Está en la página 1de 12

ANDREW`S, S.A. DE C.V.

HOJA CARDEX - MES DE DICIEMBRE DE 2018 - MÉTODO PEPS


ENTRADAS
Fecha Descripción U CU CT
12/1/2018 Inventario Inicial (800 unidades a $15.00 c/u)
12/2/2018 Compra Mercadería (300 unidades a $15.00 c/u) 300 15.00 4,500.00

12/2/2018 Gastos sobre compras (300 unidades x $0.50) 75.00

12/6/2018 Venta de 150 botes con cheque

12/9/2018 DEvolucion s/ vtas de 5 botes

12/17/2018 Venta de 250 botes con cheque

TOTALES
DE C.V.
E DE 2018 - MÉTODO PEPS
SALIDAS SALDOS
U CU CT U CU CT
800 15.00 12,000.00
800 15.00 12,000.00
300 15.00 4,500
800 15.00 12,000.00
300 15.25 4,575.00
150 15.00 2,250.00 650 15.00 9,750.00
300 15.25 4,575.00
-5 15.00 (75.00) 655 15.00 9,825.00
300 15.25 4,575.00
250 15.00 3,750.00 405 15.00 6,075.00
300 15.25 4,575.00
5,925.00 10,650.00
ANDREW`S, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL INICIAL AL 1 DE DICIEMBRE DE 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN US$ AMERICANOS
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE 32,000.00 PASIVO CORRIENTE 9,000.00
Efectivo y Equivalentes 20,000.00 Proveedores 9,000.00
Inventario Inicial 12,000.00

PASIVO NO CORRIENTE 15,000.00


ACTIVO NO CORRIENTE 60,000.00 Préstamos Bancarios 15,000.00
Terreno 25,000.00
Edificio 20,000.00 TOTAL PASIVOS 24,000.00
Maquinaria 5,000.00
Mobiliario y Equipo 8,000.00 PATRIMONIO
Intangibles 2,000.00 PATRIMONIO 68,000.00
Capital Social 68,000.00

TOTAL ACTIVOS 92,000.00 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 92,000.00


-
F. ___________________ F. ____________________ F. _____________________
Representante Legal Contador/a Auditor Externo
SISTEMA ANALÍTICO O PORMENORIZADO
ANDREW`S, S.A. DE C.V.
Libro Diario mes de Diciembre 2018
Fecha Descripción Parcial Debe Haber
12/1/2018 Partida 1
Efectivo y Equivalentes 20,000.00
Caja 5,000.00
Banco 15,000.00
Inventario Inicial 12,000.00
Terreno 25,000.00
Edificio 20,000.00
Maquinaria 5,000.00
Mobiliario y Equipo 8,000.00
Intangibles 2,000.00
Software 2,000.00
Proveedores 9,000.00
Pinturas Comex 9,000.00
Préstamos Bancarios 15,000.00
Capital Social 68,000.00
v/ Inicio de Operaciones 92,000.00 92,000.00

12/2/2018 Partida 2
Compras 4,500.00
IVA Crédito Fiscal 585.00
Proveedores 5,085.00
Pinsal 5,085.00
v/ Por compra de 300 Botes de 5,085.00 5,085.00
Pintura a $15.00 c/u al crédito.

12/2/2018 Partida 3
Gastos sobre Compras 75.00
IVA Crédito Fiscal 9.75
Efectivo y Equivalentes 84.75
Caja 84.75
v/ Por gastos generados por la 84.75 84.75
compra a Pinsal de éste día.

12/6/2018 Partida 4
Efectivo y Equivalentes 2,100.00
Banco 2,100.00
Clientes 3,150.00
La Colina 3,150.00
Ventas 4,646.02
IVA - Débito Fiscal 603.98
v/ Por venta de 150 botes a $35.00 5,250.00 5,250.00
cada uno a La Colina, S.A. de C.V.
El 40% con cheque y el resto al
Crédito.

12/9/2018 Partida 5
Devolución sobre Ventas 154.87
IVA - Débito Fiscal 20.13
Efectivo y Equivalentes 175.00
Banco 175.00
v/ La Colina, S.A. devuelve 5 botes 175.00 175.00
de pintura por presentarse con
defectos, se reintegra con cheque.

12/14/2018 Partida 6
Proveedores 500.00
Pinsal 500.00
Efectivo y Equivalentes 500.00
Banco 500.00
v/ Cancelación de primer abono a 500.00 500.00
Pinsal, por la compra del 02/12/12

12/17/2018 Partida 7
Efectivo y Equivalentes 5,085.00
Banco 5,085.00
Clientes 3,390.00
La Corona 3,390.00
Ventas 7,500.00
IVA - Débito Fiscal 975.00
v/ Por venta de 250 botes a $30.00 8,475.00 8,475.00
cada uno a La Corona, S.A. de C.V.
El 60% con cheque y el resto al
Crédito.

12/19/2018 Partida 8
Gasto de Administración 20.00
Agua Crital 20.00
IVA - Crédito Fiscal 2.60
Efectivo y Equivalentes 22.60
Caja 22.60
v/ Por compra de 10 garrafas de 22.60 22.60
agua cristal al contado.

12/20/2018 Partida 9
Efectivo y Equivalentes 200.00
Banco 200.00
Clientes 200.00
La Corona 200.00
V/ Por abono recibido de La Corona 200.00 200.00
por $200.00 con cheque.
12/20/2018 Partida 10
Gastos de Administración 900.00
Salarios 900.00
Gastos de Venta 600.00
Salarios 600.00
Efectivo y Equivalentes 1,500.00
Banco 1,500.00
V/ Pago de salarios del mes de 1,500.00 1,500.00
Diciembre 2018.

12/26/2018 Partida 11
Gastos de Administración 340.71
Luz 154.87 221.238938
Teléfono 185.84 28.7610619
Gastos de Venta 146.02
Luz 66.37
Teléfono 79.65
IVA - Crédito Fiscal 63.27 550
Efectivo y Equivalentes 550.00 486.725664
Banco 550.00 63.2743363
V/ Pago de recibos de agua y luz 550.00 550.00
del mes.

PARTIDAS DE AJUSTE Y LIQUIDACIÓN


Fecha Descripción Parcial Debe Haber
12/31/2018 Partida 12
IVA - Débito Fiscal 1,558.85
IVA Crédito Fiscal 660.62
IVA por Pagar 898.23
v/ Determinación del Impuesto 1,558.85 1,558.85
IVA por pagar.

12/31/2018 Partida 13
Pérdidas y Ganancias 6,736.59
Compras 4,500.00
Gastos sobre Compras 75.00
Devolución sobre Ventas 154.87
Gasto de Administración 1,260.71
Gastos de Venta 746.02
v/ Por liquidación de Cuentas de 6,736.59 6,736.59
Resultado Deudoras

12/31/2018 Partida 14
Ventas 12,146.02
Pérdidas y Ganancias 12,146.02
v/ Por liquidación de Cuentas de 12,146.02 12,146.02
Resultado Acreedoras

12/31/2018 Partida 15
Inventario Final 10,650.00
Pérdidas y Ganancias 1,350.00
Inventario Inicial 12,000.00
v/ Por liquidación del Inventario 12,000.00 12,000.00
inicial y creación del Inventario
Final.

12/31/2018 Partida 16
Pérdidas y Ganacias 4,059.42
Reserva Legal 284.16
Impuesto sobre la Renta 943.82
Utilidad del Ejercicio 2,831.45
v/ Para determinar el valor del 4,059.42 4,059.42
resultado del período.
ANDREW`S, S.A. DE C.V.
DETALLE DE LA MAYORIZACIÓN MES DICIEMBRE 2018

Efectivo y Equivalentes Inventario Inicial Terreno Edificio


1 20,000.00 84.75 3 1 12,000.00 1 25,000.00 1 20,000.00
4 2,100.00 175.00 5
7 5,085.00 500.00 6
9 200.00 22.60 8
1,500.00 10
550.00 11 12,000.00 - 25,000.00 - 20,000.00 -
27,385.00 2,832.35 S 12,000.00 12,000.00 15 S 25,000.00 S 20,000.00
S 24,552.65

Maquinaria Mobiliario y Equipo Intangibles Proveedores


1 5,000.00 1 8,000.00 1 2,000.00 6 500.00 9,000.00 1
5,085.00 2

5,000.00 - 8,000.00 - 2,000.00 - 500.00 14,085.00


S 5,000.00 S 8,000.00 S 2,000.00 13,585.00 S

Préstamos Bancarios Capital Social Compras IVA Crédito Fiscal


15,000.00 1 68,000.00 1 2 4,500.00 2 585.00
3 9.75
8 2.60
11 63.27

- 15,000.00 - 68,000.00 4,500.00 - 660.62 -


15,000.00 S 68,000.00 S S 4,500.00 4,500.00 13 S 660.62 660.62 12

Gastos sobre Compras Clientes Ventas IVA - Débito Fiscal


3 75.00 4 3,150.00 200.00 9 4,646.02 4 5 20.13 603.98 4
7 3,390.00 7,500.00 7 975.00 7

75.00 - 6,540.00 200.00 - 12,146.02 20.13 1,578.98


S 75.00 75.00 13 S 6,340.00 14 12,146.02 12,146.02 S 12 1,558.85 1,558.85 S

Devolución sobre Ventas Gasto de Administración Gastos de Venta IVA por pagar
5 154.87 8 20.00 10 600.00 898.23 12
10 900.00 11 146.02
11 340.71

154.87 - 1,260.71 - 746.02 - 898.23 S


S 154.87 154.87 13 S 1,260.71 1,260.71 13 S 746.02 746.02 13

Pérdidas y Ganancias Inventario Final Reserva Legal Impuesto sobre la Renta


13 6,736.59 12,146.02 14 15 10,650.00 284.16 16 943.82 16
15 1,350.00

8,086.59 12,146.02 S 10,650.00 - - 284.16 S - 943.82 S


16 4,059.42 4,059.42

Utilidad del Ejercicio


2,831.45 16

- 2,831.45 S
ANDREW`S, S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS - MES DICIEMBRE 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN US$ AMERICANOS
SUMAS SALDOS
No. DESCRIPCIÓN DEBE HABER DEBER ACREEDOR
1 Efectivo y Equivalentes 27,385.00 2,832.35 24,552.65 -
2 IVA Crédito Fiscal 660.62 - 660.62 -
3 Clientes 6,540.00 200.00 6,340.00 -
4 Inventario Inicial 12,000.00 - 12,000.00 -
5 Terreno 25,000.00 - 25,000.00 -
6 Edificio 20,000.00 - 20,000.00 -
7 Maquinaria 5,000.00 - 5,000.00 -
8 Mobiliario y Equipo 8,000.00 - 8,000.00 -
9 Intangibles 2,000.00 - 2,000.00 -
10 Proveedores 500.00 14,085.00 - 13,585.00
11 IVA - Débito Fiscal 20.13 1,578.98 - 1,558.85
12 Préstamos Bancarios - 15,000.00 - 15,000.00
13 Capital Social - 68,000.00 - 68,000.00
14 Compras 4,500.00 - 4,500.00 -
15 Gastos sobre Compras 75.00 - 75.00 -
16 Devolución sobre Ventas 154.87 - 154.87 -
17 Gasto de Administración 1,260.71 - 1,260.71 -
18 Gastos de Venta 746.02 - 746.02 -
19 Ventas - 12,146.02 - 12,146.02
TOTALES 113,842.35 113,842.35 110,289.87 110,289.87
- -
F. _________________________
Contador/a
ANDREW`S, S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS AJUSTADA - MES DIC 2012
CIFRAS EXPRESADAS EN US$ AMERICANOS
SUMAS SALDOS
No. DESCRIPCIÓN DEBE HABER DEBER ACREEDOR
1 Efectivo y Equivalentes 27,385.00 2,832.35 24,552.65 -
2 Clientes 6,540.00 200.00 6,340.00 -
3 Inventario Final 10,650.00 - 10,650.00 -
4 Terreno 25,000.00 - 25,000.00 -
5 Edificio 20,000.00 - 20,000.00 -
6 Maquinaria 5,000.00 - 5,000.00 -
7 Mobiliario y Equipo 8,000.00 - 8,000.00 -
8 Intangibles 2,000.00 - 2,000.00 -
9 Proveedores 500.00 14,085.00 - 13,585.00
10 IVA por pagar - 898.23 - 898.23
11 Impuesto sobre la Renta - 943.82 - 943.82
12 Préstamos Bancarios - 15,000.00 - 15,000.00
13 Capital Social - 68,000.00 - 68,000.00
14 Reserva Legal - 284.16 - 284.16
15 Utilidad del Ejercicio - 2,831.45 - 2,831.45
TOTALES 105,075.00 105,075.00 101,542.65 101,542.65
- -
F. _________________________
Contador/a
ANDREW`S, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN US$ AMERICANOS
Ventas 12,146.02
(-) Rebajas sobre ventas -
(-) Devoluciones sobre ventas 154.87
(-) Descuentos sobre ventas -
(=) VENTAS NETAS 11,991.15

(-) COSTO DE VENTAS 5,925.00


Compras 4,500.00
(+) Gastos sobre Compras 75.00
(=) Compras Totales 4,575.00
(-) Rebajas sobre Compras -
(-) Devoluciones sobre Compras -
(-) Descuentos sobre Compras -
(=) Compras Netas 4,575.00
(+) Inventario Inicial 12,000.00
(=) Mercadería Disponible para la Venta 16,575.00
(-) Inventario Final 10,650.00
UTILIDAD BRUTA (Ventas Netas - Costo de Ventas) 6,066.15
(-) Gastos de Operación: 2,006.73
Gastos de Administración 1,260.71
Gastos de Venta 746.02
UTILIDAD DE OPERACIÓN 4,059.42
(-) Otros Gastos -
UTILIDAD ANTES DE RESERVA 4,059.42
Reserva Legal (7%) 284.16
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 3,775.27
Impuesto sobre la Renta (25%) 943.82
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,831.449

F. ___________________ F. ____________________ F. _____________________


Representante Legal Contador/a Auditor Externo
ANDREW`S, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN US$ AMERICANOS
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE 41,542.65 PASIVO CORRIENTE 15,427.04
Efectivo y Equivalentes 24,552.65 Proveedores 13,585.00
Clientes 6,340.00 IVA por pagar 898.23
Inventario Final 10,650.00 Impuesto sobre la Renta 943.82

PASIVO NO CORRIENTE 15,000.00


ACTIVO NO CORRIENTE 60,000.00 Préstamos Bancarios 15,000.00
Terreno 25,000.00
Edificio 20,000.00 TOTAL PASIVOS 30,427.04
Maquinaria 5,000.00
Mobiliario y Equipo 8,000.00 PATRIMONIO
Intangibles 2,000.00 PATRIMONIO 71,115.61
Capital Social 68,000.00
Reserva Legal 284.16
Utilidad del Ejercicio 2,831.45
TOTAL ACTIVOS 101,542.65 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 101,542.65
-
F. ___________________ F. ____________________ F. _____________________
Representante Legal Contador/a Auditor Externo