejercicios de actividad de la empresa, en los años 2 y 3 se cuenta con unas ventas anuales
superiores al umbral de rentabilidad o punto muerto (lo cual permite a la empresa la obtención de los
beneficios vistos en los apartados anteriores). Sin embargo, en el año 1 las ventas habrían de
aumentar en 33.429.16 euros (alcanzando los 174.019,716 euros) para no generar pérdidas.

Analizando las rentabilidades económica (RE) y financiera (RF) del proyecto, se observa que, tras
superar el primer año de pérdidas, tanto la una como la otra presentan unos valores extremadamente
atractivos y crecientes.

Asimismo, observando el punto muerto para cada uno de los años, en euros vendidos, esto es, los
ingresos que habríamos de garantizar para no tener pérdidas ni beneficios en cada uno de los tres
primeros ejercicios de actividad de la empresa, en los años 2 y 3 se cuenta con unas ventas anuales
superiores al umbral de rentabilidad o punto muerto (lo cual permite a la empresa la obtención de los
beneficios vistos en los apartados anteriores). Sin embargo, en el año 1 las ventas habrían de
aumentar en 33.429.16 euros (alcanzando los 41.746,57 euros) para no generar pérdidas.

RE RF Ventas Anuales P. Muerto


1º AÑO -30,76 -63,21 33.891,00 41.746,57
2º AÑO 38,35 93,36 57.005,56 43.138,06
3º AÑO 57,52 135,67 64.160,26 44.577,51

En lo que se refiere a los saldos de entradas - salidas de tesorería para cada uno de los tres años de
vida del proyecto, no es hasta el tercer ejercicio (más concretamente en el tercer trimestre, como
veríamos si analizásemos los flujos trimestrales) cuando se produce la recuperación definitiva de la
inversión inicial, de 14.000 euros, que los promotores realizan.

Inversión Inicial PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO


Entradas 33.891,00 57.005,56 64.160,26
Salidas 14.000 44.015,89 45.211,09 46.442,14
Saldo -14.000 -10.124,89 11.794,47 17.718,12

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Inversión por recuperar -24.124,89 -12.330,41 5.387,70

Por último, ,tomamos 8,5 como tasa de descuento para llevar a cabo el cálculo del Valor Actual Neto
de la Inversión transcurridos esos tres años de vida de la empresa:

Valor actual neto (VAN)= 558,84 €

Como se observa, transcurridos tan sólo los tres primeros años de vida de la empresa, ya contamos
con un VAN positivo de 558,84 euros, lo cual es indicativo del potencial de rentabilidad de la inversión
analizada.

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CUADRO DE AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO


Periodo Pago Principal Pago Intereses Pago Total Total Pagado Pendiente Pago
1 257,99 90,00 347,99 257,99 17.742,01
2 259,28 88,71 347,99 517,27 17.482,73
3 260,58 87,41 347,99 777,85 17.222,15
4 261,88 86,11 347,99 1.039,73 16.960,27
5 263,19 84,80 347,99 1.302,92 16.697,08
6 264,51 83,49 347,99 1.567,42 16.432,58
7 265,83 82,16 347,99 1.833,25 16.166,75
8 267,16 80,83 347,99 2.100,41 15.899,59
9 268,49 79,50 347,99 2.368,90 15.631,10
10 269,83 78,16 347,99 2.638,73 15.361,27
11 271,18 76,81 347,99 2.909,92 15.090,08
12 272,54 75,45 347,99 3.182,46 14.817,54
13 273,90 74,09 347,99 3.456,36 14.543,64
14 275,27 72,72 347,99 3.731,63 14.268,37
15 276,65 71,34 347,99 4.008,28 13.991,72
16 278,03 69,96 347,99 4.286,31 13.713,69
17 279,42 68,57 347,99 4.565,73 13.434,27
18 280,82 67,17 347,99 4.846,55 13.153,45
19 282,22 65,77 347,99 5.128,78 12.871,22
20 283,63 64,36 347,99 5.412,41 12.587,59
21 285,05 62,94 347,99 5.697,46 12.302,54
22 286,48 61,51 347,99 5.983,94 12.016,06
23 287,91 60,08 347,99 6.271,85 11.728,15
24 289,35 58,64 347,99 6.561,20 11.438,80
25 290,80 57,19 347,99 6.852,00 11.148,00
26 292,25 55,74 347,99 7.144,25 10.855,75
27 293,71 54,28 347,99 7.437,96 10.562,04
28 295,18 52,81 347,99 7.733,14 10.266,86
29 296,66 51,33 347,99 8.029,80 9.970,20
30 298,14 49,85 347,99 8.327,94 9.672,06
31 299,63 48,36 347,99 8.627,57 9.372,43
32 301,13 46,86 347,99 8.928,69 9.071,31
33 302,63 45,36 347,99 9.231,33 8.768,67
34 304,15 43,84 347,99 9.535,47 8.464,53
35 305,67 42,32 347,99 9.841,14 8.158,86
36 307,20 40,79 347,99 10.148,34 7.851,66
37 308,73 39,26 347,99 10.457,07 7.542,93
38 310,28 37,71 347,99 10.767,35 7.232,65
39 311,83 36,16 347,99 11.079,17 6.920,83
40 313,39 34,60 347,99 11.392,56 6.607,44
41 314,95 33,04 347,99 11.707,51 6.292,49
42 316,53 31,46 347,99 12.024,04 5.975,96
43 318,11 29,88 347,99 12.342,15 5.657,85
44 319,70 28,29 347,99 12.661,85 5.338,15

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Periodo Pago Principal Pago Intereses Pago Total Total Pagado Pendiente Pago
45 321,30 26,69 347,99 12.983,15 5.016,85
46 322,91 25,08 347,99 13.306,06 4.693,94
47 324,52 23,47 347,99 13.630,58 4.369,42
48 326,14 21,85 347,99 13.956,72 4.043,28
49 327,77 20,22 347,99 14.284,50 3.715,50
50 329,41 18,58 347,99 14.613,91 3.386,09
51 331,06 16,93 347,99 14.944,97 3.055,03
52 332,72 15,28 347,99 15.277,69 2.722,31
53 334,38 13,61 347,99 15.612,06 2.387,94
54 336,05 11,94 347,99 15.948,11 2.051,89
55 337,73 10,26 347,99 16.285,85 1.714,15
56 339,42 8,57 347,99 16.625,27 1.374,73
57 341,12 6,87 347,99 16.966,38 1.033,62
58 342,82 5,17 347,99 17.309,20 690,80
59 344,54 3,45 347,99 17.653,74 346,26
60 346,26 1,73 347,99 18.000,00 0,00

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BALANCE DE SITUACIÓN PREVISIONAL


PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
Inicial 1T 2T 3T 4T 5T 6T 7T 8T 9T 10T 11T 12T

ACTIVO

Gastos de establecimiento 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00

Am acum gtos establec 0,00 150,00 300,00 450,00 600,00 750,00 900,00 1.050,00 1.200,00 1.350,00 1.500,00 1.650,00 1.800,00

Inmovilizado material 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00

Am acum imov mat 0,00 575,00 1.150,00 1.725,00 2.300,00 2.875,00 3.450,00 4.025,00 4.600,00 5.175,00 5.750,00 6.325,00 6.900,00

Inmovilizado inmaterial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Am acum imov im 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizado financiero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tesorería 3.000,00 -3.892,97 -8.170,94 -9.349,91 -7.124,89 -4.801,79 -2.069,91 1.083,00 4.669,59 8.395,09 12.580,67 17.240,14 22.387,70

TOTAL ACTIVO 32.000,00 24.382,03 19.379,06 17.475,09 18.975,11 20.573,21 22.580,09 25.008,00 27.869,59 30.870,09 34.330,67 38.265,14 42.687,70

PASIVO

Capital social inicial 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00

Pérdidas y ganacias 0,00 -6.840,12 -11.053,52 -12.156,02 -9.842,43 -7.418,51 -4.573,36 -1.294,53 2.430,79 6.308,05 10.658,61 15.496,46 20.836,04

Préstamo 18.000,00 17.222,15 16.432,58 15.631,10 14.817,54 13.991,72 13.153,45 12.302,54 11.438,80 10.562,04 9.672,06 8.768,67 7.851,66

Proveedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL PASIVO 32.000,00 24.382,03 19.379,06 17.475,09 18.975,11 20.573,21 22.580,09 25.008,00 27.869,59 30.870,09 34.330,67 38.265,14 42.687,70

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CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL


PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
1T 2T 3T 4T Total Año 1 5T 6T 7T 8T Total Año 2 9T 10T 11T 12T Total Año 3

VENTAS NETAS 4.111,00 6.726,00 9.825,00 13.229,00 33.891,00 13.625,87 14.034,65 14.455,69 14.889,36 57.005,56 15.336,04 15.796,12 16.270,00 16.758,10 64.160,26

Coste mercancía vendida (compras) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MARGEN BRUTO DE EXPLOTACIÓN 4.111,00 6.726,00 9.825,00 13.229,00 33.891,00 13.625,87 14.034,65 14.455,69 14.889,36 57.005,56 15.336,04 15.796,12 16.270,00 16.758,10 64.160,26

Gastos de personal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Alquileres 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 7.200,00 1.854,00 1.854,00 1.854,00 1.854,00 7.416,00 1.909,62 1.909,62 1.909,62 1.909,62 7.638,48

Suministros (agua, luz, teléfono…) 600,00 600,00 600,00 600,00 2.400,00 618,00 618,00 618,00 618,00 2.472,00 636,54 636,54 636,54 636,54 2.546,16

Material de oficina 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 4.800,00 1.236,00 1.236,00 1.236,00 1.236,00 4.944,00 1.273,08 1.273,08 1.273,08 1.273,08 5.092,32

Mantenimiento y reparaciones 450,00 450,00 450,00 450,00 1.800,00 463,50 463,50 463,50 463,50 1.854,00 477,41 477,41 477,41 477,41 1.909,62

Publicidad 600,00 600,00 600,00 600,00 2.400,00 618,00 618,00 618,00 618,00 2.472,00 636,54 636,54 636,54 636,54 2.546,16

Servicios exteriores 4.650,00 4.650,00 4.650,00 4.650,00 18.600,00 4.789,50 4.789,50 4.789,50 4.789,50 19.158,00 4.933,19 4.933,19 4.933,19 4.933,19 19.732,74

Tributos 300,00 300,00 300,00 300,00 1.200,00 309,00 309,00 309,00 309,00 1.236,00 318,27 318,27 318,27 318,27 1.273,08

Otros gastos 360,00 360,00 360,00 360,00 1.440,00 370,80 370,80 370,80 370,80 1.483,20 381,92 381,92 381,92 381,92 1.527,70

Total gastos de explotación 9.960,00 9.960,00 9.960,00 9.960,00 39.840,00 10.258,80 10.258,80 10.258,80 10.258,80 41.035,20 10.566,56 10.566,56 10.566,56 10.566,56 42.266,26

Amortización gastos establecimiento 150,00 150,00 150,00 150,00 600,00 150,00 150,00 150,00 150,00 600,00 150,00 150,00 150,00 150,00 600,00

Amortización Inmovilizado material 575,00 575,00 575,00 575,00 2.300,00 575,00 575,00 575,00 575,00 2.300,00 575,00 575,00 575,00 575,00 2.300,00

Amortización Inmovilizado inmaterial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total amortizaciones 725,00 725,00 725,00 725,00 2.900,00 725,00 725,00 725,00 725,00 2.900,00 725,00 725,00 725,00 725,00 2.900,00

BENEFICIO NETO DE EXPLOTACIÓN -6.574,00 -3.959,00 -860,00 2.544,00 -8.849,00 2.642,07 3.050,85 3.471,89 3.905,56 13.070,36 4.044,47 4.504,55 4.978,44 5.466,54 18.994,00

BAII -6.574,00 -3.959,00 -860,00 2.544,00 -8.849,00 2.642,07 3.050,85 3.471,89 3.905,56 13.070,36 4.044,47 4.504,55 4.978,44 5.466,54 18.994,00

Intereses 266,12 254,40 242,49 230,41 993,43 218,15 205,70 193,06 180,23 797,14 167,21 154,00 140,58 126,96 588,75

BAI -6.840,12 -4.213,40 -1.102,49 2.313,59 -9.842,43 2.423,92 2.845,15 3.278,82 3.725,32 12.273,22 3.877,26 4.350,56 4.837,86 5.339,58 18.405,25

Impuestos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BENEFICIO NETO -6.840,12 -4.213,40 -1.102,49 2.313,59 -9.842,43 2.423,92 2.845,15 3.278,82 3.725,32 12.273,22 3.877,26 4.350,56 4.837,86 5.339,58 18.405,25

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PREVISIÓN DE TESORERÍA
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
1T 2T 3T 4T 5T 6T 7T 8T 9T 10T 11T 12T

SALDO INICIAL 3.000,00 -3.892,97 -8.170,94 -9.349,91 -7.124,89 -4.801,79 -2.069,91 1.083,00 4.669,59 8.395,09 12.580,67 17.240,14

Ingresos ventas 4.111,00 6.726,00 9.825,00 13.229,00 13.625,87 14.034,65 14.455,69 14.889,36 15.336,04 15.796,12 16.270,00 16.758,10

Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL ENTRADAS 4.111,00 6.726,00 9.825,00 13.229,00 13.625,87 14.034,65 14.455,69 14.889,36 15.336,04 15.796,12 16.270,00 16.758,10

Pagos por compras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Salarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Alquileres 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.854,00 1.854,00 1.854,00 1.854,00 1.909,62 1.909,62 1.909,62 1.909,62

Suministros (agua, luz, teléfono…) 600,00 600,00 600,00 600,00 618,00 618,00 618,00 618,00 636,54 636,54 636,54 636,54

Material de oficina 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.236,00 1.236,00 1.236,00 1.236,00 1.273,08 1.273,08 1.273,08 1.273,08

Mantenimiento y reparaciones 450,00 450,00 450,00 450,00 463,50 463,50 463,50 463,50 477,41 477,41 477,41 477,41

Publicidad 600,00 600,00 600,00 600,00 618,00 618,00 618,00 618,00 636,54 636,54 636,54 636,54

Servicios exteriores 4.650,00 4.650,00 4.650,00 4.650,00 4.789,50 4.789,50 4.789,50 4.789,50 4.933,19 4.933,19 4.933,19 4.933,19

Tributos 300,00 300,00 300,00 300,00 309,00 309,00 309,00 309,00 318,27 318,27 318,27 318,27

Otros gastos 360,00 360,00 360,00 360,00 370,80 370,80 370,80 370,80 381,92 381,92 381,92 381,92

Pagos intereses préstamos 266,12 254,40 242,49 230,41 218,15 205,70 193,06 180,23 167,21 154,00 140,58 126,96

Cuotas préstamo 777,85 789,57 801,48 813,56 825,82 838,27 850,91 863,74 876,76 889,98 903,39 917,01

Pago impuestos sociedades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL SALIDAS 11.003,97 11.003,97 11.003,97 11.003,97 11.302,77 11.302,77 11.302,77 11.302,77 11.610,54 11.610,54 11.610,54 11.610,54

SALDO FINAL -3.892,97 -8.170,94 -9.349,91 -7.124,89 -4.801,79 -2.069,91 1.083,00 4.669,59 8.395,09 12.580,67 17.240,14 22.387,70

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Gestion@

INDICADORES ECONÓMICOS
Inversión Inicial 1T 2T 3T 4T Año 1 5T 6T 7T 8T Año 2 9T 10T 11T 12T Año 3

Entradas 0,00 4.111,00 6.726,00 9.825,00 13.229,00 33.891,00 13.625,87 14.034,65 14.455,69 14.889,36 57.005,56 15.336,04 15.796,12 16.270,00 16.758,10 64.160,26

Salidas 14.000,00 11.003,97 11.003,97 11.003,97 11.003,97 44.015,89 11.302,77 11.302,77 11.302,77 11.302,77 45.211,09 11.610,54 11.610,54 11.610,54 11.610,54 46.442,14

Saldo -14.000,00 -6.892,97 -4.277,97 -1.178,97 2.225,03 -10.124,89 2.323,10 2.731,87 3.152,91 3.586,58 11.794,47 3.725,50 4.185,58 4.659,47 5.147,57 17.718,12

Inversión por recuperar 0,00 -20.892,97 -25.170,94 -26.349,91 -24.124,89 -24.124,89 -21.801,79 -19.069,91 -15.917,00 -12.330,41 -12.330,41 -8.604,91 -4.419,33 240,14 5.387,70 5.387,70

Valor actual neto (VAN) 558,84 €

Ventas Anuales Beneficio Antes Beneficio Neto Rentabilidad Financiera (%) Rentabilidad Económica (%) Punto Muerto

(Intereses e Impuestos)

Año 1 33.891,00 -8.849,00 -9.842,43 -63,21 -30,76 41.746,57

Año 2 57.005,56 13.070,36 12.273,22 93,36 38,35 43.138,06

Año 3 64.160,26 18.994,00 18.405,25 135,67 57,52 44.577,51

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Gestion@

ÍNDICE

1. PROMOTORES Y SURGIMIENTO DE LA IDEA


Promotores 2
Surgimiento de la idea 2
2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
Producto o servicio 3
Necesidades a cubrir 3
Ventajas competitivas 3
Ámbito geográfico 3
3. ANÁLISIS DEL MERCADO
Mercado al que se dirige su empresa 4
Segmentos de mercado 4
Perfil del cliente 4
Competidores actuales y potenciales 5
4. PLAN COMERCIAL
Posicionamiento del producto 5
Descripción del producto o servicio desde el punto de vista del marketing 6
Estrategia de precios 6
Promoción 6
Canales de distribución 7
Satisfación al cliente 7
5. PLAN DE PRODUCCIÓN
Proceso productivo 8
Equipo productivo 8
Plan de compras y gestión de los productos 9
Personal 9
Estructura organizativa 9
Forma jurídica 10
6. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO
Plan de inversiones 10
Plan de financiación 11
Ventas y compras previstas 11
Gastos del personal 12
Gastos generales mensuales 12
Porcentaje tendencial de crecimiento de los ingresos y los gastos 12
Porcentajes de amortización 13
Porcentaje tasa de descuento 13
Balance previsional 13
Cuenta de resultados previsional 13
Previsión de tesorería 13
Indicadores de viabilidad 14