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Asesor:
Cristina Elizabeth, Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2017
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial
y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesora
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de
otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican
en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº :2
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
3
Capitulo IV: Plan estratégico ............................................................................................25
4.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................. 25
4.2. Análisis FODA.......................................................................................................... 25
4.3. Estrategia ................................................................................................................. 27
4.4. Objetivos .................................................................................................................. 28
Capítulo V: Estudio de mercado ......................................................................................29
5.1. Investigación de mercado........................................................................................ 29
5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral......... 29
5.1.2. Tipos de Investigación ...................................................................................... 30
5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a Profundidad .............................. 30
5.1.2.2. Cuantitativa – Descriptiva: Método de Encuestas. Formato del
cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. ......................................... 44
5.2. Demanda y Oferta ................................................................................................... 57
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial ................................................................... 57
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................................. 59
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..................................................................... 60
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................... 63
5.2.5. Cuantificación Anual de la Demanda .................................................................67
5.2.6. Oferta histórica ................................................................................................. 68
5.2.7. Oferta proyectada ............................................................................................. 68
5.2.8. Estacionalidad .................................................................................................. 68
5.2.9. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado .............................................. 70
5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del Producto ............................................77
5.4. Mezcla de Marketing................................................................................................ 80
5.4.1. Producto............................................................................................................ 80
5.4.2. Precio ................................................................................................................ 83
5.4.3. Plaza. ................................................................................................................ 84
85
5.4.4. Promoción .........................................................................................................85
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional ......................................................................89
6.1. Estudio legal ............................................................................................................ 89
6.1.1. Forma societaria ............................................................................................... 89
6.1.2. Registro de marcas y patentes......................................................................... 90
6.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................... 90
4
6.1.4. Legislación Laboral ...............................................................................................92
6.1.4. Legislación Tributaria ....................................................................................... 93
6.1.5. Otros Aspectos Legales ................................................................................... 94
6.1.6. Organigrama Funcional .................................................................................... 94
6.1.7. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ....................... 95
6.1.8. Aspectos laborales, forma de contratación de puestos, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales .......................................... 103
Capítulo VII: Estudio Técnico .........................................................................................109
7.1. Tamaño del proyecto: Capacidad instalada/utilizada/máxima ............................. 109
7.2. Procesos ................................................................................................................ 110
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 110
7.2.2. Programa de producción. ............................................................................... 115
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar ......................................... 118
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ....................................122
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .........................................................128
7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................... 129
7.3.1. Maquinarias y Equipos ................................................................................... 129
7.3.2. Herramientas. ................................................................................................. 132
7.3.3. Utensilios. ........................................................................................................132
7.3.4. Mobiliario. ........................................................................................................ 133
7.3.5. Útiles de oficina y Equipos de Computo ........................................................ 133
7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 134
7.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
135
7.4. Terrenos e inmuebles ............................................................................................ 136
7.4.1. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 136
7.4.2. Plano del Proyecto ......................................................................................... 137
7.5. Localización ........................................................................................................... 137
7.6. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 139
7.6.1. Impacto ambiental. ......................................................................................... 139
7.6.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 140
7.6.3. Con la comunidad. .......................................................................................... 140
Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero...............................................................143
5
8.1. Inversiones............................................................................................................. 143
8.1.1. Inversión en Activo Fijo .................................................................................. 143
8.1.2. Inversión en Activo Intangible ........................................................................ 143
8.1.3. Inversión en Capital de trabajo....................................................................... 144
8.1.4. Estructura de Inversiones ............................................................................... 148
8.2. Financiamiento ...................................................................................................... 149
8.2.1. Estructura de Financiamiento......................................................................... 149
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. .................................. 149
8.3. Ingresos anuales ................................................................................................... 151
8.3.1. Ingresos por ventas ........................................................................................ 151
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo................................................................ 153
8.3.3. Valor del desecho Neto del activo fijo ............................................................ 154
8.4. Costos y Gastos anuales....................................................................................... 155
8.4.1. Egresos Desembolsables ............................................................................... 155
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ........................................... 155
8.4.1.1. Presupuesto de Mano de Obra Directa ....................................................... 158
8.4.1.2. Presupuesto de Costos Indirectos................................................................ 159
8.4.1.3. Presupuesto de Gastos de Administración ................................................. 160
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Ventas ............................................................... 162
8.4.2. Costos y Gastos anuales................................................................................ 163
8.4.2.1. Depreciación .................................................................................................... 163
8.4.2.2. Amortización de Intangibles .......................................................................... 164
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................ 165
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados ...............................................................167
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 167
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ...................................................... 167
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ..................................................................... 172
9.3.1. Flujo de Caja Proyectado ............................................................................... 173
9.4. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................... 174
9.5. Flujo de Servicio de la deuda ................................................................................ 176
9.6. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................... 177
Capítulo X Evaluación Económico Financiera ................................................................180
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ......................................................................... 180
6
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................ 180
10.1.2. Costo de la deuda (Kd)................................................................................... 180
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 181
10.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................ 181
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................... 181
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ..................................................................... 182
10.2.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo .................................................................. 185
Capítulo XI Conclusiones y Recomendaciones ..............................................................187
11.1. Conclusiones ......................................................................................................... 187
11.2. Recomendaciones ................................................................................................. 187
Bibliografía .....................................................................................................................189
ANEXOS........................................................................................................................192
7
Índice de Tablas
Tabla 1 ............................................................................................................................. 4
Tabla 2 ............................................................................................................................. 6
Tabla 3 ............................................................................................................................. 7
Tabla 4 ............................................................................................................................. 7
Tabla 5 ............................................................................................................................. 8
Tabla 6 ............................................................................................................................. 8
Tabla 7 ............................................................................................................................. 9
Tabla 8 ............................................................................................................................. 9
Tabla 9 ............................................................................................................................10
Tabla 10...........................................................................................................................10
Tabla 11...........................................................................................................................21
Tabla 12...........................................................................................................................21
Tabla 13...........................................................................................................................22
Tabla 14...........................................................................................................................23
Tabla 15...........................................................................................................................27
Tabla 16...........................................................................................................................29
Tabla 17...........................................................................................................................30
Tabla 18...........................................................................................................................31
Tabla 19...........................................................................................................................33
Tabla 18...........................................................................................................................34
Tabla 21...........................................................................................................................36
Tabla 22...........................................................................................................................37
Tabla 23...........................................................................................................................37
Tabla 24...........................................................................................................................40
Tabla 25...........................................................................................................................40
Tabla 26...........................................................................................................................43
Tabla 27...........................................................................................................................43
Tabla 28...........................................................................................................................45
Tabla 29...........................................................................................................................46
Tabla 30...........................................................................................................................47
Tabla 31...........................................................................................................................47
Tabla 32...........................................................................................................................48
Tabla 33...........................................................................................................................48
Tabla 34...........................................................................................................................49
Tabla 35...........................................................................................................................49
8
Tabla 36...........................................................................................................................50
Tabla 37...........................................................................................................................50
Tabla 38...........................................................................................................................51
Tabla 39...........................................................................................................................51
Tabla 40...........................................................................................................................52
Tabla 41...........................................................................................................................52
Tabla 42...........................................................................................................................53
Tabla 43...........................................................................................................................53
Tabla 44...........................................................................................................................54
Tabla 45...........................................................................................................................54
Tabla 46...........................................................................................................................55
Tabla 47...........................................................................................................................55
Tabla 48...........................................................................................................................56
Tabla 49...........................................................................................................................56
Tabla 50...........................................................................................................................57
Tabla 51...........................................................................................................................57
Tabla 52...........................................................................................................................58
Tabla 53...........................................................................................................................59
Tabla 54...........................................................................................................................60
Tabla 55...........................................................................................................................60
Tabla 56...........................................................................................................................61
Tabla 57...........................................................................................................................61
Tabla 58...........................................................................................................................62
Tabla 59...........................................................................................................................62
Tabla 60...........................................................................................................................63
Tabla 61...........................................................................................................................63
Tabla 62...........................................................................................................................64
Tabla 63...........................................................................................................................64
Tabla 64...........................................................................................................................65
Tabla 65...........................................................................................................................65
Tabla 66...........................................................................................................................65
Tabla 67...........................................................................................................................66
Tabla 68...........................................................................................................................66
Tabla 69...........................................................................................................................67
Tabla 70...........................................................................................................................67
Tabla 71...........................................................................................................................68
9
Tabla 72...........................................................................................................................68
Tabla 73...........................................................................................................................69
Tabla 74...........................................................................................................................69
Tabla 75...........................................................................................................................70
Tabla 76...........................................................................................................................70
Tabla 77...........................................................................................................................71
Tabla 78...........................................................................................................................71
Tabla 79...........................................................................................................................71
Tabla 80...........................................................................................................................72
Tabla 81...........................................................................................................................72
Tabla 82...........................................................................................................................73
Tabla 83...........................................................................................................................73
Tabla 84...........................................................................................................................74
Tabla 85...........................................................................................................................74
Tabla 86...........................................................................................................................75
Tabla 87...........................................................................................................................75
Tabla 88...........................................................................................................................76
Tabla 89...........................................................................................................................76
Tabla 90...........................................................................................................................77
Tabla 91...........................................................................................................................77
Tabla 92...........................................................................................................................78
Tabla 93...........................................................................................................................79
Tabla 94...........................................................................................................................79
Tabla 95...........................................................................................................................83
Tabla 96...........................................................................................................................83
Tabla 97...........................................................................................................................83
Tabla 98...........................................................................................................................89
Tabla 99...........................................................................................................................95
Tabla 100.........................................................................................................................95
Tabla 101.........................................................................................................................96
Tabla 102.........................................................................................................................97
Tabla 103.........................................................................................................................98
Tabla 104.........................................................................................................................99
Tabla 105.......................................................................................................................100
Tabla 106.......................................................................................................................101
Tabla 107.......................................................................................................................102
10
Tabla 108.......................................................................................................................103
Tabla 109.......................................................................................................................103
Tabla 110.......................................................................................................................105
Tabla 111.......................................................................................................................105
Tabla 112.......................................................................................................................105
Tabla 106.......................................................................................................................109
Tabla 114.......................................................................................................................109
Tabla 115.......................................................................................................................115
Tabla 116.......................................................................................................................115
Tabla 117.......................................................................................................................116
Tabla 118.......................................................................................................................117
Tabla 119.......................................................................................................................118
Tabla 120.......................................................................................................................118
Tabla 121.......................................................................................................................118
Tabla 122.......................................................................................................................119
Tabla 123.......................................................................................................................120
Tabla 124.......................................................................................................................121
Tabla 125.......................................................................................................................122
Tabla 126.......................................................................................................................123
Tabla 127.......................................................................................................................124
Tabla 128.......................................................................................................................125
Tabla 129.......................................................................................................................126
Tabla 130.......................................................................................................................127
Tabla 131.......................................................................................................................128
Tabla 132.......................................................................................................................128
Tabla 133.......................................................................................................................132
Tabla 134.......................................................................................................................132
Tabla 135.......................................................................................................................133
Tabla 136.......................................................................................................................134
Tabla 137.......................................................................................................................134
Tabla 138.......................................................................................................................134
Tabla 139.......................................................................................................................135
Tabla 140.......................................................................................................................138
Tabla 141.......................................................................................................................139
Tabla 142.......................................................................................................................142
Tabla 143.......................................................................................................................143
11
Tabla 144.......................................................................................................................143
Tabla 145.......................................................................................................................145
Tabla 146.......................................................................................................................148
Tabla 147.......................................................................................................................149
Tabla 148.......................................................................................................................149
Tabla 149.......................................................................................................................152
Tabla 150.......................................................................................................................153
Tabla 151.......................................................................................................................154
Tabla 152.......................................................................................................................155
Tabla 153.......................................................................................................................156
Tabla 154.......................................................................................................................158
Tabla 141.......................................................................................................................159
Tabla 156.......................................................................................................................159
Tabla 157.......................................................................................................................160
Tabla 158.......................................................................................................................160
Tabla 159.......................................................................................................................161
Tabla 160.......................................................................................................................161
Tabla 161.......................................................................................................................162
Tabla 162.......................................................................................................................163
Tabla 163.......................................................................................................................164
Tabla 164.......................................................................................................................164
Tabla 165.......................................................................................................................165
Tabla 166.......................................................................................................................168
Tabla 167.......................................................................................................................169
Tabla 168.......................................................................................................................170
Tabla 169.......................................................................................................................171
Tabla 155.......................................................................................................................172
Tabla 171.......................................................................................................................173
Tabla 172.......................................................................................................................173
Tabla 158.......................................................................................................................174
Tabla 174.......................................................................................................................175
Tabla 175.......................................................................................................................176
Tabla 176.......................................................................................................................177
Tabla 177.......................................................................................................................178
Tabla 178.......................................................................................................................179
Tabla 179.......................................................................................................................180
12
Tabla 180.......................................................................................................................180
Tabla 181.......................................................................................................................181
Tabla 182.......................................................................................................................181
Tabla 183.......................................................................................................................182
Tabla 184.......................................................................................................................182
Tabla 185.......................................................................................................................183
Tabla 186.......................................................................................................................183
Tabla 187.......................................................................................................................184
Tabla 188.......................................................................................................................185
Tabla 189.......................................................................................................................185
Tabla 190.......................................................................................................................186
Tabla 191.......................................................................................................................186
Tabla 192.......................................................................................................................186
13
Índice de Figuras
14
Figura 36. Estantería. ....................................................................................................131
Figura 37. Plano del centro de Operaciones. .................................................................136
15
Índice de Anexos
El VANE proyectado de S/. 306,157 y una TIRE de 48.99%, con un periodo de recupero de
la inversión de 3 años y 8 meses y un Valor Actual Neto Financiero (VANF) proyectado de
S/. 355,216 y una TIRF de 57.57%, con un periodo de recupero de la inversión de 2 años
y 10 meses.
Horizonte de evaluación
Se consideró un horizonte de evaluación de 5 años para la implementación del
proyecto “Mermeladas de Frutas enriquecida con Cushuro QHALI KAY”, iniciando sus
operaciones en el 2019, en la cual, nuestro producto se encontraría en la etapa de
introducción. Por otro lado, Mermelada de Frutas enriquecida con Cushuro QHALI
KAY, será un producto innovador que ofrecerá un alimento rico en proteínas, minerales
y altamente energético.
1
Código CIIU-1030 Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.
Partida Arancelaria-2007.99.91.00 Confituras, jaleas y mermeladas.
2
2.6. Oportunidad de negocio.
De acuerdo al resultado de los Indicadores de Salud Materno Neonatal, Infantil y
Articulado Nutricional de la Encuesta Demográfica y de Salud Familiar-ENDES 2016,
elaborado por el INEI, se informa que aún existe 396 mil niños y niñas con desnutrición
crónica en el país, si bien en los últimos 5 años disminuyó en 6.4 puntos porcentuales
de 19.5% a 13.1%, sigue siendo un problema de salud nacional.
Es por ello que nuestro producto (Mermelada de frutas enriquecida con cushuro) le
dará una alternativa más a los niños que se encuentran dentro de ésta estadística, y
de una u otra manera mejoraría su calidad de vida, salud y nutrición, ya que esta alga,
es resaltada por su contenido de proteínas y nutrientes. El cushuro tiene grandes
propiedades alimenticias, en la cual, Su composición química está distribuida de la
siguiente manera: proteínas 57%, carbohidratos 43%, nitrógeno 15%, sulfato 14%,
calcio 2%, entre otros componentes.
Además, son seres vivos que se reproducen solos en las zonas alto andinas y pueden
sustituir a las carnes y pescados. Es fuente de micronutrientes, es rica en
carbohidratos y nitrógeno. Sirve para ayudar a corregir el estreñimiento, la anemia,
fortalecer y formar huesos fuertes y sanos, ayuda a la prevención de la osteoporosis,
coagulación de la sangre, garantiza el funcionamiento de los nervios, músculos y el
corazón. El cushuro tiene más proteínas que la carne, más calcio que la leche y más
hierro que la misma lenteja. Es por ello que hemos decidido producir mermeladas de
frutas enriquecidas con cushuro en presentaciones ricas y atractivas.
3
Tabla 1
Composición del Cushuro
Componente Cantidad (%)
Energía (Kcal) 24.2
Agua (%) 15.1
Proteínas (%) 29
Grasa (%) 0.5
Carbo-hidratos
46.9
(%)
Ceniza (%) 8.5
Cálcio (mg) 14.7
Fosforo (mg) 64
Hierro (mg) 83.6
Sodio (mg) 1021
Potasio (mg) 483
Tiamina (mg) 0.2
Rivoflavina (mg) 0.41
Fuente: Collazos (1996)
4
La mermelada de frutas enriquecida con Cushuro Qhali Kay contará con macro
elementos esenciales para un correcto funcionamiento del organismo como hierro y
calcio que serán beneficiosos para el consumidor en especial para aquellas personas
que buscan una alimentación saludable en base a productos naturales.
5
Capitulo III: Análisis del Entorno
6
Tabla 3
Tasa de Crecimiento Poblacional.
Tasa de
crecimiento
Año Población de la
población
%
2012 30,135,875 1.13
2013 30,475,144 1.13
2014 30,814,175 1.11
2015 31,151,643 1.1
2016 31,488,625 1.08
Tabla 4
Ingreso Per cápita.
Ingreso
Real per
Año
cápita
(Soles)
2012 899
2013 906
2014 915
2015 918
2016 947
7
Tabla 5
Población Económicamente Activa (PEA).
Población Económicamente Activa (PEA)
Año Perú Lima
2011 15 949.1 4 990.3
2012 16 142.1 5 107.0
2013 16 328.8 5 078.9
2014 16 396.4 5 062.4
2015 16 498.1 5 182.7
Fuente: INEI – Perú.
Tabla 6
Balanza Comercial.
Balanza
Exportaciones Importaciones
Comercial
Año (Millones de (Millones de
(Millones de
dólares) dólares)
dólares)
2012 47,411 41,018 6393
2013 42,861 42,356 504
2014 39,533 41,042 -1509
2015 34,414 37,331 -2916
2016 37,020 35,132 1888
Fuente: BCRP Data.
8
Tabla 7
Producto Bruto Interno.
Tasa Anual
de
Año
Crecimiento
(%)
2012 6
2013 5.8
2014 2.4
2015 3.3
2016 4
Fuente: BCR.
Tabla 8
Tasa de inflación.
Variación
Año Promedio
Anual
2012 3.7
2013 2.8
2014 3.2
2015 3.5
2016 3.6
9
Tabla 9
Tasa de interés.
Año TAMN (%) TAMEX (%)
2012
19.06 8.19
2013
16.02 7.96
2014
16.26 7.60
2015
16.26 7.89
2016
17.91 7.46
Fuente: BCRP Data.
Tabla 10
Tipo de cambio y Riesgo país.
Tipo de
cambio
Año Riesgo País
Soles a
Dólares
2012 2.64 1.57
2013 2.7 1.62
2014 2.84 1.62
2015 3.19 2.01
2016 3.38 2.09
Fuente: BCRP Data.
10
brindada por la Oficina Comercial del Perú (OCEX) en Los Ángeles
(Estados Unidos).
11
temporada de vacaciones y feriados ya que las personas tienen más
tiempo para disfrutar de la alimentación en horas de la mañana.
12
mensual en las familias alcanzó un promedio de S/. 1692 y aumentó
un 5.2% en relación al año 2015. En el caso de las mujeres se logró
un aumento mayor comparando con el incremento de los ingresos de
los hombres, en las mujeres aumentó un 7.8% mientras que en los
hombres sólo 3.9%, pero se sigue manteniendo una diferencia en los
ingresos, las mujeres ganan el 72% del ingreso de los hombres. Otro
punto a destacar es que las personas que estudiaron carreras
técnicas aumentaron su ingreso en 3.2% y quienes no la tienen o
solo primaria en 1.2%.
13
Temperatura; hay cultivos que se mantienen mejor en el tiempo
cuando están a determinada condición meteorológica, hay
algunos que necesitan altas temperaturas, otros bajas
temperaturas y otros no se ven afectados a esta condición.
Perecibilidad; es el tiempo que la fruta o vegetal puede mantener
su estado como para ser consumido.
Calidad; definitivamente a mayor calidad del producto, el precio
será mayor en comparación al de baja calidad (color, tamaño,
sabor, olor, etc.).
Puntos de distribución, si es un producto no tradicional, se
entiende que no es tan fácil de conseguir, en consecuencia, el
precio también se modificará.
Figura 2. Cushuro.
Proveedores:
Mercado Mayorista de Frutas – Lima
Avenida Pablo Patrón 430, La Victoria
Aromas del Perú S.A.- Lima
Jr. Zorritos Nro. 1014, Lima
Envases de Vidrio ENVISAC S.A.C.
Jirón Rufino Torrico 889-209
Mercado Unicachi
Av. Metropolitana 2450 cruce con Av. Los Ángeles (El Retablo -
Comas).
Mercado de Surquillo
Mercado de Magdalena
Jirón Bolognesi 504, Magdalena del Mar 15086
14
3.1.2.4. Mercado competidor.
En la actualidad existen muchas empresas que fabrican mermeladas
de frutas como fresa, uva, mango, papaya, maracuyá, piña, naranja
entre otras frutas conocidas en el mercado pero aún no existen
empresas que fabriquen mermeladas a base de cushuro, azúcar,
fresa, piña y naranja en su preparación.
15
general de sociedades (26887), Ley MYPE (30056), Régimen laboral
Ley 28015.
16
Ley de Protección al Consumidor y al Usuario - LEY N° 29571
Esta ley establece las normas que protegen y defienden a los consumidores,
consolidando como un principio de la política social y económica del Estado
la protección de los derechos de los consumidores.
Esta ley debe ser cumplida por todas las personas naturales y jurídicas que
se dediquen a comercializar, importar, fabricar y suministrar alimentos
procesados.
17
Eco-andino
Cultiva, transforma y comercializa súper alimentos a base de materias
primas orgánicos Andinas y Amazónicas contribuyendo a la calidad de vida
de los consumidores.
Categorías de Productos
Alimentos con productos como el Camu Camu, Uña de Gato, Quinua, Kion,
Maca, entre otros.
Canales de Venta:
En Eco-andina tiene canales de venta para la comercialización de sus
productos, a través de mayoristas así como los supermercados.
Noa Gourmet
Productos artesanales diferentes en el mercado, resultados de una
constante investigación y pruebas de diferentes insumos y recetas.
Categorías de Productos
18
Alimentos con productos como el Aceite de Oliva extra virgen, manzanas,
piñas, mangos, tomates, aceitunas, cebollas, ajíes y hierbas.
Canales de Venta:
Sus productos se encuentran en las siguientes cadenas de
supermercados, tiendas o cafés, entre sus principales clientes tienen a:
Inkaterra, Delice, la Rosa Náutica, Restaurant Arúgula entre otros.
19
De acuerdo al estudio de Estilo de vida Arellano podemos considerar como
nuestros clientes potenciales a los estilos de vida reactivos, formales,
conservadores y austeros.
20
Tabla 11
Mercado Mayorista de Frutas N° 2.
MERCADO MAYORISTA DE FRUTAS Nro. 2
Abastecimiento Recomendable
Entrega En el mercado
Plazo Contra entrega
Precio Del mercado competitivo
Especificaciones de venta
Pago Contado
Mercadería aprobada Calidad aceptada
Garantía Casos de mercadería deteriorada
Proveedor de la Competencia Si
Tabla 12
Aromas del Perú S.A.
AROMAS DEL PERÚ S.A.
Proveedor de la Competencia Si
21
Tabla 13
Envases de Vidrio ENVISAC S.A.
ENVISAC S.A.C
Abastecen a la Competencia Si
22
descalcificación, anemia, a estabilizar el estado nervioso, muscular, a resolver
los problemas de coagulación de la sangre y problemas de estreñimiento.
Entre los productos sustitutos en el mercado en sus diversas categorías
podemos mencionar:
Tabla 14
Tipos de Sustitutos.
Tipos de Sustitutos Productos
Alimentos con alto valor proteico y otras bondades nutritivas que tenga
Perfectos: satisface la misma necesidad
el cushuro, como las carnes, el huevo, la lenteja.
Mermelada de arándanos, camu, aguay manto, sauco, yacón,
Imperfecto: diferencia significativa con
mermeladas orgánicas, sin gluten, light, dietéticas, miel de abeja
propósitos similares
orgánica.
Provenientes: cumple necesidad parcial Jaleas de frutas, crema de avellanas, mantequilla de maní, mermelada
del consumidor de fresa, entre otros
Fuente: Elaboración propia.
23
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Cada vez más el consumidor opta por consumir productos naturales y
nutritivos que contribuya a su bienestar en la continua búsqueda de una
alimentación saludable, es por ello que nosotros estamos entregando un
producto (Cushuro) en una presentación atractiva (mermelada) para el
consumidor. Con respecto a la materia prima principal (Cushuro), es un
recurso desconocido por la mayoría de personas, sin embargo conforme se
investigue sobre sus múltiples beneficios que posee y su bajo costo,
aparecerán nuevos competidores; el cushuro se extrae a más de 3,000mts.
De altitud, por lo que representa una barreda de entrada ante posibles nuevos
competidores.
24
Capitulo IV: Plan estratégico
Debilidades
1. Marca nueva en el mercado.
2. Costos elevados en la etapa de introducción del producto.
3. Tiempo para el posicionamiento de la marca (existen productos de reemplazo)
4. El producto al ser dulce debido al contenido de azúcar, como estrategia posterior
se piensa utilizar la stevia.
5. Abastecimiento de Cushuro es bajo.
Oportunidades
1. la tendencia de la anemia en el país es creciente en los últimos años, lo cual,
hay una necesidad de nuevos productos que ayuden a combatirla.
2. Disponibilidad de la materia prima (cushuro) en el país.
3. Pocos productos a base de cushuro en el país
4. Estabilidad económica del país.
25
5. Gusto por el dulce por parte de los niños
Amenazas
1. Competidores posicionados con productos sustitutos a menores precios.
2. El Consumidor tiene poco conocimiento de las propiedades nutricionales del
producto.
3. Ingreso de competidores directos debido a la factibilidad del proceso de
elaboración.
4. Alza de los costos de la materia prima e insumos
5. Que se produzcan plagas y extinga la materia prima (cushuro).
6. Nuevas normativas gubernamentales que impida producir con la materia prima
actual (cushuro).
26
4.3. Estrategia
Tabla 15
Estrategia FO/DO/FA/DA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Conocimiento del proceso de elaboración del
1. Marca nueva en el mercado.
producto
2. Personal calificado y capacitado en ISO 9001 e ISO
2. Costos elevados en la etapa de introducción del producto.
14001
3. Adquisición de equipos nuevos para el proceso de 3. Tiempo para el posicionamiento de la marca (existen
elaboración y envasado productos de reemplazo)
4. El producto al ser dulce, necesita ser consumido
4. Utilización de Materia Prima netamente natural
acompañado con otro producto (pan, galleta, etc.
5. Diferenciación de los productos clásicos 5. Abastecimiento de Cushuro es bajo.
6. Las propiedades nutricionales del producto son muy
buenas
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
FO1. Implementar procesos de logística, para el
1. Tendencia de la anemia en el país es creciente en los últimos años, lo cual, hay DO1. Diseñar un plan de marketing donde se difunda la
abastecimiento y almacenamiento de la materia prima
una necesidad de nuevos productos que ayuden a combatirla. marca y las propiedades del producto (D1,O1,O3)
(F1,F2,O2)
DO2. Capacitar periódicamente al personal y reducir costos
FO2. Evaluación de las mejores opciones en escoger a
2. Disponibilidad de la materia prima (cushuro) en el país. por mermas innecesarias en el proceso de producción
los proveedores de materia prima e insumos (F2,O2)
(D2,O2)
FO3. Mapear los nichos desatendidos por la DO3. Diseñar un plan de diferenciación marcada, con los
3. pocos productos a base de cushuro en el país
competencia para satisfacerlos (F5,F6,O3) productos de reemplazo existentes (D3,O3)
FO4.Implementar programas de degustaciones para los
DO4. Diseñar un plan de asociación con una lista de
4. Estabilidad económica del país clientes y tomar información de sus apreciaciones
empresas de producción de Pan, Galletas, etc. (D4,O5)
(F4,O3)
DO5. Capacitar a los campesinos de Huaraz y crear una
FO5. Implementar plan de producción de variedad de
5. Gusto por el dulce por parte de los niños sociedad con ellos para el abastecimiento de cushuro
sabores, para que el cliente pueda escoger (F3,F5,O2)
(D5,O2)
27
4.4. Objetivos
Objetivo General
Lograr ser una empresa reconocida en el país, elaborando y comercializando
mermeladas nutricionales de calidad, con una participación de mercado de un 70%
al año 2029.
Objetivos Específicos
Diseñar estrategias de mercadotecnia que permita determinar los tipos de
promoción a brindar, los canales de distribución a utilizar, estrategias para atraer
clientes y fidelizarlos durante el primer año.
Diseñar estrategias para difundir la información de las propiedades nutricionales
y medicinales a nuestro producto al público objetivo, para Posicionarnos entre
los primeros en sus mentes, durante los dos primeros años de comercialización.
Elaborar, envasar y comercializar tres variedades de sabores de mermelada de
frutas enriquecida con cushuro por año (inicio de operaciones 2019), por lo cual,
para el año 2029 se contará en total con 30 variedades de sabores.
28
Capítulo V: Estudio de mercado
Tabla 16
Lima Metropolitana: Población por sexo y grupo de edad
GRUPOS DE TOTAL HOMBRES MUJERES
EDAD Miles % Miles % Miles %
00 - 05 años 954,5 9,3% 487,7 9,8% 466,8 8,9%
06 - 12 años 1106,5 10,8% 565,5 11,4% 541 10,3%
13 - 17 años 838,4 8,2% 419,7 8,5% 418,7 8,0%
18 - 24 años 1326,6 13,0% 654,8 13,2% 671,8 12,8%
25 - 39 años 2492,3 24,4% 1204,4 24,3% 1287,9 24,5%
40 - 55 años 1966,6 19,3% 939,2 18,9% 1027,4 19,6%
56 - + Años 1524,4 14,9% 685,7 13,8% 838,7 16,0%
Total 10209,3 100,0% 4957,0 100,0% 5252,3 100,0%
Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población
Elaboración: Departamento de estadística – C.P.I.
29
Tabla 17
Lima Metropolitana: Personas por Zona Geográfica APEIM según Nivel
Socioeconómico - 2017.
PERSONAS ESTRUCTURA SOCIOECONOMICA APEIM (% HORIZONTAL)
ZONAS % sobre
Miles Lima A B C D E
Metrop.
1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo. 1213,4 11,9% 0,5 10,9 46,6 29,8 12,2
Independencia, Los Olivos,
2 1328,7 13,0% 2,0 23,7 52,1 19,8 2,4
San Martín de Porras.
3 San Juan de Lurigancho 1121,3 11,0% 0,0 19,1 44,2 26,7 10
4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria. 710 7,0% 4,3 27,1 44,6 20,2 3,8
Ate, Chaclacayo, Lurigancho,
5 1408 13,8% 2,1 12,3 42,7 34 8,9
Santa Anita, San Luis, El Agustino.
30
Tabla 18
Datos de Focus Group 1.
Datos Focus Group 1
Fecha Jueves, 7 de setiembre 2017
Participantes Jóvenes y señores entre 25 a 55 años
N° de
8
Participantes
Lugar de
Zona 6 ,7 y 8
Residencia
NSE AyB
Duración 1 hora
Link del Video https://www.youtube.com/watch?v=V0YjzakIOpk
Identificar el perfil del cliente que consuma
mermelada nutritiva a base de cushuro
31
En cuanto a la frecuencia de compra los padres de familia consumen
mermelada una vez por semana. Mientras que los jóvenes lo consumen rara
vez.
Existe una preocupación por parte de los participantes por consumir productos
saludables, de preferencia naturales, no procesados. Esta preferencia es
mayor en los jóvenes.
Los aspectos más influyentes para decidir la compra de una mermelada son
los mismos que en la elección de productos para el desayuno. Estos aspectos
son el sabor, la variedad y las propiedades nutritivas.
La mayoría de los participantes sugirió poder disminuir la concentración de
dulce en las mermeladas y darle un sabor más natural en el cual se perciba el
ácido de las frutas cítricas.
Los consumidores tienen marcada preferencia por las mermeladas
tradicionales o de marca (Fanny, Gloria), ya que asumen que dicha marca les
da más garantías en calidad, ya que este punto es lo más valorado en el
momento de decisión de compra.
Los consumidores generalmente compran envases de 500 ml -1000 ml para
su consumo y el de sus hijos, lo cual, compran cada 15 días.
Los precios de la mermelada que compran los consumidores oscilan entre 10
y 15 soles según la marca.
Los consumidores en su mayoría consumen mermelada de fresa, ya que es la
fruta de su preferencia en mermeladas y asumen que es la que más venden
en los establecimientos por ser la más clásica.
El lugar donde adquieren mermeladas son las panaderías, mercados y
supermercados por la accesibilidad.
Validación del producto
Los participantes en su mayoría no tienen conocimiento del cushuro, lo cual le
interesaría comprar la mermelada de cushuro para probar en el envase
pequeño de 220 ml.
Al probar la mermelada de cushuro, sienten un sabor agradable
En cuanto a color, notan que la mermelada es un poco oscura y que sería
bueno que sea un poco más claro
En cuanto al dulzor creen que está bien.
En cuanto a la acides, ellos opinan que está bien pero que les gustaría un poco
más acida
32
La textura de la mermelada les pareció que estaba muy suelta y que preferirían
una textura más espesa.
Mencionan que les gustaría recibir más información del producto por televisión
y redes sociales.
Comentan que prefieren que los productos sean los más naturales posibles, no
les interesa que tenga mucho olor, ellos priorizan que el producto no contenga
químicos.
Mencionan que si tiene las propiedades nutricionales que se les explico, lo
comprarían sin duda para sus hijos.
En cuanto al logo, nos sugirieron que se resalte más el cushuro y no la fruta
(naranja), y el color del logo debería ir en contraste con el color del producto.
En cuanto al nombre, no saben el significado de Qhali Kay (en quechua), lo
cual, sugieren que dicho nombre valla más pequeño y que se resalte más al
cushuro.
Tabla 19
Aceptación y Rechazo del producto en el Focus Group 1.
Se Acepta Se Rechaza
Producto 100
Se rechaza el logo y colores
% natural
Envase de
la fruta utilizada (Naranja)
vidrio 220 ml
Textura muy aguada, color
Sabor
muy oscuro
Fuente: Elaboración Propia
Cambios
Se decide hacer modificaciones en el logo del producto y colores
Se preparará la mermelada más espesa y de color más claro, lo cual, se
realizará una ficha técnica de producto terminado que nos permita ajustar los
parámetros y tener una mermelada con textura y color más óptimo.
Focus Group 2 El siguiente Focus Group se realiza con 6 personas que cumplen
con los criterios de segmentación establecido y mencionado anteriormente. El
presente Focus Group se realiza en un entorno físico confortable y relajado, este
Focus Group se realizó antes de las encuestas, tomando una guía de pautas pre
establecido y degustación del producto.
33
Tabla 20
Datos de Focus Group 2.
Datos Focus Group 2
Fecha Domingo 17 de Agosto de 2017
Participantes Jóvenes y señores entre 30 a 45 años
N° de Participantes 8
Lugar de Residencia Zona 6 , 7 y 8
Nivel Socio Económico AyB
Duración 45 minutos
https://youtu.be/rQK6XJcN3Q4
Link del Video
https://youtu.be/yX-pRyxW7Lw
Identificar la aceptación de nuestro producto
34
Perfil del Decisor de compra
Nuestros entrevistados, tienen muy poca frecuencia de consumo de
mermelada.
Existe una preocupación por parte de los participantes por consumir productos
saludables, de preferencia naturales, no procesados. Esta preferencia es
mayor en los jóvenes.
Los aspectos más influyentes para decidir la compra de una mermelada son el
sabor, la variedad y las propiedades nutritivas y fácil acceso a ellas, por ello
eligen las mermeladas con sabores tradicionales como la fresa.
Los consumidores tienen marcada preferencia por las mermeladas
tradicionales de la marca Fanny, Gloria, ya que es la marca que lidera el
mercado de las mermeladas y son conocidas de mucho tiempo.
Los entrevistados tienen un monto máximo de compra de S/. 6.00
aproximadamente. Caso sea algún producto nuevo con ingredientes que
contengan proteínas, podrán llegar a pagar un precio más elevado al de la
base.
Los consumidores generalmente compran envases de 220 ml para su consumo
El lugar donde adquieren mermeladas son las panaderías, mercados y
supermercados por la accesibilidad.
El público desea encontrar mermeladas que aporte proteínas y/o vitaminas
pero con rico sabor y a un precio accesible.
Al tener una buena presentación en los envases y en el logo atrae mucho al
público.
Validación del producto
Los participantes en su mayoría no tienen conocimiento del cushuro, lo cual le
interesaría comprar la mermelada de cushuro para probar en el envase
pequeño de 220 ml.
En cuanto a color, notan que la mermelada es un poco oscura y que sería
bueno que sea un poco más claro.
En cuanto a la mermelada de naranja, lo encontraron muy amarga pero con
buena consistencia.
En cuanto a las mermeladas de fresa, la encontraron rica pero la consistencia
era muy aguada.
En cuanto a la mermelada de piña, el sabor fue de su agrado pero con un poco
más consistencia. Fue la más aceptada por la mayoría del público.
35
Mencionan que les gustaría recibir más información del producto por televisión
y redes sociales y mediante folletos.
Al mencionarles las propiedades del cushuro, les agradó la idea de presentar
un producto innovador en base a cushuro con sabores de frutas naturales.
En cuanto al logo, nos sugirieron que se resalte más el cushuro y la fruta y
colocar de que sabor son las mermeladas.
Se les pidió su apreciación acerca del logo de nuestro producto, lo cual fue
aceptado ya que va de acorde al nombre elegido Qhali Kay (vivir saludable).
Tabla 21
Aceptación y Rechazo del producto en el Focus Group 2.
Se Acepta Se Rechaza
Producto 100
Se evaluará modificación de logo
% natural
Envase de La fruta utilizada, fresa, no se siente el
vidrio 220 ml sabor
Sabor Fruta preferida , la piña
Fuente: Elaboración Propia.
Cambios
Se preparará la mermelada más espesa y de color más claro, lo cual, se
realizara una ficha técnica de producto terminado que nos permita ajustar los
parámetros y tener una mermelada con textura y color más óptimo.
Se decide hacer modificaciones en el logo del producto.
Entrevista 1: Supermercados, objetivo: conocer la demanda, el nivel de
competencia de los proveedores, posicionamiento en el mercado, ingreso y
distribución del producto.
36
Tabla 22
Información general de Entrevista N°1.
Información general del Entrevistado
Nombre Gabriela Madrid
Ocupación o cargo actual Administración de empresas. Gerente de Tienda
Empresa en la que Labora Supermercados Peruanos S.A
Número de Contacto 993582685
Correo Electrónico madrid@spsa.com.pe
https://www.youtube.com/watch?v=EoGyKNaQ6A8&t=48s
Link del Audio https://www.youtube.com/watch?v=yOKvNxDBAcc&t=20s
https://www.youtube.com/watch?v=niAUdVk3SbI
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 23
Ficha técnica de la entrevista.
Ficha Técnica de la Entrevista
Lugar de la entrevista Plaza Vea San Isidro
Sobre el negocio:
Con respecto a la demanda de los consumidores por el producto mermelada, la
Gerente de Tienda nos menciona:
37
Entre las marcas nacionales Fanny y Gloria y las importadas la más consumida
es Marco Polo y las de a granel las de marca Bells en todos sus sabores de
preferencia fresa. Entre los sabores de mayor demanda tenemos: fresa, papaya,
naranja, y sauco para piqueo o quesos – Maridaje con quesos importados
Sobre el producto:
Nos menciona el valor que los clientes están demandando por productos
naturales, siempre se encuentra a clientes observando el cuadro nutricional, las
calorías, entre otros. Para posicionar el producto nuevo nos sugiere inversión con
degustaciones, volantear con folletos para que sea conocido para que sea
aprobado por el cliente y sea recomendado. Se pueden realizar coordinaciones
para ser degustaciones en pack o y combos, por decirte, por la compra de un pan
de molde Bimbo ofrecer un sachet de la mermelada que el cliente lo conozca. El
Cliente está tomando mayor interés en el producto que consume, supermercado
Plaza vea líder actualmente en el mercado, se encuentra enfocado mayormente
en productos masiva, en cambio Vivanda a producto más seleccionados,
exclusivos, o puede ser también ofrecido en tiendas Cluster A qué se cuentan con
10 a 12 tiendas; estas tiendan ofrecen novedades, detalles, exclusivos, mayor
variedad de productos; aspectos que busca el cliente.
38
Know How:
Con respecto a la distribución y comercialización del producto nos menciona:
La tienda no realiza pedido directo, la rotación es de acuerdo a venta con pedido
automático, existe cubicaje cuando ingresa mercadería que mide cuando se
reduce el stock y en qué momento debería llegar el producto en tienda, las
mermeladas llegan en cajas de 12 a 24 envases con el debido cuidado por ser
envases de vidrio en su mayoría. En el caso de que el producto no llega, el
problema despacho debe ser con mismo proveedor, por ejemplo el producto pan
Mamino que hasta hace algunas semanas se encontraba en el supermercado, en
la actualidad ya no se le encuentra, esto debido a la poca demanda del cliente,
en ese caso lo que hace el supermercado es reducir o recortar para duración de
mercadería y la devolución en caso tenga fecha de caducidad, en el caso de
mermeladas por tener mayor fecha de caducidad puede considerarse mayor
tiempo en exhibición en tienda; el Retail considera un listado de productos
próximos a vencer 60 días antes.
Para introducir el producir nos informa que se debe realizar una gestión previa con
el área comercial, en donde previo estudio de calidad, de laboratorio y de la
empresa si se cumplen con las condiciones se procede con coordinación en que
tiendas degustar. Pueden ser en la cadena Vivanda o tiendas de Cluster A, B, C,
entre las tiendas de Cluster A se tienen a zonas específicas como La tienda en la
Molina, Salaverry y en la que nos encontramos San Isidro. El Margen que se
obtiene el área comercial lo negocia con proveedores, generalmente se tiene
periodo de cobranza entre 30 o 60 días. Se negocia en tienda por ejemplo y con
la aprobación del área comercial para promocionar productos en forma de pack y
combos. Debemos considerar adicionalmente el Layout del producto, es decir
como exhibir el producto en forma vertical u horizontal, estos espacios góndolas y
pasillos se negocia con el área comercial en donde cada uno tiene su propio costo.
Lo que se viene, son proyecciones para mostrar góndolas en un solo lugar con
productos orgánico, diabéticos, sin gluten; la clientela lo solicita en la actuales, la
gerente de tienda nos menciona que si se tienen esos productos pero que se
encuentran en las mismas góndolas en donde se ubican los demás productos
tradicionales.
39
Entrevista2: Ingeniero Pesquero, objetivo: Se busca obtener un mayor
conocimiento sobre las características, propiedades y proceso de elaboración de
los productos en base a cushuro. También se busca obtener información sobre el
aprovechamiento de los recursos hidrobiológicos que existe en el Perú.
Tabla 24
Información general de la entrevista 2.
Información general del Entrevistado
Nombre Juan Rodolfo Omonte Sibina
Ingeniero Pesquero con especialidad en
productos innovadores, con maestrías en
Ocupación o cargo actual
tecnología de alimentos biotecnología y nutrición
alimentaria
Empresa en la que Labora Universidad Nacional Agraria La Molina
Número de Contacto 989262070
Correo Electrónico romote@lamolina.edu.pe
Link del Audio https://youtu.be/0J1tEwV6KN0
Tabla 25
Ficha técnica de la entrevista 2.
Ficha Técnica de la Entrevista
Lugar de la entrevista Universidad Agraria La Molina
Fecha y hora de la
09/09/2017 - 5:30 Pm
entrevista
Duración de la entrevista 15 min
Nombre del entrevistador Cindy Higaonna Nakahodo
40
Sobre el negocio:
El mercado de las mermeladas ha ido elevándose con el pasar del tiempo, si
bien es cierto, no existe aún algún producto, en este caso una mermelada en
base a cushuro, el mercado orgánico está siendo cada día más aceptado y
recomendado por personas para incluirlo dentro de su alimentación diaria. El
Ing. Omonte me comenta que dentro de la universidad Agraria La Molina,
organizan ferias dándoles la oportunidad a los alumnos que ofrezcan sus
productos innovadores que mucho de ellos son naturales, siendo esto una
buena oportunidad para poder promocionar los productos nuevos hacia el
público.
Sobre el producto:
El cushuro no es tan conocido aquí en Lima, pero en las zonas alto andinas,
Chiles, Bolivia, el cushuro forma parte de su dieta diaria. El cushuro cuenta
con potencial para la industria alimentaria y sobre todo para la nutrición de las
personas por su alto contenido de proteínas. Se podría ampliar el mercado,
introduciendo entre producto de varias formas satisfaciendo las necesidades
de las personas en cuanto a las bondades que tiene el cushuro. Considera
que hay muy poco estudio sobre el cushuro, solo sabemos las principales
propiedades que ofrece esta cianobacterias, pero no se sabe aún cuantas
proteínas puede asimilar nuestro cuerpo, que no es el 100% de sus
beneficios. Este consumo del alimento por parte de las personas de la región,
se sabe que tiene muy pocas probabilidades de sufrir de enfermedades como
la anemia, problemas en los huesos, entre otros.
41
Sobre la presentación del producto:
Al utilizar el cushuro ya es una diferencia que estaríamos marcando dentro
del mercado de las mermeladas, ya que no existe el uso de esta alga en forma
de mermelada que podría ser consumida por todas las personas.
Recomendaciones:
Sugiere buscar incluir algún producto que sea de la misma comunidad, es
decir, alguna fruta no explotada o consumida masivamente y que sea de la
zona alto andina para complementar la tasa de beneficios que ofrece el
cushuro.
42
Tabla 26
Información general de Entrevista N°3.
Información general del Entrevistado
Nombre Mariella Shimabukuro
Ocupación o cargo actual Chef (Cordon Blue), Bachiller en Administration (U. Lima)
Empresa en la que Labora Noriko´s Buffets, IPD (Instituto Peruano del Deporte)
Número de Contacto 981136770
Correo Electrónico chisa_som@hotmail.com
Link del Audio
https://drive.google.com/file/d/0B8DMohdMiyC2ZnRWeXhVcWZQR1E/view?
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 27
Ficha técnica de le entrevista Nro. 3.
Ficha Técnica de la Entrevista
Lugar de la entrevista Domicilio de la entrevistada (Santa Catalina, La Victoria)
Fecha y hora de la entrevista 09/09/2017 - 2:00 Pm
Duración de la entrevista 20 min
Nombre del entrevistador Alexander Sakihara N
Sobre el Negocio:
Le parece interesante la idea de haber elegido la producción de mermeladas
porque es un alimento que se consume mucho pero resalta que la
competencia va ser bien dura por la alta competencia que existe en el
mercado y además que muchas familias consumen mermeladas preparadas
en casa.
43
que probemos combinar la mermelada con otras frutas conocidas como la
fresa y otros frutos tradicionales que se ofrecen en el mercado.
44
Tabla 28
Personas por Zonas 6, 7 y 8.
N°
Tasa 1.14% 385
Encuestas
Lince 52,400
Zona
Pueblo Libre 79,400
6
Magdalena 56,900
Miraflores 85,800
La Molina 178,200
Surquillo 94,900
Barranco 31,200
Zona 8
Chorrillos 335,600
San Juan de
416,000
Miraflores
TOTAL 2,077,100
45
Tabla 29
Distribución de encuestas por Zonas y Distritos
Población Hombres y entre Total Año N°
ZONAS Distritos NSE A NSE B % Cuota
total Año 0 Mujeres 25-55 años cero Encuestas
Jesús María 75,552 100% 43.8% 13.7% 58% 23,727 5% 17
Lince 52,997 100% 43.8% 13.7% 58% 16,644 3% 12
Zona
Pueblo Libre 80,305 100% 43.8% 13.7% 58% 25,220 5% 18
6
Magdalena 57,549 100% 43.8% 13.7% 58% 18,073 3% 13
San Miguel 142,506 100% 43.8% 13.7% 58% 44,754 9% 33
Miraflores 86,778 100% 43.8% 35.9% 43% 30,103 6% 22
San Isidro 57,448 100% 43.8% 35.9% 43% 19,928 4% 15
Zona
San Borja 118,030 100% 43.8% 35.9% 43% 40,944 8% 30
7
Surco 361,677 100% 43.8% 35.9% 43% 125,464 24% 92
La Molina 180,231 100% 43.8% 35.9% 43% 62,522 12% 46
Surquillo 95,982 100% 43.8% 3.9% 27% 12,822 2% 9
Barranco 31,556 100% 43.8% 3.9% 27% 4,216 1% 3
Zona 8
Chorrillos 339,426 100% 43.8% 3.9% 27% 45,344 9% 33
San Juan de Miraflores 420,742 100% 43.8% 3.9% 27% 56,207 11% 41
TOTAL 525,966 100% 385
46
Calculo del tamaño de la muestra:
𝑍 2 ∗𝑃∗𝑞 (1,96)2 ∗ 0,50 ∗0,50
𝑛= 𝑑2
⟹𝑛 = 0,052
𝑛 = 385 personas
A través de las encuestas se logró recabar información que nos permite conocer
que es lo que busca nuestro público objetivo, se logró realizar 100 encuestas
físicas y 285 encuestas virtuales con la herramienta Google Drive Forms, en
función a los resultados se especifican lo siguiente:
Tabla 30
Pregunta 1 de encuesta.
Cantidad %
Tabla 31
Pregunta 2 de encuesta.
Cantidad %
De 20 a 25 años 65 16.88%
De 26 a 35 años 135 35.06%
De 36 a 40 años 85 22.08%
De 41 a 50 años 67 17.40%
De 50 a más 33 8.57%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
47
3. ¿Tiene hijos en edad escolar?, del total de personas encuestadas el 65.97% no
tiene hijos en edad escolar y el 34.03% si tiene hijos en edad escolar.
Tabla 32
Pregunta 3 de Encuesta.
Cantidad %
Sí 131 34.03%
No 254 65.97%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
4. ¿En qué distrito vive?, del total de personas encuestadas, se determina que el
distrito con mayor concentración es Surco con 23.90% y el de menor
concentración es San Isidro con 1.82%
Tabla 33
Pregunta 4 de Encuesta.
Cantidad %
48
5. ¿Tiene familiares con problemas de osteoporosis/problemas de anemia?, del total
de personas encuestadas, el 37.66% tiene familiares con osteoporosis y el 62.34%
no tiene familiares con osteoporosis y problemas de anemia.
Tabla 34
Pregunta 5 de Encuesta.
Cantidad %
Sí 145 37.66%
No 240 62.34%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 35
Pregunta 6 de Encuesta.
Cantidad %
49
7. En su alimentación diaria, ¿Consume mermeladas? del total de personas
encuestadas, el 69.09% sí consume mermeladas, y el 30.91% no consume
mermeladas.
Tabla 36
Pregunta 7 de Encuesta.
Cantidad %
Sí 266 69.09%
No (fin de la
encuesta, ir al final
119 30.91%
y hacer clic en
"Enviar")
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 37
Pregunta 8 de Encuesta.
Cantidad %
50
Tabla 38
Pregunta 9 de Encuesta.
Cantidad %
10. ¿Cuál de estos aspectos es el que usted tiene en cuenta a la hora de comprar
mermeladas? del total de personas encuestadas, los aspectos que busca el cliente
en una mermelada la representa en mayor concentración la calidad con 36.61% y
el de menor concentración Alto Valor nutritivo con 1.37%
Tabla 39
Pregunta 10 de Encuesta.
Cantidad %
Precio 85 23.22%
Calidad 134 36.61%
Envase 14 3.83%
Sabor 90 24.59%
Marca 24 6.56%
Orgánico 14 3.83%
Alto valor nutritivo 5 1.37%
Total 366 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
51
11. La variedad de mermeladas que se ofrecen en los supermercados es: del total de
personas encuestadas, consideran en mayor concentración que los
supermercados ofrecen buena variedad de mermeladas con 62.46% y el de menor
concentración Muy mala con 0.35%
Tabla 40
Pregunta 11 de Encuesta.
Cantidad %
Excelente 5 1.75%
Buena 178 62.46%
Regular 59 20.70%
Muy buena 36 12.63%
Mala 6 2.11%
Muy mala 1 0.35%
Total 285 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
12. ¿Dónde compra sus mermeladas? del total de personas encuestadas, compran la
mermelada en mayor concentración en los Supermercados con 71.83% y en
menor concentración directo a productor con 1.55%
Tabla 41
Pregunta 12 de Encuesta.
Cantidad %
52
13. ¿Con qué frecuencia consume mermeladas?, del total de personas encuestadas,
la frecuencia de consumo de mayor concentración lo tiene de 1 o 2 veces por
semana con 52.98% y el de menor concentración Diariamente con 2.81%
Tabla 42
Pregunta 13 de Encuesta.
Cantidad %
Diariamente 8 2.81%
1 o 2 veces por semana 151 52.98%
3 a 5 veces por semana 42 14.74%
1 o 2 veces al mes 84 29.47%
Total 285 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
14. ¿Considera que las mermeladas ofrecen alto valor nutritivo deben tener un mayor
precio?, del total de personas encuestadas, consideran que la mermelada con alto
valor nutritivo debe tener mayor precio estando de acuerdo con un porcentaje de
47.74% encuestados y el de menor porcentaje es totalmente de acuerdo con
2.09%
Tabla 43
Pregunta 14 de Encuesta.
Cantidad %
53
15. ¿Compraría nuestro producto mermelada de frutas enriquecida con cushuro? del
total de personas encuestadas, el 95.12% sí compraría nuestro producto y un
4.88% de encuestados no lo compraría.
Tabla 44
Pregunta 15 de Encuesta.
Cantidad %
Si 273 95.12%
No 14 4.88%
Total 287 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
16. ¿Cuál de los siguientes sabores son de su preferencia? del total de personas
encuestadas, el sabor de mayor concentración lo representa la fresa con 65.23%
y el de menor concentración el sabor membrillo y mango con 2.01%.
Tabla 45
Pregunta 16 de Encuesta.
Cantidad %
Durazno 25 7.18%
Mango 7 2.01%
Naranja 29 8.33%
Fresa 227 65.23%
Membrillo 12 3.45%
Piña 48 13.79%
Total 348 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
54
17. ¿En qué tamaño le gustaría adquirir nuestra mermelada de frutas enriquecida con
cushuro? del total de personas encuestadas, el 91.13% de encuestados compraría
nuestra mermelada de frutas enriquecida con cushuro en un tamaño de 220ml, y
un 1.21% en un tamaño de 1000ml.
Tabla 46
Pregunta 17 de Encuesta.
Cantidad %
1 203 73.02%
2 60 21.58%
3 10 3.60%
4 4 1.44%
Más de 4 1 0.36%
Total 278 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
55
19. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por un envase de 220ml. de
mermelada de frutas enriquecida con cushuro?, del total de personas
encuestadas, el 67.62% de encuestados pagaría por la mermelada de frutas
enriquecida con cushuro de 220ml un precio entre S/5.00 a S/.10.00 y en 0.36%
pagaría más de S/.20.00 a más.
Tabla 48
Pregunta 19 de Encuesta.
Cantidad %
20. ¿Dónde preferiría adquirir la mermelada de frutas enriquecida con cushuro? del
total de personas encuestadas, el 67.91% de encuestados compraría la
mermelada de frutas enriquecida con cushuro de 220ml en Supermercados y en
5.61% en cualquiera de las opciones presentadas.
Tabla 49
Pregunta 20 de Encuesta.
Cantidad %
56
21. ¿Podría indicar el motivo de su compra en dicho establecimiento? del total de
personas encuestadas, el 40.3% de encuestados compraría la mermelada de
frutas enriquecida con cushuro de 220ml en Supermercados por Comodidad y en
23.64% por accesibilidad.
Tabla 50
Pregunta 21 de Encuesta.
Cantidad %
22. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre este
producto? del total de personas encuestadas, el 40.44% de encuestados desearía
recibir información de mermelada de frutas enriquecida con cushuro a través de
internet y el 3.55 % por radio.
Tabla 51
Pregunta 22 de Encuesta.
Cantidad %
Correos 69 18.85%
Televisión 103 28.14%
Internet 148 40.44%
Radio 13 3.55%
Folletos 24 6.56%
Otro 9 2.46%
Total 366 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
57
la que se utiliza para proyectar los distritos elegidos. Los porcentajes de los
criterios de segmentación, también son obtenidos del IPC.
Tabla 52
Estimación de Mercado Potencial Proyectado 2,023
Total Mercado
Zonas Distritos Personas Edad 25 - 55 NSE A NSE B NSE Potencial
AyB 2,019
Jesus Maria 76,413 23,997
Lince 53,602 16,833
Zona
Pueblo Libre 81,221 14% 58% 72% 25,507
6
Magdalena 58,205 18,279
San Miguel 144,131 45,264
Miraflores 87,767 30,446
San Isidro 58,102 20,155
Zona 44%
San Borja 119,376 36% 43% 79% 41,411
7
Surco 365,800 126,894
La Molina 182,286 63,234
Surquillo 97,076 12,968
Barranco 31,915 4,264
Zona 8 4% 27% 31%
Chorrillos 343,295 45,861
San Juan de Miraflores 425,539 56,848
TOTAL 2,124,728 531,962
Fuente: Elaboración Propia.
58
Tabla 53
Estimación de Mercado Potencial Proyectado todos los años
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Zonas Distritos Potencial Potencial Potencial Potencial Potencial
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Jesus Maria 23,997 24,271 24,547 24,827 25,110
Lince 16,833 17,025 17,219 17,416 17,614
Zona
Pueblo Libre 25,507 25,798 26,092 26,389 26,690
6
Magdalena 18,279 18,487 18,698 18,911 19,127
San Miguel 45,264 45,780 46,302 46,829 47,363
Miraflores 30,446 30,793 31,144 31,499 31,858
San Isidro 20,155 20,385 20,618 20,853 21,090
Zona 7 San Borja 41,411 41,883 42,361 42,843 43,332
Surco 126,894 128,341 129,804 131,284 132,781
La Molina 63,234 63,955 64,684 65,422 66,167
Surquillo 12,968 13,116 13,266 13,417 13,570
Barranco 4,264 4,312 4,361 4,411 4,461
Zona 8
Chorrillos 45,861 46,384 46,912 47,447 47,988
San Juan de Miraflores 56,848 57,496 58,151 58,814 59,485
TOTAL 531,962 538,027 544,160 550,363 556,638
Fuente: Elaboración Propia.
59
Tabla 54
Estimación de Mercado Disponible Proyectado para todos los años.
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Zonas Distritos Disponible Disponible Disponible Disponible Disponible
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Jesus Maria 16,580 16,769 16,960 17,153 17,349
Lince 11,630 11,763 11,897 12,033 12,170
Zona 6 Pueblo Libre 17,623 17,824 18,027 18,233 18,440
Magdalena 12,629 12,773 12,919 13,066 13,215
San Miguel 31,273 31,630 31,990 32,355 32,724
Miraflores 21,036 21,275 21,518 21,763 22,011
San Isidro 13,926 14,084 14,245 14,407 14,572
Zona 7 San Borja 28,611 28,937 29,267 29,601 29,938
Surco 87,673 88,672 89,683 90,705 91,739
La Molina 43,689 44,187 44,691 45,200 45,716
Surquillo 8,960 9,062 9,165 9,270 9,376
Barranco 2,946 2,979 3,013 3,048 3,082
Zona 8
Chorrillos 31,686 32,047 32,412 32,782 33,155
San Juan de Miraflores 39,277 39,724 40,177 40,635 41,098
TOTAL 367,538 371,727 375,965 380,251 384,586
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 55
Resumen de Mercado Potencial y Disponible Proyectado para todos los años.
Año
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Merc. Potencial 531,962 538,027 544,160 550,363 556,638
Merc. Disponible 367,538 371,727 375,965 380,251 384,586
Fuente: Elaboración propia.
60
SI 95%
Tabla 56
Estimación de Mercado Efectivo Proyectado.
Mercado Mercado Mercado Mercado
Mercado
ZONAS Distritos Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo
Efectivo 2,023
2,019 2,020 2,021 2,022
Jesus Maria 15,771 15,951 16,133 16,317 16,503
Lince 11,063 11,189 11,317 11,446 11,576
Zona 6 Pueblo Libre 16,763 16,954 17,148 17,343 17,541
Magdalena 12,013 12,150 12,289 12,429 12,570
San Miguel 29,748 30,087 30,430 30,777 31,127
Miraflores 20,009 20,238 20,468 20,702 20,938
San Isidro 13,246 13,397 13,550 13,705 13,861
Zona 7 San Borja 27,216 27,526 27,840 28,157 28,478
Surco 83,396 84,347 85,308 86,281 87,264
La Molina 41,558 42,032 42,511 42,996 43,486
Surquillo 8,523 8,620 8,718 8,818 8,918
Barranco 2,802 2,834 2,866 2,899 2,932
Zona 8
Chorrillos 30,140 30,484 30,831 31,183 31,538
San Juan de Miraflores 37,361 37,787 38,217 38,653 39,094
TOTAL 349,609 353,594 357,625 361,702 365,826
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 57
Resumen de Mercados Potencial, Disponible y Efectivo para todos los años.
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mercado Potencial 531,962 538,027 544,160 550,363 556,638
Mercado Disponible 367,538 371,727 375,965 380,251 384,586
Mercado Efectivo 349,609 353,594 357,625 361,702 365,826
Fuente Elaboración Propia.
61
Fresa 65%
Piña 14%
Naranja 8.33%
Tabla 58
Mercado Efectivo – Línea Fresa.
Mercado Efectivo - Línea Fresa
Mercado Mercado Mercado Mercado
Mercado
Zonas Distritos Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo
Efectivo 2,023
2,019 2,020 2,021 2,022
Jesus Maria 3,478 3,518 3,558 3,599 3,640
Lince 2,440 2,468 2,496 2,524 2,553
Zona 6 Pueblo Libre 3,697 3,739 3,782 3,825 3,869
Magdalena 2,649 2,680 2,710 2,741 2,772
San Miguel 6,561 6,635 6,711 6,788 6,865
Miraflores 4,413 4,463 4,514 4,566 4,618
San Isidro 2,921 2,955 2,988 3,022 3,057
Zona 7 San Borja 6,002 6,071 6,140 6,210 6,281
Surco 18,392 18,602 18,814 19,029 19,245
La Molina 9,165 9,270 9,375 9,482 9,590
Surquillo 1,880 1,901 1,923 1,945 1,967
Barranco 618 625 632 639 647
Zona 8
Chorrillos 6,647 6,723 6,800 6,877 6,955
San Juan de Miraflores 8,240 8,334 8,429 8,525 8,622
Tabla 59
Mercado Efectivo – Línea Piña.
Mercado Efectivo - Línea Piña
Mercado Mercado Mercado Mercado
Mercado
ZONAS Distritos Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo
Efectivo 2,023
2,019 2,020 2,021 2,022
Jesus Maria 735 744 752 761 770
Lince 516 522 528 534 540
Zona 6 Pueblo Libre 782 791 800 809 818
Magdalena 560 567 573 580 586
San Miguel 1,387 1,403 1,419 1,435 1,452
Miraflores 933 944 955 965 976
San Isidro 618 625 632 639 646
Zona 7 San Borja 1,269 1,284 1,298 1,313 1,328
Surco 3,889 3,933 3,978 4,024 4,070
La Molina 1,938 1,960 1,982 2,005 2,028
Surquillo 397 402 407 411 416
Barranco 131 132 134 135 137
Zona 8
Chorrillos 1,406 1,422 1,438 1,454 1,471
San Juan de Miraflores 1,742 1,762 1,782 1,803 1,823
TOTAL 16,304 16,490 16,678 16,868 17,060
62
Tabla 60
Mercado Efectivo – Línea Naranja.
Mercado Efectivo - Línea Naranja
Mercado Mercado Mercado Mercado
Mercado
Zonas Distritos Efectivo Efectivo Efectivo Efectivo
Efectivo 2,023
2,019 2,020 2,021 2,022
Jesus Maria 444 449 455 460 465
Lince 312 315 319 322 326
Zona 6 Pueblo Libre 472 478 483 489 494
Magdalena 338 342 346 350 354
San Miguel 838 848 857 867 877
Miraflores 564 570 577 583 590
San Isidro 373 377 382 386 391
Zona 7 San Borja 767 776 784 793 802
Surco 2,350 2,376 2,404 2,431 2,459
La Molina 1,171 1,184 1,198 1,211 1,225
Surquillo 240 243 246 248 251
Barranco 79 80 81 82 83
Zona 8
Chorrillos 849 859 869 879 889
San Juan de Miraflores 1,053 1,065 1,077 1,089 1,101
TOTAL 9,850 9,963 10,076 10,191 10,307
10% % Base
2% % crecimiento
63
Tabla 62
Mercado Objetivo – Línea fresa.
Mercado Objetivo - Línea Fresa
Mercado Mercado Mercado Mercado
Mercado
Distritos Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo
Objetivo 2,023
2,019 2,020 2,021 2,022
Mercado Objetivo 10% 12% 14% 16% 18%
Jesus Maria 348 422 498 576 655
Lince 244 296 349 404 460
Zona
Pueblo Libre 370 449 529 612 696
6
Magdalena 265 322 379 439 499
San Miguel 656 796 940 1,086 1,236
Miraflores 441 536 632 730 831
San Isidro 292 355 418 484 550
Zona
San Borja 600 728 860 994 1,131
7
Surco 1,839 2,232 2,634 3,045 3,464
La Molina 917 1,112 1,313 1,517 1,726
Surquillo 188 228 269 311 354
Barranco 62 75 88 102 116
Zona 8
Chorrillos 665 807 952 1,100 1,252
San Juan de Miraflores 824 1,000 1,180 1,364 1,552
TOTAL 7,710 9,358 11,042 12,763 14,523
Tabla 63
Mercado Objetivo – Línea Piña.
Mercado Objetivo - Línea Píña
Mercado Mercado Mercado Mercado
Mercado
Distritos Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo
Objetivo 2,023
2,019 2,020 2,021 2,022
Mercado Objetivo 10% 12% 14% 16% 18%
Jesus Maria 74 89 105 122 139
Lince 52 63 74 85 97
Zona
Pueblo Libre 78 95 112 129 147
6
Magdalena 56 68 80 93 106
San Miguel 139 168 199 230 261
Miraflores 93 113 134 154 176
San Isidro 62 75 88 102 116
Zona
San Borja 127 154 182 210 239
7
Surco 389 472 557 644 733
La Molina 194 235 278 321 365
Surquillo 40 48 57 66 75
Barranco 13 16 19 22 25
Zona 8
Chorrillos 141 171 201 233 265
San Juan de Miraflores 174 211 250 288 328
TOTAL 1,630 1,979 2,335 2,699 3,071
64
Tabla 64
Mercado Objetivo – Línea Naranja.
Mercado Objetivo - Línea Naranja
Mercado Mercado Mercado Mercado
Mercado
Distritos Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo
Objetivo 2,023
2,019 2,020 2,021 2,022
Mercado Objetivo 10% 12% 14% 16% 18%
Jesus Maria 44 54 64 74 84
Lince 31 38 45 52 59
Zona 6 Pueblo Libre 47 57 68 78 89
Magdalena 34 41 48 56 64
San Miguel 84 102 120 139 158
Miraflores 56 68 81 93 106
San Isidro 37 45 53 62 70
Zona 7 San Borja 77 93 110 127 144
Surco 235 285 336 389 443
La Molina 117 142 168 194 221
Surquillo 24 29 34 40 45
Barranco 8 10 11 13 15
Zona 8
Chorrillos 85 103 122 141 160
San Juan de Miraflores 105 128 151 174 198
TOTAL 985 1,196 1,411 1,631 1,855
Frecuencia de Compra
Para determinar la frecuencia de compra, estamos considerando la pregunta
18 de la encuesta.
Tabla 66
Frecuencia de Compra por Persona por año.
Consumo/ Frecuencia
Respuesta Cantidad % Veces al año
semana de compra
1 203 73% 1 52 38
2 60 22% 2 104 22
3 10 4% 3 156 6
4 4 1% 4 208 3
5 a más 1 0% 5 260 1
Total 278 100% 70
Fuente: Elaboración Propia.
65
Interpretación: una persona consume 70 envases de mermelada por año.
Para los 3 sabores que se producirá, sacaremos la proporción por sabor con
los datos obtenidos de la pregunta N° 16 de la encuesta, pero solo
utilizaremos los 3 sabores a producir (Fresa, Piña, Naranja).
Tabla 67
Frecuencia de Compra por sabores.
Frecuencia
Cantidad %
de compra
Fresa 227 74.67% 52
Piña 48 15.79% 11
Naranja 29 9.54% 7
Total 304 100% 70
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: Una persona consume 52 envases de fresa, 11 envases de
piña y 7 envases de naranja al año. Aplicando un escenario conservador de
consumo, por lo que se aplicara la regla del 30%, lo cual me daría 21 envases
al año (30%* 70)
Frecuencia de compra por línea: Línea - Fresa = 21*(52/70)
Frecuencia de compra por línea: Línea - Piña = 21* (11/70)
Frecuencia de compra por línea: Línea - Naranja = 21* (7/70)
Tabla 68
Frecuencia de Compra por persona.
Frecuencia
Líneas
de Compra
LINEA - FRESA 16
LINEA - PIÑA 3
LINEA- NARANJA 2
Total 21
Fuente. Elaboración propia
66
5.2.5. Cuantificación Anual de la Demanda
Para determinar la demanda utilizamos la siguiente fórmula: Demanda = Mercado
Objetivo * Frecuencia de Compra por Zonas 6, 7 y 8.
Tabla 69
Demanda - Línea Fresa.
Demanda - Línea Fresa
Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda
Distritos
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mercado Objetivo
Jesus Maria 5,451 6,615 7,806 9,023 10,266
Lince 3,824 4,641 5,476 6,329 7,202
Zona 6 Pueblo Libre 5,794 7,032 8,297 9,591 10,912
Magdalena 4,152 5,039 5,946 6,873 7,820
San Miguel 10,281 12,478 14,724 17,019 19,365
Miraflores 6,916 8,393 9,904 11,448 13,025
San Isidro 4,578 5,556 6,556 7,578 8,623
Zona 7 San Borja 9,406 11,416 13,471 15,570 17,716
Surco 28,823 34,982 41,278 47,712 54,288
La Molina 14,363 17,432 20,570 23,776 27,053
Surquillo 2,946 3,575 4,218 4,876 5,548
Barranco 968 1,175 1,387 1,603 1,824
Zona 8
Chorrillos 10,417 12,643 14,918 17,244 19,620
San Juan de Miraflores 12,912 15,672 18,492 21,375 24,321
TOTAL 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Tabla 70
Demanda – Línea Piña.
Demanda - Línea Piña
Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda
Distritos
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mercado Objetivo
Jesus Maria 244 296 349 403 459
Lince 171 207 245 283 322
Zona 6 Pueblo Libre 259 314 371 429 488
Magdalena 186 225 266 307 350
San Miguel 460 558 658 761 866
Miraflores 309 375 443 512 582
San Isidro 205 248 293 339 386
Zona 7 San Borja 421 510 602 696 792
Surco 1,289 1,564 1,846 2,133 2,427
La Molina 642 779 920 1,063 1,210
Surquillo 132 160 189 218 248
Barranco 43 53 62 72 82
Zona 8
Chorrillos 466 565 667 771 877
San Juan de Miraflores 577 701 827 956 1,087
TOTAL 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
67
Tabla 71
Demanda – Línea Naranja.
Demanda - Línea Naranja
Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda
Distritos
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mercado Objetivo
Jesus Maria 89 108 127 147 168
Lince 62 76 89 103 118
Zona 6
Pueblo Libre 95 115 135 157 178
Magdalena 68 82 97 112 128
San Miguel 168 204 240 278 316
Miraflores 113 137 162 187 213
San Isidro 75 91 107 124 141
Zona 7
San Borja 154 186 220 254 289
Surco 470 571 674 779 886
La Molina 234 285 336 388 442
Surquillo 48 58 69 80 91
Barranco 16 19 23 26 30
Zona 8
Chorrillos 170 206 243 281 320
San Juan de Miraflores 211 256 302 349 397
TOTAL 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
Tabla 72
Cuadro de Resumen – demanda por Línea de sabores.
Cuadro Resumen - Demanda por Línea de Sabores
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Línea - Fresa 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Línea - Piña 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
Línea - Naranja 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
Total 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
5.2.8. Estacionalidad
Para los porcentajes se consideró el promedio de las exportaciones de
mermeladas realizadas durante los años 2015 y 2016.
68
Tabla 73
Estacionalidad – Línea fresa.
Estacionalidad - Línea Fresa
Meses Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 5,278 6,406 7,559 8,737 9,942
Febrero 3.45% 4,170 5,061 5,972 6,903 7,854
Marzo 9.11% 11,006 13,358 15,762 18,219 20,730
Abril 3.97% 4,794 5,818 6,865 7,935 9,029
Mayo 6.31% 7,628 9,258 10,924 12,627 14,367
Junio 6.16% 7,448 9,039 10,666 12,329 14,028
Julio 6.86% 8,284 10,055 11,864 13,714 15,604
Agosto 11.56% 13,966 16,950 20,000 23,118 26,304
Setiembre 14.50% 17,514 21,257 25,083 28,993 32,988
Octubre 10.81% 13,065 15,857 18,711 21,628 24,608
Noviembre 12.79% 15,448 18,749 22,123 25,572 29,097
Diciembre 10.12% 12,229 14,842 17,513 20,243 23,033
Total 100.00% 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Tabla 74
Estacionalidad – Línea Piña.
Estacionalidad - Línea Piña
Meses Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 236 286 338 391 445
Febrero 3.45% 186 226 267 309 351
Marzo 9.11% 492 597 705 815 927
Abril 3.97% 214 260 307 355 404
Mayo 6.31% 341 414 488 565 642
Junio 6.16% 333 404 477 551 627
Julio 6.86% 370 450 530 613 698
Agosto 11.56% 624 758 894 1,034 1,176
Setiembre 14.50% 783 950 1,122 1,296 1,475
Octubre 10.81% 584 709 837 967 1,100
Noviembre 12.79% 691 838 989 1,143 1,301
Diciembre 10.12% 547 664 783 905 1,030
Total 100.00% 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
69
Tabla 75
Estacionalidad – Línea Naranja.
Estacionalidad - Línea Naranja
Meses Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 86 105 123 143 162
Febrero 3.45% 68 83 97 113 128
Marzo 9.11% 180 218 257 297 338
Abril 3.97% 78 95 112 130 147
Mayo 6.31% 124 151 178 206 234
Junio 6.16% 122 148 174 201 229
Julio 6.86% 135 164 194 224 255
Agosto 11.56% 228 277 326 377 429
Setiembre 14.50% 286 347 409 473 538
Octubre 10.81% 213 259 305 353 402
Noviembre 12.79% 252 306 361 417 475
Diciembre 10.12% 200 242 286 330 376
Total 100.00% 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
Tabla 76
Cuadro de Resumen – Estacionalidad por Líneas de sabores.
Cuadro Resumen - Estacionalidad por Línea de Sabores
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Línea - Fresa 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Línea - Piña 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
Línea - Naranja 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
Total 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
Fuente:Elaboración propia.
70
Tabla 77
Preferencia de lugar de compra.
Cantidad % Cantidad Pesos redistribuidos
Tabla 78
Precio al consumidor.
Tabla de precios Valor de Venta IGV(18%) Precio Consumidor
Mermelada de Cushuro de 220 gr. 8.05 1.45 9.50
% venta
Canales
canal
Supermercados 50.00%
Mercados 25.00%
Bioferias 25.00%
Tabla 79
Precio de venta Por Canal.
% Ventas Valor de V. Pecio de V.
Canal de Venta Margen IGV
por canal al Canal al Canal
Supermercados 6.44
50% 20% 1.16 7.60
Mercados 6.84
25% 15% 1.23 8.08
Bioferias 6.84
25% 15% 1.23 8.08
Fuente: Elaboración propia.
71
Tabla 80
Canal: Ventas Mensuales Supermercados Línea Fresa.
Ventas Mensuales Supermercados - Línea Fresa
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 16,998 20,630 24,343 28,137 32,015
Febrero 3.45% 13,429 16,298 19,231 22,229 25,293
Marzo 9.11% 35,444 43,017 50,759 58,671 66,758
Abril 3.97% 15,438 18,736 22,108 25,555 29,077
Mayo 6.31% 24,565 29,814 35,179 40,663 46,268
Junio 6.16% 23,984 29,109 34,348 39,702 45,174
Julio 6.86% 26,679 32,379 38,206 44,162 50,249
Agosto 11.56% 44,974 54,585 64,408 74,448 84,709
Setiembre 14.50% 56,403 68,455 80,774 93,366 106,234
Octubre 10.81% 42,075 51,065 60,255 69,648 79,247
Noviembre 12.79% 49,749 60,379 71,245 82,351 93,701
Diciembre 10.12% 39,381 47,795 56,397 65,188 74,173
Total sin IGV 389,116 472,263 557,254 644,122 732,898
IGV 18% 70,041 85,007 100,306 115,942 131,922
Total con IGV 459,157 557,270 657,560 760,064 864,820
Tabla 81
Canal: Ventas Mensuales Mercados Línea Fresa.
Ventas Mensuales Mercados - Línea Fresa
72
Tabla 82
Ventas Mensuales Bioferias Línea Fresa.
Ventas Mensuales Bioferias - Línea Fresa
Tabla 83
Resumen de Ventas Línea Fresa.
Venta Total por Canales - Línea Fresa
Canal de Ventas Ventas por canal 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Supermercados 50% 389,116 472,263 557,254 644,122 732,898
Mercados 25% 206,718 250,890 296,041 342,190 389,352
Bioferias 25% 206,718 250,890 296,041 342,190 389,352
Total sin IGV 802,552 974,042 1,149,337 1,328,502 1,511,603
IGV 18% 144,459 175,328 206,881 239,130 272,089
Total con IGV S/. 947,012 1,149,369 1,356,218 1,567,633 1,783,692
73
Tabla 84
Ventas Mensuales Supermercados Línea Piña.
Ventas Mensuales Supermercados - Línea Piña
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 760 922 1,088 1,258 1,431
Febrero 3.45% 600 729 860 994 1,131
Marzo 9.11% 1,585 1,923 2,270 2,623 2,985
Abril 3.97% 690 838 989 1,143 1,300
Mayo 6.31% 1,098 1,333 1,573 1,818 2,069
Junio 6.16% 1,072 1,302 1,536 1,775 2,020
Julio 6.86% 1,193 1,448 1,708 1,975 2,247
Agosto 11.56% 2,011 2,441 2,880 3,329 3,788
Setiembre 14.50% 2,522 3,061 3,612 4,175 4,750
Octubre 10.81% 1,881 2,283 2,694 3,114 3,543
Noviembre 12.79% 2,224 2,700 3,186 3,682 4,190
Diciembre 10.12% 1,761 2,137 2,522 2,915 3,316
Total sin IGV 17,398 21,116 24,916 28,800 32,770
IGV 18% 3,132 3,801 4,485 5,184 5,899
Total con IGV 20,530 24,917 29,401 33,985 38,668
Tabla 85
Ventas Mensuales Mercados Línea Piña.
Ventas Mensuales Mercados - Línea Piña
74
Tabla 86
Ventas Mensuales Bioferias Línea Piña.
Ventas Mensuales Bioferias - Línea Piña
Tabla 87
Resumen de Ventas Línea Piña.
Venta Total por Canales - Línea Piña
Canal de Ventas Ventas por canal 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Supermercados 50% 17,398 21,116 24,916 28,800 32,770
Mercados 25% 9,243 11,218 13,237 15,300 17,409
Bioferias 25% 9,243 11,218 13,237 15,300 17,409
Total sin IGV 35,884 43,552 51,390 59,401 67,588
IGV 18% 6,459 7,839 9,250 10,692 12,166
Total con IGV S/. 42,343 51,391 60,640 70,093 79,754
75
Tabla 88
Ventas Mensuales Supermercados Línea Naranja.
Ventas Mensuales Supermercados - Línea Naranja
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 277 337 397 459 523
Febrero 3.45% 219 266 314 363 413
Marzo 9.11% 578 702 828 958 1,090
Abril 3.97% 252 306 361 417 475
Mayo 6.31% 401 487 574 664 755
Junio 6.16% 391 475 561 648 737
Julio 6.86% 435 528 624 721 820
Agosto 11.56% 734 891 1,051 1,215 1,383
Setiembre 14.50% 921 1,117 1,318 1,524 1,734
Octubre 10.81% 687 833 983 1,137 1,293
Noviembre 12.79% 812 985 1,163 1,344 1,529
Diciembre 10.12% 643 780 920 1,064 1,211
Total sin IGV 8,370 9,728 11,116 12,535 13,985
IGV 18% 1,507 1,751 2,001 2,256 2,517
Total con IGV 9,876 11,479 13,117 14,791 16,502
Tabla 89
Ventas Mensuales Mercado Línea Naranja.
Ventas Mensuales Mercados - Línea Naranja
76
Tabla 90
Ventas Mensuales Bioferias Línea Naranja.
Ventas Mensuales Bioferias - Línea Naranja
Tabla 91
Resumen de Ventas Línea Naranja.
Venta Total por Canales - Línea Naranja
Canal de Ventas Ventas por canal 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Supermercados 50% 8,370 9,728 11,116 12,535 13,985
Mercados 25% 5,332 6,115 6,853 7,607 8,378
Bioferias 25% 5,393 6,115 6,853 7,607 8,378
Total sin IGV 19,094 21,957 24,821 27,748 30,740
IGV 18% 3,437 3,952 4,468 4,995 5,533
Total con IGV S/. 22,531 25,910 29,289 32,743 36,273
77
realización de charla de nutrición dirigidos a padres de familias en diversas
instituciones educativas.
Duración
Nuestra campaña de lanzamiento tendrá como duración 3 meses y estará enfocado al
final e inicio del año escolar. Las actividades contemplarán la campaña de intriga,
lanzamiento de la página web y fanpage. En una segunda parte se participarán en
eventos gastronómicos y se realizarán charlas de nutrición. Como actividades
complementarias tendremos la publicación de artículos en revistas y blog; así mismo,
publicación de videos en Youtube.
Tabla 92
Cronograma de campaña de lanzamiento.
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1. Campaña Intriga X X X
2. Lanzamiento de la página Web X X
3. Lanzamiento del Fanpage X X X X
4. Contenidos en revistas y blogs X X X X
5. Publicación de videos Youtube x x x
6. Participación en eventos X X X X
7. Charla de nutrición en Colegios X X X X
78
Tabla 93
Costos de Actividades.
COSTO
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO CANT. DURACIÓN
(S/.)
1. Página Web 1 1 año 3,000
2. Publicación Facebook 8 3 meses 1,000
3. Diseñados gráficos 5 1 mes 2,000
4. Participación en eventos 4 2 meses 20,000
5. Publicación en revistas 2 2 meses 2,000
6. Publicación en blog 7 2 meses 500
7. Charla de nutrición 10 2 meses 10,000
Total S/. 38,500
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 94
Calendarización de Actividades.
Calendarización de Actividades 2017
Mayo – Junio – Julio
Campaña para el día de la madre (Facebook).
Participación en eventos en colegios.
Publicaciones de artículos sobre nutrición (Blog y revistas)
Participación en diversas ferias.
Agosto – Setiembre – Octubre
Campaña de promociones 3x2 (Facebook y pagina web)
Participación en Mistura.
Participación en eventos por el día de la primavera.
Videos de nutrición (Youtube)
Noviembre – Diciembre
Promociones por navidad (Regalos saludables).
Participación en eventos escolares.
Campaña por navidad (Facebook y pagina web).
Publicación de artículos nutricionales (Blog y revistas).
79
Diseños Publicitarios
Publicidad para revistas y Facebook
5.4.1. Producto
Nuestro producto es uno de los víveres de mediana penetración en el
mercado, y que según las entrevistas de profundidad se han ido elevando con
el pasar de los tiempos; por ser un producto natural tendría buena aceptación
ya que la alimentación de las personas a evolucionado dejando de
consumirse en vez de productos con aditivos químicos productos que sean
más orgánicos y naturales.
Cambios sugeridos:
Dar mayor realce al ingrediente principal que es el Cushuro tanto en
imagen como en texto, dado que el Cushuro no tiene una imagen llamativa
y vistosa; por el contrario, es simple y oscura. Se prefirió darle el realce en
el texto; por lo cual, se agregó las palabras “Mermelada de frutas
enriquecida con Cushuro”.
Incorporar en nuestro logo la propuesta de valor; por lo cual, se agregó la
frase “La riqueza de la naturaleza en tu mesa”. La idea de ser un producto
muy nutritivo es el aspecto más importante; por lo cual, ponemos énfasis
este atributo a fin de tener una mayor receptividad de los consumidores.
Logo Antiguo Logo Nuevo
81
Logo Antiguo Logo Nuevo
Envase:
Es importante tener una buena presentación, el envase servirá para dar
protección, forma y calidad al producto. En el caso de nuestra mermelada
utilizaremos envases de vidrio por las siguientes ventajas:
1. Conserva los aromas y sabores.
2. Tienen mayor tiempo de conservación del producto.
3. Es más higiénico.
4. Evita la contaminación
5. Son reutilizables.
82
Ciclo de vida de Mermeladas Qhali Kay
Tabla 95
Ciclo de vida del Producto.
CARACTERISTICA SEGÚN ETAPA DE VIDA DEL PRODUCTO - MERMELADA DE FRUTAS ENRIQUECIDO CON CUSHURO
5.4.2. Precio
a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorista, al productor y
su equivalencia con el producto del proyecto.
Del total de personas encuestadas con respecto a la marca de su preferencia,
el 27.93% prefiere Gloria y un 25.75% Fanny, con respecto a los productos
artesanales se observa un % de 13.13% y un 5.87% prefiere las mermeladas
preparadas por los supermercados.
Tabla 96
Precios de la competencia.
Precios de la competencia (Mermelada 220 mg)
Consumidor Mayorista Productor
Gloria S/. 4.20 S/. 3.75 S/. 3.40
Fanny S/. 4.00 S/. 3.60 S/. 3.30
A1 S/. 5.80 S/. 5.30 S/. 4.80
Artesanales S/. 8.50 S/. 7.80 S/. 7.40
83
c) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
Como parte de la introducción de nuestro producto en el mercado, estamos
ofreciéndolo en envase de vidrio con un tamaño regular que es el estándar de
compra según las entrevistas a supermercados y las encuestas realizadas, el
tamaño ofrecido será de 220 mg. y el precio sugerido es de S/. 9.50.
De acuerdo al precio y al costo del producto el margen de utilidad es de S/.
2.85.
5.4.3. Plaza.
De acuerdo a las características del producto que ofreceremos y al público
objetivo, utilizaremos el canal de distribución en Nivel 1.Del total de personas
encuestadas, el 71.83% prefiere adquirir nuestro producto en Supermercados
y en segundo lugar en los Mercados. Así mismo, los participantes en el Focus
group mencionaron que les sería más confiable y accesible comprar nuestro
producto en las panaderías.
Participación en Ferias
Pensamos participar en algunas ferias donde realizaremos degustaciones de
nuestra mermelada de frutas enriquecida con Cushuro.
Entre las principales ferias tenemos:
Expo alimentaria Perú, Mistura, Gastromaq Perú.
5.4.4. Promoción
A través de la promoción daremos a conocer nuestro producto y marca con el
objetivo de posicionarnos en el mercado de productos alimenticios de
acompañamiento al pan. Ser reconocida como producto que utiliza materia prima
natural de alto valor nutritivo. Seguir impulsando el consumo de productos
naturales en el mercado.
Público objetivo:
Hombres y mujeres de familias entre 25 y 55 años del NSE A y B de las zonas de
6, 7 y 8 de Lima Metropolitana. Adultos interesados que buscan alimentación
saludable para ellos y también para brindar a sus hijos; por lo cual, se muestran
informados sobre temas de salud y nutrición. Así mismo, son personas de estilo
de vida moderno que utilizan frecuentemente las redes sociales.
85
Objetivos:
Posicionarnos en la mente del consumidor.
Captar la atención de nuestros clientes.
Informar de nuestras ofertas.
Despertar el interés de compra en nuestros consumidores por nuestros
productos.
Para lograr los objetivos y dar a conocer la marca vamos a empezar a hacer
lo siguiente:
Página Web
Excelente herramienta para poder mostrarnos en internet, se piensa contar con
una plataforma web atractiva y adaptable a móviles. Además se agregará un
landing page con un formulario para que puedan acceder desde los enlaces como:
email marketing, Facebook, Youtube y así medir cada campaña que se realiza.
Redes Sociales
Para tener mayor presencia en el mercado es necesario estar a la vanguardia;
para esto hemos decidido usar algunas redes sociales entre ellas tenemos:
86
Figura 20. Facebook.
87
Figura 21. Revistas.
88
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional
Dado que las acciones están repartidas de manera homogénea entre todos
los poseedores de acciones, las decisiones se llevarán a cabo en base a los
principios democráticos de todos los accionistas; cabe resaltar que al ser una
empresa SAC, las acciones no estarán inscritas en el registro público y la
cantidad de socios debe estar en el rango entre 2 y 20 socios.
Tabla 98
Forma Societaria.
CAPITAL SOCIAL
% de
Accionistas Cargo
Participación
Hugo David Ceras Quiñones 20% Director
Cindy Higaonna Nakahodo 20% Secretaria
Jessica Nakahodo Nakahodo 20% Tesorera
Director
Alexander Sakihara Nakahodo 20%
Suplente
Vice
Elmer Paul Valverde Valverde 20%
Director
Total 100%
Fuente: Elaboración propia.
a. Actividades.
Las actividades o pasos a seguir para inscribir y formalizar la empresa
Inversiones Mercushuro SAC en la Superintendencia Nacional de los
Registros Públicos (SUNARP) son los siguientes: Búsqueda y Reserva del
nombre de la empresa, elaboración de la minuta, elevar la minuta a escritura
89
pública, elevar la escritura pública en la SUNARP, obtener el Registro Único
del Contribuyente (RUC ), Valorización
90
5. Número de registro sanitario.
6. Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera a lo que establece
el Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana.
7. Código o clave del lote.
8. Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.
91
Figura 23. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Piña.
93
6.1.6. Otros Aspectos Legales
Constitución de la empresa: La empresa se va a constituir como personaría
jurídica.
Licencia Municipal: Conseguir la licencia municipal ante la municipalidad del
distrito donde se va a establecer la empresa. Para agilizar este trámite se
puede solicitar una Licencia de Funcionamiento Provisional.
Legalización de libros contables: Las empresas están obligadas a registrar
sus libros contables de acuerdo con el régimen tributario, esta legalización se
realiza ante un notario público.
Obtención de la autorización del Libro de Planillas: Este procedimiento se
realiza ante el Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE). Los
libros deben ser legalizados por jueces de paz letrados.
Estudio organizacional.
94
Servicios tercerizados
Tabla 99
Servicios Tercerizados.
Servicios Tercerizados
Cargos Mensual
Consultora Contable
500
Empresa de Vigilancia
500
Diseñador WEB
1,000
Servicio de transporte
500
Total
2,500
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 100
Servicios Tercerizados para todos los años
Servicios Tercerizados
Cargos 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Consultora Contable 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Empresa de Vigilancia 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Diseñador WEB 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Servicio de transporte 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Total 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
95
Tabla 101
Descripción del Puesto de Trabajo –Gerente General.
Perfil del Gerente General
Titulo de un cargo: GERENTE GENERAL
Área a la que pertenece: GERENCIA GENERAL
Funciones Generales
Responsable por la direccion y representacion legal de la empresa
Establece politicas generales que regiran a la empresa.
Desarrolla y define los objetivos organizacionales.
Planifica el creciemiento de la empresa a corto y mediano plazo.
Requisitos
Estudios: Administracion, Economía o carreas afines.
Grado: Titulado con maestria en Finanzas, Gerencia , Planeacion de proyectos
Cursos de especialización: Planes de negocio / Gerencia y Evaluacion de Proyectos/ Coaching / Marketing / Liderazgo.
96
Tabla 102
Descripción del Puesto de Trabajo –Jefe de Operaciones.
Perfil del Jefe de Producción
Titulo de un cargo: JEFE DE PRODUCCIÓN
Área a la que pertenece: PRODUCCION
Encargado de coordinar y supervisar las operaciones dentro de la empresa para que éste opere de la mejor manera
Funciones Generales
Garantizar que los procesos y productos cumplan con las normas legales y técnicas de calidad exigidas por las autoridades que
permitan comercializar a nivel nacional.
Asistir al desarrollo, implementacion y mejoramiento continuo de los sistemas de calidad.
Asegurar el control de calidad del cuadro nutricional del producto.
Brindar capacitación a los operarios del proceso productivo
Coordinar , acoger y responder a las inspecciones reglamentarias y auditorias
Monitorear los sistemas de gestion de calidad, ambiental, seguridad y salud ocupacional.
Proveer y asegurar la informacion / actualizacion sobre las Normas, como su vigencia y aplicación.
Trabajar conjuntamente con las demas areas implicadas, la validacion de los procesos de fabricacion, maquinaria, de limpieza, y
de los metodos analiticos .
Requisitos
Estudios: Ingenieria Indsutrial / Industrias Alimentarias / Agroindustrial o carreras afines
Grado: Titulado en Ingenieria Industrial con estudios diplomado y/o Cursos en Gestion de la Produccion.
Cursos de especialización: Evaluacion de Proyectos / Tecnologia de alimentos
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Remuneracion S/. 2, 000.00 a S/. 2, 400.00 según evaluacion
Ubicación de centro de trabajo Planta
Horario de Trabajo 8:00 am - 5:00 pm
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
97
Tabla 103
Descripción del Puesto de Trabajo –Analista de Calidad.
Perfil del Analista de Calidad
Titulo de un cargo: ANALISTA DE CALIDAD
Área a la que pertenece: PRODUCCION
Requisitos
Estudios: Ingenieria Indsutrial / Industrias Alimentarias / Agroindustrial o carreras afines
Grado: Bachiller y/o Tecnico en Ingenieria Industrial con estudios en Tecnologia de alimentos
Cursos de especialización: Tecnologia de alimentos
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Remuneracion S/. 900.00 a S/. 1, 500.00
Ubicación de centro de trabajo Planta
Horario de Trabajo 8:00 am - 5:00 pm
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
98
Tabla 104
Descripción del Puesto de Trabajo – Encargado de Almacén.
Perfil de Encargado de Almacen
Titulo de un cargo: ENCARGQADO DE ALMACEN
Área a la que pertenece: PRODUCCION
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Trabajo Por Incremento de Actividad
Remuneracion S/. 900.00 a S/. 1, 300.00
Ubicación de centro de trabajo PLANTA
Horario de Trabajo 8:00 am - 5:00 pm
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
99
Tabla 105
Descripción del Puesto de Trabajo –Operario de Producción.
Perfil del Operario de Producción
Titulo de un cargo: OPERARIO DE PRODUCCION
Área a la que pertenece: PRODUCCION
Apoyar en el proceso de la mermelada , de acuerdo a las especificaciones establecidas para asegurar la calidad de los productos.
Funciones Generales
Recepcionar y verificar la cantidad de los insumos necesarios para la produccion de la mermelada.
Cumplir y reportar en plan de produccion asigando.
Cumplir con las normas de calidad y seguridad de los productos a producir
Reportar cualquier incidente o desviacion surgida durante la operacion a su jefe inmediato .
Todo lo que desgine el Jefe de Produccion .
Requisitos
Varones de 18 a 45 años con experiencia minima de 2 años en el area de alimentos.
Cursos relacionados: Curso de aplicaciónes de informatica
Conocimientos: Trabajo en equipo, identificadion de peligros y riesgos, uso y mantenimiento de elementos de proteccion.
Competencias personales: Honesto, responsable, habilidades de comunicación, proactivo, capacidad de trabajo en equipo,
capacidad de adaptacion y aprendizaje.
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Remuneracion S/. 850.00 a S/. 1, 000.00 según evaluación + horas extras
Ubicación de centro de trabajo Planta
Horario de Trabajo 8:00 am - 5:00 pm
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
100
Tabla 106
Descripción del Puesto de Trabajo –Jefe de Comercialización.
Organiza, coordina y dirige las actividades del Plan de Comercialización del producto, desarrollar estrategias de Ventas.
Funciones Generales
Estrategia de Plan de Marketing
Estrategia de Plan de Ventas.
Planificar, elaborar y gestión del presupuesto del área Comercial.
Fidelización de gestión de clientes
Buscar nuevos mercados y clientes poteniciales
Controla ventas mínimas por plazo
Requisitos
Estudios: Marketing o Administración de Empresas
Grado: Bachiller o tecnico
Cursos de especializacion ( deseable): Marketing.
Experiencia en el puesto: Minima 2 año relacionados al cargo
Competencias personales: Honesto, responsable, habilidades de comunicación, capacidad de trabajo en equipo,
orientacion a resultados
Office a nivel avanzado
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Trabajo Por Incremento de Actividad
Remuneracion S/. 1800.00 a S/. 2,000.00
Ubicación de centro de trabajo PLANTA
Horario de Trabajo 8:00 am - 5:00 pm
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
101
Tabla 107
Descripción del Puesto de Trabajo –Asesor de Ventas.
Perfil de Asesor de Ventas
Titulo de un cargo: ASESOR DE VENTAS
Área a la que pertenece: VENTAS
Atender e incrementar la cartera de clientes de la de la empresa, velando por la satisfacción total del mismo.
Funciones Generales
Realizar visitas a potenciales clientes, ofreciendo nuestro producto
Cumplir con el proceso de venta de los productos
realizar el seguimiento post-venta
Coordinar la distribucion entrega de nuestros productos .
Participacion activa en los diferentes eventos que la empresa participe
Otras que la Gerencia estime conveniente
Requisitos
Estudios: Administracion de empresas
Grado: Titulado, Bachiller o Tecnico
Cursos de especializacion ( deseable): Ventas / Liderazgo / Trabajo en equipo.
Experiencia en el puesto: Minima 1 año en actividades de promocion o venta de productos.
Competencias personales: Orientacion al cliente , iniciativa, trabajo en equipo, comunicación efectiva, persuasivo, proactivo,
Habilidades interpersonales ( empatia, tacto, escucha) , capacidad de manejar estrés .
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Remuneracion S/. 1, 500.00
Ubicación de centro de trabajo Oficinas Administrativas
Horario de Trabajo 8:00 am - 5:00 pm
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
102
Tabla 108
Descripción del Puesto de Trabajo –Asistente Administrativo.
Perfil de Asistente Administrativo
Titulo de un cargo: ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Área a la que pertenece: ADMINISTRACION
Funciones Generales
Recepcionar, elaborar y archivar documentos en general.
Atender y efectuar las comunicaciones necesarias para citas y solicitudes de informacion que le sean requeridas.
Participar en la elabroacion de normas, directivas y procedimientos del procesos tecnicos administrativos.
Confeccionar cuadros estadisticos, resumenes, formatos necesarios para las distintas actividades
Analizar los pedidos de compra que involucren una solicitud de credito
Planificar, dirigir y controlar el proceso de cobranza de clientes
Llevar a cabo el proceso de cobranza .
Llevar control internos sobre las deudas y cobranzas diarias.
Levar el control de las cuentas de la empresa
Funciones asigandas por Gerencia
Requisitos
Estudios: Administracion de empresas / Contabilidad / Gestion de empresas.
Grado: Bachiller o tecnico
Cursos de especializacion ( deseable): Finanzas / Administracion
Experiencia en el puesto: Minima 2 año en el mismo area
Competencias personales: Comunicación efectiva, habilidades interpersonales, capacidad de relacionarse, capacidad de manejar
estrés, habilidades para planificar, organizar y desarrollar nuevas ideas
Office a nivel intermedio
Condiciones de Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Remuneracion S/. 1, 500.00
Ubicación de centro de trabajo Oficinas Administrativas
Horario de Trabajo 8:00 am - 5:00 pm
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
103
Régimen laboral de puestos de trabajo. La legislación laboral peruana
establece derechos y beneficios comunes para los empleados en el sector
privado. En algunos casos, se establecen condiciones y derechos diferentes
en función a la industria en que se realiza la empresa, al número de
empleados en la empresa.
Contratos de trabajos, Contratos Indefinidos, Contratos a plazo fijo o
determinado, Contrato por Necesidades de Mercado, Contrato por Inicio de
Actividad, Contrato de Suplencia, Contrato de Temporada.
Horario de trabajo: En todos los casos, las empresas están obligadas a
cumplir con la jornada máxima de labores 48 horas semanales y un día de
descanso semanal. Fuera de lo nombrado se considera horas extras o día de
trabajo doble en caso del feriado o del descanso semanal. Así mismo, se
estipula un horario de refrigerio que debe ser mínimo de 45 minutos
Reglas Generales
Jornada de trabajo para los empleados: Ocho horas diarias a la semana o
cuarenta y ocho horas semanales.
Horas Extras de trabajo: Se considerarán una sobre tasa del 25% si cumple
las dos primeras horas adicionales a su hora habitual, a la tercera hora se
paga con una sobretasa del 35%.
Turno de noche: De 10:00 pm a 6: am. El pago no debe de ser inferior al
sueldo mínimo mensual más un recargo del 35% como mínimo.
Periodo de Prueba: Todos los contratos antes mencionado, permiten que el
empleado al inicio del vínculo laboral entre a un periodo de prueba de 3
meses. Durante este plazo, el empleado no tiene derecho a indemnización en
caso de despido arbitrario, asimismo también por parte del empelado podría
renunciar sin el previo aviso de los 30 días antes del vencimiento de su
contrato.
104
Tabla 110
Planilla de año 2019.
Planilla Año 2,019
Ingresos anuales Aporte Empleador
Cargo Sueldo Mensual Asignación Planilla Anual
Sueldo Bruto Gratificación CTS ESSALUD SCTR
Familiar
Gerente General 5,000 60,000 1,020 5,450 2,500 5,400 74,370
Asistente Administrativo 1,400 16,800 1,526 700 1,512 20,538
Jefe de Comercialización 2,000 24,000 2,180 1,000 2,160 1,814 31,154
Jefe de Produccion 2,000 24,000 2,180 1,000 2,160 1,814 31,154
Analista de QA 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
Operario 850 10,200 1,020 927 425 918 848 14,338
Operario 2 850 10,200 1,020 927 425 918 848 14,338
Encargado de Almacen 900 10,800 981 450 972 816 14,019
Asesor de Ventas 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
248,838
Tabla 111
Planilla de año 2023.
Planilla Año 2,023
Ingresos anuales Aporte Empleador
Cargo Sueldo Bruto Mensual Asignación Planilla Anual
Sueldo Bruto Gratificación CTS ESSALUD SCTR
Familiar
Gerente General 5,400 64,800 1,020 5,886 2,700 5,832 80,238
Asistente Administrativo 1,800 21,600 1,962 900 1,944 26,406
Jefe de Comercialización 2,400 28,800 2,616 1,200 2,592 2,177 37,385
Jefe de Produccion 2,400 28,800 2,616 1,200 2,592 2,177 37,385
Analista de QA 1,900 22,800 1,020 2,071 950 2,052 1,801 30,694
Operario 1,250 15,000 1,020 1,363 625 1,350 1,211 20,569
Operario2 1,250 15,000 1,020 1,363 625 1,350 1,211 20,569
Operario 3 1,250 15,000 1,020 1,363 625 1,350 1,211 20,569
Encargado de Almacen 1,300 15,600 1,417 650 1,404 1,179 20,250
Asesor de Ventas 1,800 21,600 1,020 1,962 900 1,944 1,710 29,136
Asesor de Ventas 2 1,800 21,600 1,020 1,962 900 1,944 1,710 29,136
352,337
Tabla 112
Planillas por Años.
Resumen de Planilla Anual
Cargo año 2,018 (nov-dic) 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Gerente General 12,962 74,370 75,837 77,304 78,771 80,238
Asistente Administrativo 3,582 20,538 22,005 23,472 24,939 26,406
Jefe de Comercialización 3,582 31,154 32,712 34,270 35,828 37,385
Jefe de Produccion 5,167 31,154 32,712 34,270 35,828 37,385
Analista de QA 4,047 24,463 26,021 27,578 29,136 30,694
Operario 2,368 14,338 15,895 17,453 19,011 20,569
Operario 2 14,338 15,895 17,453 19,011 20,569
Operario 3 17,453 19,011 20,569
Encargado de Almacen 14,019 15,577 17,135 18,693 20,250
Asesor de Ventas 24,463 26,021 26,021 27,578 29,136
Asesor de Ventas 2 26,021 27,578 29,136
31,708 248,838 262,676 318,430 335,383 352,337
105
Política
a. Marco General de Políticas
Las políticas son guías para orientar la acción; son criterios, lineamientos
generales a observar en la toma de decisiones, sobre problemas que se
repiten una y otra vez dentro de una organización.
En tal sentido, las políticas son criterios generales de ejecución que
auxilian el logro de objetivos y facilitan la implementación de las
estrategias, habiendo sido establecidas en función de estas.
b. Clasificación de políticas
Las políticas, de acuerdo con el nivel jerárquico en que se formulen y con
las áreas que abarquen, pueden ser:
Estratégicas o generales. Se formulan a nivel delata gerencia y su
función es establecer y emitir lineamientos que guíen a la empresa
como una unidad integrada. Ejemplo: Los empleados que laboran en la
empresa tendrán la posibilidad de ascender de puesto, de acuerdo con
su eficiencia y antigüedad.
Tácticas o departamentales. Son lineamientos específicos que se
refieren a cada departamento. Ejemplo: El departamento de producción,
determinará los turnos de trabajo conforme a sus necesidades,
siguiendo las disposiciones legales.
c. Importancia de las políticas
Las políticas son imprescindibles para el éxito del plan, dado que:
Facilitan la delegación de autoridad.
Motivan y estimulan al personal, al dejar a su libre albedrío ciertas
decisiones.
Evitan pérdida de tiempo a los superiores, al minimizar las consultas
innecesarias que pueden hacer sus subordinados.
Otorgan un margen de libertad para tomar decisiones en determinadas
actividades.
Contribuyen a lograr objetivos de la empresa.
Proporcionan uniformidad y estabilidad en las decisiones.
Indican el personal como deben de actuar en sus operaciones.
Facilitan la inducción del nuevo personal.
106
Políticas de la empresa
a. Directorio y toma de decisiones
Es potestad del Directorio de la empresa el aprobar o desaprobar las
incorporaciones o modificaciones de políticas generales o
departamentales, pudiendo ser propuestas por las gerencias de área a
través de la Gerencia General y aprobadas en reunión de directorio.
Toda propuesta elevada para aprobación al Directorio deberá contar
con el sustento y análisis correspondiente y expuesto por el Gerente
General al resto de los directores.
Con respecto a la toma de decisiones en el Directorio, éstas deberán
quedar registradas en Actas y firmada en sinónimo de aprobación y
aplicación.
Para el caso de las decisiones que no cuenten con aprobación por
unanimidad, éstas deberán ponerse a votación pudiendo ser aprobadas
por mayoría simple.
La Gerencia General realizará las funciones de secretario técnico del
directorio, debiendo administrar los archivos correspondientes, y
comunicar las decisiones aprobadas a las Gerencias de área
correspondiente.
b. Estructurales y operativas
Todos los trabajadores sin excepción alguna deberán respetar la
jerarquía establecido por la empresa. Caso contrario se harán
merecedor a sanción impuesta por el jefe superior inmediato.
Se deberá limitar al máximo posible la creación de unidades
organizacionales Solo serán factibles en la medida que conlleve la
creación de nuevos servicios o la mejora de los existentes, en términos
de costo, tecnología, oportunidad y calidad.
Es responsabilidad de todos y cada uno de los Gerentes y Jefes llevar
un adecuado control y archivo de los documentos generados por el área
tales como: formatos, comunicaciones o memorándums.
c. Política de comisiones e incentivos comerciales
Las comisiones generales será aplicable solo para los Asesores e
ventas y consta de un 5% sobre las ventas sin IGV en listas de precios.
El cálculo de las comisiones generadas por las ventas serán
consideradas hasta los días 28 de cada mes, tomando en cuenta solo
107
las facturas canceladas o pagos al contado dentro del periodo antes
indicado.
Las ventas directas o de oficina no generaran comisión alguna para los
vendedores.
108
Capítulo VII: Estudio Técnico
b. Cálculos.
Tabla 113
Demanda en Kilos.
Demanda en KILOS
2019 2020 2021 2022 2023
Línea - Fresa 26.582,79 32.263,00 38.069,27 44.003,72 50.068,53
Línea - Piña 1.188,59 1.442,57 1.702,18 1.967,52 2.238,70
Tabla 114
Capacidad –Producción anual.
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad utilizada (frutas frescas kg) 28.205 34.232 40.393 46.689 53.124
Capacidad instalada (frutas frescas kg) 57.600 57.600 57.600 57.600 57.600
Capacidad máxima (frutas frescas kg) 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000
109
La Marmita utilizada contempla una capacidad de 200 Kilos, iniciando el año 2,019
con un porcentaje de utilización de capacidad instalada de 49% y terminando el año
2,023 con un 92%.
7.2. Procesos
110
Descascarar: esta actividad consiste en retirar la cascara de la fruta ( en el
caso de la fresa, las hojas y en el caso de la naranja y piña la cascara)
Trozado o Pulpeado: esta actividad consiste en trozar la fruta en pequeñas
partículas.
Transporte a cocinar: luego de tener la fruta trozada, esta se lleva al
proceso de cocinado con el resto de la mezcla.
Mezclado: Paralelamente, luego de haberse pesado la pectina y azúcar, se
procede a mezclar.
Transporte a cocinar: luego de tener mezclado la pectina y azúcar, se lleva
al proceso de cocción con el resto de la mezcla.
Cocinar y verificar: esta actividad, consiste en cocinar y verificar toda la
mezcla junta (Cushuro pre cocido y licuado, fruta, la mezcla de pectina y
azúcar)
Envases: una vez retirado los envases del almacén y trasladados al área
de producción, estos ingresan al proceso para envasar la mermelada en
dichos envases de 220 ml.
Envasado: esta actividad consiste en envasar la mermelada.
Tapa: una vez retirado la cantidad de tapas requeridos y trasladados al área
de producción, estos ingresan al proceso para tapar los envases de
mermelada.
Tapar: este proceso consiste en tapar los envases de mermelada.
Pasteurizar: esta actividad consiste en pasteurizar los envases de
mermelada, llenas y tapadas, lo cual, se realizará, sumergiendo los envases
en un recipiente con agua (cubriendo todo el envase), y hacerlo hervir a
100°C por 20 min.
Enfriar: en este punto, se tendrá que esperar que los envases (llenos,
tapados y pasteurizados) se enfríen, por 30 min. aproximadamente, para
continuar con el proceso.
Etiqueta: una vez retirado la cantidad de etiquetas requeridas y trasladadas
al área de producción, estos ingresan al proceso para ser codificados.
Codificar: esta actividad consiste en codificar las etiquetas con el lote de
producción y fecha de vencimiento del producto.
Etiquetar: esta actividad consiste en etiquetar los frascos de mermeladas.
111
Cajas: una vez retirado la cantidad de cajas requeridas y trasladadas al área
de producción, estas ingresan al proceso para empaquetar los envases de
mermelada.
Empaquetar: esta actividad consiste en empaquetar en una caja, 8 envases
de mermelada de 220 gr cada una.
Transporte a almacén: luego de tener los envases empaquetados en cajas
de 8 unidades cada una, estas son llevadas al almacén de productos
terminados.
Almacén de Productos terminados: el almacén de productos terminados
recepcionar las cajas de productos terminados (mermelada), listos para la
distribución.
112
Figura 26. Diagrama de Análisis de Proceso de Mermelada.
113
Figura 27. PERT del proceso de Producción.
114
7.2.2. Programa de producción.
Tabla 115
Premisas para el Programa de producción.
DEMANDA
(unidades) 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mermelada sabor a Fresa 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Mermelada sabor a Piña 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
Mermelada sabor a Naranja 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
TOTAL 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 116
Ítems para el Programa de Producción.
ITEM
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
% Samplig 2.50% 2% 1.50% 1% 0.30%
% Merma 1% 1% 1% 1% 1%
Stock de Prod. Term. 5% 5% 5% 5% 5%
Fuente: Elaboración propia.
115
Tabla 117
Programa de Producción – Año 2019.
PROGRAMA DE PRODUCCION POR PRODUCTO (Unidades de envases de 220 ml) - Año 2019
Nov -Dic
AÑO 2019 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic TOTAL
2018
Estacionalidad 4% 3% 9% 4% 6% 6% 7% 12% 14% 11% 13% 10% 100%
SABOR A FRESA
Dema nda 5,278 4,170 11,006 4,794 7,628 7,448 8,284 13,966 17,514 13,065 15,448 12,229 120,831
Sa mpl i ng /La nza mi ento (3% Nov-Di c 2018) 158 132 104 275 120 191 186 207 349 438 327 386 306 3,021
Merma 4 56 48 115 53 82 80 92 152 186 142 164 129 1,299
Inventari o fi na l de P.T 264 209 550 240 381 372 414 698 876 653 772 611 320 320
Inventari o i ni ci a l de P.T 0 -264 -209 -550 -240 -381 -372 -414 -698 -876 -653 -772 -611 0
Total Uni da des enva s es de fres a 426 5,411 4,664 11,086 5,108 7,892 7,756 8,867 14,644 17,916 13,653 15,838 12,372 125,208
Total en Ki l ogra mos 94 1,190 1,026 2,439 1,124 1,736 1,706 1,951 3,222 3,942 3,004 3,484 2,722 27,546
SABOR A PIÑA
Dema nda 236 186 492 214 341 333 370 624 783 584 691 547 5,403
Sa mpl i ng /La nza mi ento (3% Nov-Di c 2018) 7 6 5 12 5 9 8 9 16 20 15 17 14 135
Merma 0 3 2 5 2 4 4 4 7 8 6 7 6 58
Inventari o fi na l de P.T. 12 9 25 11 17 17 19 31 39 29 35 27 14 14
Inventari o i ni ci a l de P.T. 0 -12 -9 -25 -11 -17 -17 -19 -31 -39 -29 -35 -27 0
Total Uni da des enva s es de pi ña 19 242 209 496 228 353 347 396 655 801 610 708 553 5,598
Total en Ki l ogra mos 4 53 46 109 50 78 76 87 144 176 134 156 122 1,232
SABOR A NARANJA
Dema nda 86 68 180 78 124 122 135 228 286 213 252 200 1,972
Sa mpl i ng /La nza mi ento (3% Nov-Di c 2018) 3 2 2 4 2 3 3 3 6 7 5 6 5 49
Merma 0 1 1 2 1 1 1 1 2 3 2 3 2 21
Inventari o fi na l de P.T. 4 3 9 4 6 6 7 11 14 11 13 10 5 5
Inventari o i ni ci a l de P.T. 0 -4 -3 -9 -4 -6 -6 -7 -11 -14 -11 -13 -10 0
Total Uni da des Enva s es de na ra nja 7 88 76 181 83 129 127 145 239 292 223 258 202 2,044
Total en Ki l ogra mos 2 19 17 40 18 28 28 32 53 64 49 57 44 450
116
Tabla 118
Programa de Producción – Año 2023.
PROGRAMA DE PRODUCCION POR PRODUCTO (Unidades de envases de 220 ml) - Año 2023
AÑO 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad 4% 3% 9% 4% 6% 6% 7% 12% 14% 11% 13% 10% 100%
SABOR A FRESA
Dema nda 9,942 7,854 20,730 9,029 14,367 14,028 15,604 26,304 32,988 24,608 29,097 23,033 227,584
Sa mpl i ng /La nza mi ento (Nov-Di c 2018) 30 24 62 27 43 42 47 79 99 0 0 0 453
Merma 104 89 212 98 151 149 170 280 343 261 302 230 2,389
Inventari o fi na l de P. T. 393 1,037 451 718 701 780 1,315 1,649 1,230 1,455 1,152 0 0
Inventari o i ni ci a l de P. T. 497 -393 -1,037 -451 -718 -701 -780 -1,315 -1,649 -1,230 -1,455 -1,152 0
Total Uni da des enva s es de fres a 10,965 8,611 20,420 9,421 14,545 14,297 16,355 26,998 33,012 25,093 29,096 22,111 230,923
Total en Ki l ogra mos 2,412 1,894 4,492 2,073 3,200 3,145 3,598 5,940 7,263 5,521 6,401 4,864 50,803
SABOR A PIÑA
Dema nda 445 351 927 404 642 627 698 1,176 1,475 1,100 1,301 1,030 10,176
Sa mpl i ng /La nza mi ento (Nov-Di c 2018) 1 1 3 1 2 2 2 4 4 0 0 0 20
Merma 5 4 9 4 7 7 8 13 15 12 14 10 107
Inventari o fi na l de P. T. 18 46 20 32 31 35 59 74 55 65 51 0 0
Inventari o i ni ci a l de P. T. 22 -18 -46 -20 -32 -31 -35 -59 -74 -55 -65 -51 0
Total Uni da des enva s es de pi ña 490 385 913 421 650 639 731 1,207 1,476 1,122 1,301 989 10,325
Total en Ki l ogra mos 108 85 201 93 143 141 161 266 325 247 286 218 2,272
SABOR A NARANJA
Dema nda 162 128 338 147 234 229 255 429 538 402 475 376 3,714
Sa mpl i ng /La nza mi ento (Nov-Di c 2018) 0 0 1 0 1 1 1 1 2 0 0 0 7
Merma 2 1 3 2 2 2 3 5 6 4 5 4 39
Inventari o fi na l de P. T. 6 17 7 12 11 13 21 27 20 24 19 0 0
Inventari o i ni ci a l de P. T. 8 -6 -17 -7 -12 -11 -13 -21 -27 -20 -24 -19 0
Total Uni da des Enva s es de na ra nja 179 141 333 154 237 233 267 441 539 410 475 361 3,769
Total en Ki l ogra mos 39 31 73 34 52 51 59 97 119 90 104 79 829
117
Tabla 119
Resumen del Programa de Producción de todos los Años.
RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCION EN UNIDADES 2019 -2023
Tabla 120
Resumen de Programa de Producción de todos los años en Kilos.
RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCION EN KILOGRAMOS 2019 -2023
118
Tabla 122
Merma de Materiales. MD-MI.
Cantidad por
MATERIALES Unidades Merma
envase de 220 gr
Sin Con
MATERIAL DIRECTO
Merma Merma
Cushuro Kg 3% 0.04500 0.046
Fresa Kg 7% 0.08500 0.091
Piña Kg 15% 0.08500 0.098
naranja Kg 7% 0.08500 0.091
Azúcar Kg 1% 0.11500 0.116
Pectina Kg 0.5% 0.00110 0.001
Acido cítrico Kg 0.5% 0.00010 0.0001
envases de vidrio Unid. 1% 1.0000 1.0100
Tapa Unid 1% 1.0000 1.0100
etiqueta Unid 1% 1.0000 1.0100
pegamento Kg 2% 0.0025 0.0026
MATERIAL INDIRECTO
Cajas Corrugadas Unid 1% 0.1250 0.1263
Cinta de Embalaje Rollo 1% 0.0013 0.0013
Sticker para caja Unid 1% 0.1250 0.1263
Fuente: Elaboración Propia.
119
Tabla 123
Necesidad de Materia Prima para la Producción del Año 2019.
NECESIDAD DE MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION DEL AÑO 2019
Unidad Nov-Dic TOTAL
PRODUCCION REQUERIDA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic
medida 2018
Mermelada sabor a Fresa Unid 426 5,411 4,664 11,086 5,108 7,892 7,756 8,867 14,644 17,916 13,653 15,838 12,372 125,208
Mermelada sabor a Piña Unid 19 242 209 496 228 353 347 396 655 801 610 708 553 5,598
Mermelada sabor a Naranja Unid 7 88 76 181 83 129 127 145 239 292 223 258 202 2,044
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 21.0 266 229 545 251 388 381 436 720 881 671 779 608 6,158
Fresa kg 38.8 492 424 1,008 465 718 705 806 1,332 1,629 1,242 1,440 1,125 11,388
Piña kg 1.9 24 20 48 22 34 34 39 64 78 60 69 54 547
naranja kg 0.6 8 7 16 8 12 12 13 22 27 20 24 18 186
Azúcar kg 52.3 664 572 1,359 626 968 951 1,087 1,796 2,197 1,674 1,942 1,517 15,354
Pectina kg 0.5 6 5 13 6 9 9 10 17 21 16 19 15 147
Acido cítrico kg 0.05 1 0 1 1 1 1 1 2 2 1 2 1 13
envases de vidrio Unid. 457 5,799 4,998 11,880 5,474 8,457 8,312 9,503 15,693 19,200 14,631 16,973 13,258 134,178
Tapa Unid 457 5,799 4,998 11,880 5,474 8,457 8,312 9,503 15,693 19,200 14,631 16,973 13,258 134,178
etiqueta Unid 457 5,799 4,998 11,880 5,474 8,457 8,312 9,503 15,693 19,200 14,631 16,973 13,258 134,178
pegamento Kg 1.2 15 13 30 14 21 21 24 40 48 37 43 33 339
MATERIAL INDIRECTO
Cajas Corrugadas Unid 57 725 625 1,485 684 1,057 1,039 1,188 1,962 2,400 1,829 2,122 1,657 16,772
Cinta de Embalaje Rollo 1 7 6 15 7 11 10 12 20 24 18 21 17 168
Sticker para caja Unid 57 725 625 1,485 684 1,057 1,039 1,188 1,962 2,400 1,829 2,122 1,657 16,772
120
Tabla 124
Necesidad de Materia Prima para la Producción del Año 2023.
121
Tabla 125
Resumen de Necesidad de Materia Prima Para todos los años.
RESUMEN DE NECESIDAD DE MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION DE TODOS LOS AÑOS
Unidad Nov-Dic TOTAL
PRODUCCION REQUERIDA 2,019 2,020 2,021 2022 2,023
medida 2018
Merm elada s abor a Fres a Unid 426 125,208 151,851 178,296 205,072 230,923 891,776
Merm elada s abor a Piña Unid 19 5,598 6,790 7,972 9,169 10,325 39,874
Merm elada s abor a Naranja Unid 7 2,044 2,478 2,910 3,347 3,769 14,555
MATERIAL DIRECTO
Cus huro kg 21 6,158 7,468 8,768 10,085 11,357 43,857
Fres a kg 39 11,388 13,811 16,216 18,651 21,002 81,107
Piña kg 2 547 664 779 896 1,009 3,898
naranja kg 1 186 225 265 304 343 1,324
Azúcar kg 52 15,354 18,621 21,864 25,148 28,318 109,358
Pectina kg 1 147 178 209 241 271 1,046
Acido cítrico kg 0 13 16 19 22 25 95
envas es de vidrio Unid. 457 134,178 162,730 191,070 219,764 247,467 955,666
Tapa Unid 457 134,178 162,730 191,070 219,764 247,467 955,666
etiqueta Unid 457 134,178 162,730 191,070 219,764 247,467 955,666
pegam ento Kg 1 339 411 482 555 625 2,413
MATERIAL INDIRECTO
Cajas Corrugadas Unid 57 16,772 20,341 23,884 27,470 30,933 119,458
Cinta de Em balaje Rollo 1 168 203 239 275 309 1,195
Sticker para caja Unid 57 16,772 20,341 23,884 27,470 30,933 119,458
122
Tabla 126
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año.
PRESUPUESTO DE COMPRA 1
UNIDAD PRECI
PRODUCCION DE O
REQUERIDA COMPRA ENE FEB MAR ABL MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL
DIRECTO
Cushuro kg 5.00 1,330.00 1,145.00 2,725.00 1,255.00 1,940.00 1,905.00 2,180.00 3,600.00 4,405.00 3,355.00 3,895.00 3,040.00 30,775.00
Fresa Cajón 10 kg 45.00 2,205.00 1,890.00 4,545.00 2,070.00 3,240.00 3,195.00 3,645.00 5,985.00 7,335.00 5,580.00 6,480.00 5,085.00 51,255.00
Piña Cajón 12 kg 18.00 36.00 36.00 72.00 36.00 54.00 54.00 54.00 90.00 126.00 90.00 108.00 90.00 846.00
Naranja Cajón 10 kg 15.00 15.00 15.00 30.00 15.00 15.00 15.00 15.00 30.00 45.00 30.00 30.00 30.00 285.00
Azúcar Saco 50 kg 112.00 1,456.00 1,232.00 3,024.00 1,456.00 2,128.00 2,128.00 2,464.00 4,032.00 4,928.00 3,696.00 4,368.00 3,360.00 34,272.00
Pectina kg 132.00 792.00 660.00 1,716.00 792.00 1,188.00 1,188.00 1,320.00 2,244.00 2,772.00 2,112.00 2,508.00 1,980.00 19,272.00
Ácido cítrico kg 120.00 120.00 0.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 120.00 240.00 120.00 1,680.00
MATERIAL
INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 900.00 5,400.00 4,500.00 10,800.00 4,500.00 7,200.00 7,200.00 9,000.00 14,400.00 17,100.00 13,500.00 15,300.00 11,700.00 120,600.00
Tapa Millar 300.00 1,800.00 1,500.00 3,600.00 1,500.00 2,400.00 2,400.00 3,000.00 4,800.00 5,700.00 4,500.00 5,100.00 3,900.00 40,200.00
Etiqueta Millar 240.00 1,440.00 1,200.00 2,880.00 1,200.00 1,920.00 1,920.00 2,400.00 3,840.00 4,560.00 3,600.00 4,080.00 3,120.00 32,160.00
Pegamento Kg 34.20 513.00 444.60 1,026.00 478.80 718.20 718.20 820.80 1,368.00 1,641.60 1,265.40 1,470.60 1,128.60 11,593.80
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 5,950.00
Cinta de Embalaje Paquete 18.00 18.00 18.00 36.00 18.00 36.00 36.00 36.00 54.00 72.00 54.00 72.00 54.00 504.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,040.00
Compras Sin IGV 8,170.34 6,892.03 15,942.37 6,921.02 10,800.17 10,800.17 13,327.80 21,527.12 25,435.25 20,219.83 22,849.66 17,663.22 180,548.98
IGV 1,470.66 1,240.57 2,869.63 1,245.78 1,944.03 1,944.03 2,399.00 3,874.88 4,578.35 3,639.57 4,112.94 3,179.38 32,498.82
Total Compras 9,641.00 8,132.60 18,812.00 8,166.80 12,744.20 12,744.20 15,726.80 25,402.00 30,013.60 23,859.40 26,962.60 20,842.60 213,047.80
Fuente: Elaboración propia.
123
Tabla 127
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año.
PRESUPUESTO DE COMPRA 2
UNIDAD
PRODUCCION DE
REQUERIDA COMPRA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL
DIRECTO
Cushuro kg 1,765.00 1,385.00 3,290.00 1,515.00 2,345.00 2,305.00 2,635.00 4,350.00 5,320.00 4,055.00 4,705.00 3,670.00 37,340.00
Fresa Cajón 10 kg 2,925.00 2,295.00 5,490.00 2,520.00 3,915.00 3,825.00 4,365.00 7,245.00 8,865.00 6,750.00 7,830.00 6,120.00 62,145.00
Piña Cajón 12 kg 54.00 36.00 90.00 36.00 54.00 54.00 72.00 108.00 144.00 108.00 126.00 90.00 972.00
Naranja Cajón 10 kg 15.00 15.00 30.00 15.00 15.00 15.00 30.00 45.00 45.00 30.00 45.00 30.00 330.00
Azúcar Saco 50 kg 2,016.00 1,568.00 3,696.00 1,680.00 2,576.00 2,576.00 2,912.00 4,816.00 5,936.00 4,480.00 5,264.00 4,144.00 41,664.00
Pectina kg 1,056.00 924.00 2,112.00 924.00 1,452.00 1,452.00 1,716.00 2,772.00 3,300.00 2,508.00 2,904.00 2,376.00 23,496.00
Ácidocítrico kg 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,040.00
MATERIAL
INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 7,200.00 5,400.00 12,600.00 6,300.00 9,000.00 9,000.00 9,900.00 17,100.00 20,700.00 16,200.00 18,000.00 14,400.00 145,800.00
Tapa Millar 2,400.00 1,800.00 4,200.00 2,100.00 3,000.00 3,000.00 3,300.00 5,700.00 6,900.00 5,400.00 6,000.00 4,800.00 48,600.00
Etiqueta Millar 1,920.00 1,440.00 3,360.00 1,680.00 2,400.00 2,400.00 2,640.00 4,560.00 5,520.00 4,320.00 4,800.00 3,840.00 38,880.00
Pegamento Kg 649.80 513.00 1,231.20 581.40 889.20 855.00 991.80 1,641.60 2,017.80 1,539.00 1,778.40 1,368.00 14,056.20
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 700.00 350.00 350.00 350.00 350.00 700.00 1,050.00 700.00 1,050.00 700.00 7,000.00
Cinta de Embalaje Paquete 36.00 18.00 54.00 18.00 36.00 36.00 36.00 72.00 90.00 72.00 72.00 54.00 594.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 240.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 360.00 240.00 360.00 240.00 2,400.00
Compras Sin IGV 10,742.20 8,170.34 18,970.51 9,448.64 13,385.76 13,356.78 14,693.05 25,435.25 31,048.98 24,127.97 27,169.83 21,527.12 218,076.44
IGV 1,933.60 1,470.66 3,414.69 1,700.76 2,409.44 2,404.22 2,644.75 4,578.35 5,588.82 4,343.03 4,890.57 3,874.88 39,253.76
Total Compras 12,675.80 9,641.00 22,385.20 11,149.40 15,795.20 15,761.00 17,337.80 30,013.60 36,637.80 28,471.00 32,060.40 25,402.00 257,330.20
Fuente: Elaboración propia.
124
Tabla 128
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año 3.
PRESUPUESTO DE COMPRA 3
UNIDAD
PRODUCCION DE
REQUERIDA COMPRA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL
DIRECTO
Cushuro kg 2,075.00 1,630.00 3,865.00 1,780.00 2,750.00 2,705.00 3,095.00 5,105.00 6,245.00 4,760.00 5,520.00 4,310.00 43,840.00
Cajón 10
Fresa kg 3,465.00 2,700.00 6,435.00 2,970.00 4,590.00 4,500.00 5,130.00 8,505.00 10,395.00 7,920.00 9,180.00 7,155.00 72,945.00
Cajón 12
Piña kg 54.00 36.00 108.00 54.00 72.00 72.00 90.00 144.00 162.00 126.00 144.00 108.00 1,170.00
Cajón 10
Naranja kg 15.00 15.00 30.00 15.00 30.00 30.00 30.00 45.00 60.00 45.00 45.00 45.00 405.00
Saco 50
Azúcar kg 2,352.00 1,792.00 4,368.00 2,016.00 3,024.00 3,024.00 3,472.00 5,712.00 6,944.00 5,264.00 6,160.00 4,816.00 48,944.00
Pectina kg 1,320.00 1,056.00 2,376.00 1,056.00 1,716.00 1,716.00 1,980.00 3,168.00 3,960.00 3,036.00 3,432.00 2,772.00 27,588.00
Ácidocítrico kg 120.00 120.00 240.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 360.00 240.00 240.00 240.00 2,280.00
MATERIAL
INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 8,100.00 6,300.00 15,300.00 7,200.00 10,800.00 10,800.00 11,700.00 19,800.00 24,300.00 18,900.00 21,600.00 17,100.00 171,900.00
Tapa Millar 2,700.00 2,100.00 5,100.00 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,900.00 6,600.00 8,100.00 6,300.00 7,200.00 5,700.00 57,300.00
Etiqueta Millar 2,160.00 1,680.00 4,080.00 1,920.00 2,880.00 2,880.00 3,120.00 5,280.00 6,480.00 5,040.00 5,760.00 4,560.00 45,840.00
Pegamento Kg 786.60 615.60 1,470.60 684.00 1,026.00 1,026.00 1,162.80 1,915.20 2,359.80 1,778.40 2,086.20 1,607.40 16,518.60
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 700.00 350.00 350.00 350.00 700.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 700.00 8,050.00
Cinta de Embalaje Paquete 36.00 18.00 72.00 36.00 36.00 36.00 54.00 90.00 108.00 72.00 90.00 72.00 720.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 240.00 120.00 120.00 120.00 240.00 360.00 360.00 360.00 360.00 240.00 2,760.00
Compras Sin IGV 12,078.47 9,477.63 22,849.66 10,771.19 15,942.37 15,942.37 17,692.20 29,741.69 36,235.42 28,390.17 32,327.29 25,406.27 256,854.75
IGV 2,174.13 1,705.97 4,112.94 1,938.81 2,869.63 2,869.63 3,184.60 5,353.51 6,522.38 5,110.23 5,818.91 4,573.13 46,233.85
Total Compras 14,252.60 11,183.60 26,962.60 12,710.00 18,812.00 18,812.00 20,876.80 35,095.20 42,757.80 33,500.40 38,146.20 29,979.40 303,088.60
Fuente: Elaboración propia.
125
Tabla 129
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año 4.
PRESUPUESTO DE COMPRA 4
UNIDAD
PRODUCCION DE
REQUERIDA COMPRA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL
DIRECTO
Cushuro kg 2,385.00 1,875.00 4,445.00 2,050.00 3,165.00 3,110.00 3,560.00 5,875.00 7,185.00 5,475.00 6,350.00 4,950.00 50,425.00
Cajón 10
Fresa kg 3,960.00 3,105.00 7,380.00 3,420.00 5,265.00 5,175.00 5,940.00 9,765.00 11,970.00 9,135.00 10,575.00 8,235.00 83,925.00
Cajón 12
Piña kg 72.00 54.00 126.00 54.00 90.00 90.00 90.00 162.00 198.00 144.00 162.00 126.00 1,368.00
Cajón 10
Naranja kg 15.00 15.00 45.00 15.00 30.00 30.00 30.00 60.00 60.00 45.00 60.00 45.00 450.00
Saco 50
Azúcar kg 2,688.00 2,128.00 4,928.00 2,240.00 3,584.00 3,472.00 3,920.00 6,608.00 8,064.00 6,160.00 7,056.00 5,488.00 56,336.00
Pectina kg 1,452.00 1,188.00 2,772.00 1,320.00 1,980.00 1,980.00 2,244.00 3,696.00 4,488.00 3,432.00 3,960.00 3,168.00 31,680.00
Ácidocítrico kg 120.00 120.00 240.00 120.00 120.00 120.00 240.00 360.00 360.00 240.00 360.00 240.00 2,640.00
MATERIAL
INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 9,000.00 7,200.00 17,100.00 8,100.00 12,600.00 12,600.00 14,400.00 23,400.00 27,900.00 21,600.00 25,200.00 19,800.00 198,900.00
Tapa Millar 3,000.00 2,400.00 5,700.00 2,700.00 4,200.00 4,200.00 4,800.00 7,800.00 9,300.00 7,200.00 8,400.00 6,600.00 66,300.00
Etiqueta Millar 2,400.00 1,920.00 4,560.00 2,160.00 3,360.00 3,360.00 3,840.00 6,240.00 7,440.00 5,760.00 6,720.00 5,280.00 53,040.00
Pegamento Kg 889.20 718.20 1,675.80 786.60 1,197.00 1,162.80 1,333.80 2,223.00 2,701.80 2,052.00 2,394.00 1,846.80 18,981.00
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 700.00 350.00 700.00 700.00 700.00 1,050.00 1,400.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 9,450.00
Cinta de Embalaje Paquete 36.00 36.00 72.00 36.00 54.00 54.00 54.00 90.00 126.00 90.00 108.00 72.00 828.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 240.00 120.00 240.00 240.00 240.00 360.00 480.00 360.00 360.00 360.00 3,240.00
Compras Sin IGV 13,385.76 10,800.17 25,464.24 12,078.47 18,941.53 18,912.54 21,498.14 34,883.90 41,820.17 32,298.31 37,484.75 29,668.47 297,236.44
IGV 2,409.44 1,944.03 4,583.56 2,174.13 3,409.47 3,404.26 3,869.66 6,279.10 7,527.63 5,813.69 6,747.25 5,340.33 53,502.56
Total Compras 15,795.20 12,744.20 30,047.80 14,252.60 22,351.00 22,316.80 25,367.80 41,163.00 49,347.80 38,112.00 44,232.00 35,008.80 350,739.00
Fuente: Elaboración propia.
126
Tabla 130
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año 5.
PRESUPUESTO DE COMPRA 5
UNIDAD
PRODUCCION DE
REQUERIDA COMPRA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL
DIRECTO
Cushuro kg 2,695.00 2,115.00 5,020.00 2,315.00 3,575.00 3,515.00 4,020.00 6,640.00 8,115.00 6,170.00 7,155.00 5,435.00 56,770.00
Cajón 10
Fresa kg 4,500.00 3,510.00 8,370.00 3,870.00 5,940.00 5,850.00 6,705.00 11,070.00 13,500.00 10,260.00 11,925.00 9,045.00 94,545.00
Cajón 12
Piña kg 72.00 54.00 126.00 54.00 90.00 90.00 108.00 180.00 216.00 162.00 198.00 144.00 1,494.00
Cajón 10
Naranja kg 30.00 15.00 45.00 15.00 30.00 30.00 30.00 60.00 75.00 60.00 60.00 45.00 495.00
Saco 50
Azúcar kg 3,024.00 2,352.00 5,600.00 2,576.00 4,032.00 3,920.00 4,480.00 7,392.00 9,072.00 6,944.00 7,952.00 6,048.00 63,392.00
Pectina kg 1,716.00 1,320.00 3,168.00 1,452.00 2,244.00 2,244.00 2,508.00 4,224.00 5,148.00 3,828.00 4,488.00 3,432.00 35,772.00
Ácidocítrico kg 120.00 120.00 240.00 120.00 240.00 240.00 240.00 360.00 480.00 360.00 360.00 240.00 3,120.00
MATERIAL
INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 10,800.00 8,100.00 19,800.00 9,000.00 14,400.00 13,500.00 16,200.00 26,100.00 31,500.00 24,300.00 27,900.00 21,600.00 223,200.00
Tapa Millar 3,600.00 2,700.00 6,600.00 3,000.00 4,800.00 4,500.00 5,400.00 8,700.00 10,500.00 8,100.00 9,300.00 7,200.00 74,400.00
Etiqueta Millar 2,880.00 2,160.00 5,280.00 2,400.00 3,840.00 3,600.00 4,320.00 6,960.00 8,400.00 6,480.00 7,440.00 5,760.00 59,520.00
Pegamento Kg 1,026.00 786.60 1,881.00 855.00 1,333.80 1,333.80 1,504.80 2,496.60 3,043.80 2,325.60 2,701.80 2,052.00 21,340.80
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 1,050.00 350.00 700.00 700.00 700.00 1,400.00 1,400.00 1,050.00 1,400.00 1,050.00 10,500.00
Cinta de Embalaje Paquete 36.00 36.00 90.00 36.00 54.00 54.00 72.00 108.00 126.00 108.00 108.00 90.00 918.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 360.00 120.00 240.00 240.00 240.00 480.00 480.00 360.00 480.00 360.00 3,600.00
Compras Sin IGV 15,942.37 12,078.47 29,712.71 13,356.78 21,498.14 20,277.80 24,098.98 39,190.34 46,991.36 36,206.44 41,804.92 32,298.31 333,456.61
IGV 2,869.63 2,174.13 5,348.29 2,404.22 3,869.66 3,650.00 4,337.82 7,054.26 8,458.44 6,517.16 7,524.88 5,813.69 60,022.19
Total Compras 18,812.00 14,252.60 35,061.00 15,761.00 25,367.80 23,927.80 28,436.80 46,244.60 55,449.80 42,723.60 49,329.80 38,112.00 393,478.80
Fuente: Elaboración propia.
127
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El requerimiento de la mano de obra directa está en función al nivel de producción
requerido. La planificación de la misma se realiza anualmente; cabe mencionar, que
es importante el establecimiento de las necesidades de personal mensualmente
dado que el nivel de producción es variable mes por mes. Ante las diferencias en la
producción mensual, siendo un punto a considerar la carga laboral al mes se estima
conveniente poder planificar el trabajo mensual considerando horas extras del
personal operativo. Por lo tanto, de acuerdo a la producción anual se detalla el
número de mano de obra directa requerida.
Tabla 131
Requerimiento de Mano de obra directa.
Cargo 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1 1
Analista de Calidad 1 1 1 1 1 1
Operario de producción 1 2 2 2 3 3
TOTAL 3 4 4 4 5 5
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 132
Tiempo y capacidad de producción de un operario.
Actividad Minutos
Pesar materia prima 10
Trasladar materia prima 3
Lavar Cushuro 15
Cocinar y verificar 30
Licuar 20
Trasladar hacia la cocina 5
Lavar fruta 15
Pelar 45
Trozar 30
Trasladar hacia la cocina 5
Mezclar 60
Envasar 60
Pasteurizar 20
Enfriado 20
Etiquetado 40
Empaquetado 30
Traslado al almacén 10
Total de minutos 448
Total de horas 7.47
Fuente: Elaboración propia.
128
7.3. Tecnología para el proceso
129
Figura 30. Lavadero 2 Pozas con escurrideros laterales.
130
Figura 33. Conservadora de alimentos.
131
7.3.2. Herramientas.
Las herramientas consideradas están designadas a llevar a cabo el proceso
de maceración de mermeladas así como el acondicionamiento de las materias
primas.
Tabla 133
Herramientas.
Ítem Herramientas Cantidad
Recipientes de platicos de 50Lts. De capacidad, destinados a
1 llevar a cabo el proceso de maceración de las mermeladas. 4
2 Tablas para cortar 2
Cuchillos para cortar fruta, destinados a realizar el
3 acondicionamiento de las materias primas. 2
Fuente: Elaboración propia.
7.3.3. Utensilios.
Tabla 134
Utensilios.
ETAPA CANTIDAD MATERIALES
1 CAJA GUANTES QIRURJICOS
3 BOTAS DE PVC BLANCNO
3 DELANTAL COLOR BLANCO
SELECCIÓN
3 TOCAS
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
3 CEPILLOS DE MANOS
1 CAJA GUANTES QUIRURJICOS
3 DELANTAL BLANCO
LAVADO 3 PARES BOTAS D EPVS BLANCO
3 TOCAS
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
3 CANASTILLAS PERFORADAS
3 PARES BOTAS D EPVS BLANCO
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
DESINFECCION
3 TOCAS
3 DIARIAS TOCAS
132
3 PARES BOTAS DE PVC BLANCO
3 CONTENEDOR DE PLASTICO CON TAPA
2 CUCHILLO INOXIDABLE
PELADO Y
CORTADO 2 TABLA DE POLIPROPILENO
3 DIARIAS TOCAS
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
7.3.4. Mobiliario.
El mobiliario está destinado a llevar a cabo el pelado y trozado de las frutas,
previo a la maceración, así como al almacenamiento del producto final hasta
su posterior distribución.
Tabla 135
Mobiliario
Ítem Mobiliario Cantidad
133
Tabla 136
Los útiles de oficina
Ítem Útiles de oficina Cantidad
1 Escritorio 6
2 Sillas 6
3 Computadoras 6
4 Impresora 1
5 Archivadores 6
Tabla 137
Equipos Informáticos
Equipos Informáticos Unidades
Computadores 3
Impresoras Multifuncionales 1
Central Telefónica 1
Anexos de Teléfonos 3
Tabla 138
Programa de mantenimiento maquinarias y equipo
Maquinaria/Equipo Frecuencia
Paila Central semestral
Termómetro bimetálico 350° anual
Quemador a gas semestral
134
7.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 139
Programa de mantenimiento maquinarias y equipo
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Marmita de 40 Lts. / Vida util 5 años 1 unidad
Licuadora Semi Industrial / Vida Util 3 años Adquisición 1 unidad Adquisición 1 unidad Adquisición 1 unidad
Guantes Quirúrgicos Adquisición de guantes 8 Adquisición de guantes 10 Adquisición de guantes 10 Adquisición de guantes Adquisición de guantes 12
cajas cajas cajas 12 cajas cajas.
Tocas Adquisición de guantes 9 Adquisición de guantes 9 Adquisición de guantes 9 Adquisición de guantes 9 Adquisición de guantes 9
cajas cajas cajas cajas cajas.
Mascarillas Adquisición de guantes 8 Adquisición de guantes 8 Adquisición de guantes 8 Adquisición de guantes 8 Adquisición de guantes 8
cajas cajas cajas cajas cajas
135
7.4. Terrenos e inmuebles
136
7.4.2. Plano del Proyecto
Recepción: Estará situada frente al área de oficinas y será una persona
quien reciba los pedidos y recepcionará toda documentación y/o encargos
de la empresa.
Oficinas: Será el área donde se encontrará el personal administrativo, 2
escritorios con sillas en cada una.
Centro de producción: Aquí se realizará todo el proceso de producción de
las mermeladas, desde el proceso de lavado, trituración, cocción y
envasado.
Almacén: Lugar donde se almacenará la materia prima y el producto
terminado.
Estacionamiento: El cual es necesario para que ingresen los vehículos a
dejar la materia prima y retirar el producto terminado para la entrega.
7.5. Localización
En todo proyecto es muy importante la ubicación de las operaciones donde se
desarrollará el negocio, en nuestro caso hemos evaluado diferentes variables que
podrían impactar en el desarrollo normal de las operaciones de nuestra empresa,
entre las variables podemos mencionar: accesibilidad del lugar, precio de alquiler,
cercanía al lugar donde se obtiene la materia prima, tamaño, que sea céntrico para
la distribución, entre otros factores.
Macro localización.
En base a los factores mencionados en el punto anterior, hemos seleccionado 3
posibles distritos candidatos para situar la ubicación de nuestro local: Ate, La Victoria
o Surquillo.
Ate, el lugar tiene que estar lo más cercano posible a la prolongación de Javier Prado
(Puruchuco) dado que la Javier Prado es una vía que conecta varios distritos, Ate es
una zona de mucho comercio e industria teniendo facilidad de acceso a la Carretera
Central donde existe muchos locales comerciales.
La Victoria, en las zonas cercanas a la Vía Expresa y que tenga facilidad de acceso
a Javier Prado; al igual que Ate, La Victoria es otro distrito céntrico e industrial que
nos ayudaría mucho en la accesibilidad a la materia prima (Mercado de Frutas).
Surquillo, este distrito lo incluimos como candidato porque está situado
estratégicamente para abastecer a nuestro público objetivo que son las zonas de San
Borja, San Isidro y Miraflores.
137
A continuación, se muestra una matriz donde se evalúan ciertos factores en base a
una ponderación asignada.
Tabla 140
Matriz Elección de Ubicación.
MATRIZ ELECCIÓN DE UBICACIÓN
Ate La Victoria Surquillo
Variable Peso Puntuación Total Puntuación Total Puntuación Total
Facilidad de acceso 0.25 7 1.8 8 2 7 1.8
Mayor Seguridad 0.2 6 1.2 6 1.2 7 1.4
Menor Precio de Alquiler 0.25 6 1.5 7 1.8 6 1.5
Cercanía a público objetivo 0.15 5 0.8 7 1.1 8 1.2
Cercanía a Insumos 0.15 6 0.9 7 1.1 6 0.9
TOTAL 1 6.1 7.1 6.8
Micro localización.
De lo evaluado en la matriz anterior, La Victoria es el distrito elegido para la ubicación
de nuestro centro de operaciones, de dicho distrito hemos elegido dos posibles
candidatos situados cerca de la Av. Javier Prado y con facilidad de acceso a diferentes
distritos como son San Isidro, San Borja, Miraflores entre otros:
Avenida José Rivadeneyra 960, La Victoria (Opción 1)
Calle Raymundo Cárcamo 1049, La Victoria (Opción 2)
A continuación, se muestra una matriz donde se evalúan factores importantes para
la elección entre las dos opciones mencionadas en la parte superior:
138
Tabla 141
Matriz Elección de ubicación.
MATRIZ ELECCIÓN DE UBICACIÓN
Opción 1 Opción 2
Variable Peso Puntuación Total Puntuación Total
Menor Precio de Alquiler 0.25 8 2 7 1.8
Espacio para Estacionamientos 0.1 6 0.6 6 0.6
Accesibilidad 0.2 7 1.4 7 1.4
Mejor distribución de ambientes 0.2 7 1.4 6 1.2
Tamaño del local 0.25 7 1.8 7 1.8
TOTAL 1 7.2 6.7
En base a lo mostrado vemos que la opción 1 es la que tiene mayor puntaje, ambos
están muy parejos en cuanto a la cantidad de estacionamientos, la accesibilidad y
tamaño del local, pero el factor determinante en este caso es el precio, la opción 1
es un poco más económico frente a la opción 2; por ello la ubicación seleccionada
para nuestro centro de operaciones es Avenida José Rivadeneyra 960, La Victoria.
139
sostenible y el uso racional de los recursos energéticos, para ello desarrolla
diversas acciones como:
Programa de Reciclado, participación en los programas de gestión de
residuos sólidos derivados de nuestras actividades, separando desechos y
separarlos en bolsas de color representando un tipo de desecho,
programación cada semana.
Consumo eficiente de Agua y Luz, mediante el uso responsable de la
electricidad y agua, en la búsqueda constante de la reducción de consumo.
140
como a los asilos de ancianos como el Hogar Geriátrico Sal Vicente de Paul
en el mes de Diciembre.
Charlas nutricionales a través del programa “Vida saludable”, fomentando la
relación entre la salud y la alimentación, de este modo incrementaremos el
conocimiento de nuestro producto así como los nutrientes que le brindara en
su alimentación diaria.
Capacitaciones al proveedor principal para aplicar estándares de producción
y calidad del producto, fomentando el desarrollo y crecimiento de las
comunidades andinas de las zonas productoras del cushuro, creando
además fidelización y socios estables.
Fortalecer las relaciones con la comunidad a través de programas de
voluntariado, para ser conocidos como Empresa Socialmente Responsables
(ESR), manteniendo el equilibrio y relación responsable y estable con sus
colaboradores, medio ambiente y la comunidad.
141
Tabla 142
Responsabilidad Social.
Cargos Programa Actividad Frecuencia Gasto Anual
Realizar programa de reciclaje con el fin de
separar los desechos y separarlos en
Impacto Ambiental Programa Reciclado Cada semana S/.0.00
bolsas de colores , cada color representa
un tipo de desecho
Al implementar una mini planta para la
elaboracion de mermelada, se usara como
Impacto Ambiental Consumo Agua y Luz fuente principa el agua y la luz, que Siempre S/.0.00
apoyaran en la elabroacion de nuestro
producto.
Se realizara capacitaciones a nuestros
colaboradores, con el fin de actualizar en
programas de procesos productivos
Trabajadores Capacitación eficientes, además realizaremos un plan de Cada Mes S/.600
capacitacion interna con el fin de que
nuestro colaaboradores se desenvuelvan y
se integren positivamente.
Festejo de aniversarios, cumpleaños, dias
Dias Festivos
Trabajadores Festividades festivos, con el fin de lograr una buena S/.400
calendarios
integracion con el personal .
Capacitación a los proveedores de la
materia prima principal a través del
Comunidad Capacitación analista de calidad, con el fin de recibir Mensual S/.0.00
insumos con la óptima calidad para la
elaboración de nuestros productos
142
Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones
Tabla 143
Inversión en Activo Fijo.
IGV Total con IGV
Resumen de Activos Fijos No Depreciables Total Valor S/.
18% S/.
Producción S/. 3,820 S/. 688 S/. 4,508
Administración S/. 3,263 S/. 587 S/. 3,850
Ventas S/. 2,150 S/. 387 S/. 2,537
TOTAL DEPRECIACION ANUAL S/. 9,233 S/. 1,662 S/. 10,895
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 144
Inversión en Activo Intangible.
Amortización del Activo Intangible y Gastos Pre-
AÑO 1 - 2018 IGV 18% Total con IGV
Operativos
Producción S/. 82,004.50 S/. 14,761 S/. 96,765
Administración S/. 17,816 S/. 3,207 S/. 21,023
Ventas S/. 11,225 S/. 2,021 S/. 13,246
TOTAL AMORTIZACION ANUAL S/. 111,046 S/. 19,988 S/. 131,034
Fuente: Elaboración propia.
143
8.1.3. Inversión en capital de trabajo
En la siguiente tabla, reflejaremos nuestras ventas por cada línea de fruta que
se elaborará, y la forma de pago, así como los egresos que por servicio y por
los gastos de personal.
144
Tabla 145
Inversión en Capital trabajo.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total Ingresos en Efectivo 18,730 14,797 39,055 35,740 41,865 65,483 46,408 76,625 88,578 75,759 104,375 105,543
Estacionalidad 4.37% 3.45% 9.11% 3.97% 6.31% 6.16% 6.86% 11.56% 14.50% 10.81% 12.79% 10.12%
Ventas a 90 días 18,730 14,797 39,055 17,011 27,068 26,428 29,397 49,557 62,150
Venta Supermercados 18,730 14,797 39,055 17,011 27,068 26,428 29,397 49,557 62,150 46,362 54,818 43,393
Ventas Mensuales Fresa 17,529 13,848 36,551 15,920 25,333 24,734 27,512 46,380 58,165 43,389 51,303 40,611
Ventas Mensuales Piña 784 619 1,634 712 1,133 1,106 1,230 2,074 2,601 1,940 2,294 1,816
Venta Mensuales Naranja 417 329 870 379 603 588 655 1,103 1,384 1,032 1,221 966
Ventas al contado 18,730 14,797 39,055 17,011 27,068 26,428 29,397 49,557 62,150 46,362 54,818 43,393
Ventas al mercados y bioferias 18,730 14,797 39,055 17,011 27,068 26,428 29,397 49,557 62,150 46,362 54,818 43,393
Ventas Mensuales Fresa 8,764 6,924 18,276 7,960 12,666 12,367 13,756 23,190 29,083 21,695 25,652 20,306
Ventas Mensuales Piña 392 310 817 356 566 553 615 1,037 1,300 970 1,147 908
Venta Mensuale Naranja 209 165 435 189 301 294 327 552 692 516 610 483
Ventas Mensuales Fresa 8,764 6,924 18,276 7,960 12,666 12,367 13,756 23,190 29,083 21,695 25,652 20,306
Ventas Mensuales Piña 392 310 817 356 566 553 615 1,037 1,300 970 1,147 908
Venta Mensuale Naranja 209 165 435 189 301 294 327 552 692 516 610 483
Ventas Crédito Tarjeta VISA - - - - - - - - - - - -
Comisión VISA (3%) - - - - - - - - - - - -
IGV de Comisión VISA(5%) - - - - - - - - - - - -
IG Ventas (18%) Fresa 6,310 4,985 13,158 5,731 9,120 8,904 9,904 16,697 20,939 15,620 18,469 14,620
IG Ventas (18%) Piña 282 223 588 256 408 398 443 747 936 698 826 654
145
IG Ventas (18%) Naranja 150 119 313 136 217 212 236 397 498 372 439 348
Total Egresos en Efectivo 49,443 43,494 68,992 54,427 71,493 65,966 80,901 105,738 125,462 93,975 107,373 111,034
Materiales 13,481 11,115 26,308 11,789 18,160 18,093 21,631 35,274 42,258 32,917 37,789 29,278
Insumos(IGV) 2,426 2,001 4,736 2,122 3,269 3,257 3,894 6,349 7,606 5,925 6,802 5,270
PERSONAL
Mano de Obra Directa
4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100 4,100
Mano de Obra Indirecta
Personal Administrativo
11,900 11,900 11,900 11,900 11,900 11,900 11,900 11,900 11,900 11,900 11,900 11,900
Personal de Ventas
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Gratificación
9,538 9,538
CTS
4,375 4,375
ESSALUD
1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575
SERVICIOS
Energía eléctrica
227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227 227
Agua
458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458
Teléfomo e Internet
94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94
Alquiler del local
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
IGV Servicios
860 860 860 860 860 860 860 860 860 860 860 860
Contabilidad
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
IGV Contabilidad
90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Vigilancia
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
IGV Vigilacia
90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
146
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. Y Publicidad
2,583 583 5,833 500 1,250 250 250 6,250 10,250 250 250 10,250
IGV Prom. Y Publicidad
465 105 1,050 90 225 45 45 1,125 1,845 45 45 1,845
Responsabilidad Social
Charlas y donativos
- - - 600 - 400 - - - 600 - 600
IGV. Responsabilidad Social -
- - 108 - 72 - - - 108 - 108
Impuestos
Impuesto Renta
222 586 255 406 396 441 743 932 695 822 651
IGV al Estado
- - 890 9,484 14,278 13,928 15,562 26,355 32,866 23,809 27,622 23,885
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo
4,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Imprevistos
93.65 73.99 195.28 85.05 135.34 132.14 146.98 247.79 310.75 231.81 274.09 216.97
Ingresos menos Egresos Mes
(30,713) (28,696) (29,937) (18,686) (29,628) (483) (34,493) (29,113) (36,884) (18,216) (2,998) (5,491)
SALDO ACUMULADO
(30,713) (59,409) (89,346) (108,033) (137,660) (138,143) (172,636) (201,749) (238,633) (256,849) (259,848) (265,339)
Máximo Déficit Mensual Acumul.
(265,339)
Caja Mínima Requerida
(10,455)
Inversión en Capital de Trabajo
(275,794)
147
8.1.4. Estructura de Inversiones
En la tabla siguiente, se presenta el resumen de la estructura de inversiones, comprendido por nuestros activos fijos tangibles e
intangibles así como también nuestros gastos pre-operativos que se inician en el año 2018.
Tabla 146
Estructura de Inversiones.
Resumen de Estructura de Inversiones
Inversión Año 0
Inversión sin IGV Inversión con
Inversión %
IGV 18% IGV
Activo Fijo Tangible 8%
30,550 5,499 36,049
Activo Intangible 1%
2,215 399 2,614
Gastos Pre-Operativos 31%
124,808 22,465 147,273
Capital de Trabajo 69%
275,794 49,643 325,437
Total 100%
400,602 72,108 472,710
Inversión %
Gastos Pre-Operativos 31%
Capital de Trabajo 69%
Activo Fijo Tangible 8%
Activo Intangible 1%
148
8.2. Financiamiento
Tabla 147
Estructura de Inversiones.
Tipo Monto %
Deuda 160,241 40%
Capital Propio 240,361 60%
TOTAL 400,602 100%
Fuente:Elaboración propia.
Tabla 148
Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo.
Préstamo
160,241
TCEA 38.00%
TEM 2.72037%
Plazo de años
3
Plazo de meses
36
Cuota Mensual
7,037
149
Cronograma de Pagos
Escudo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
Fiscal
4,359
1 160,241 2,677 7,037 1,221 157,563
4,286
2 157,563 2,750 7,037 1,200 154,813
4,211
3 154,813 2,825 7,037 1,179 151,988
4,135
4 151,988 2,902 7,037 1,158 149,086
4,056
5 149,086 2,981 7,037 1,136 146,105
3,975
6 146,105 3,062 7,037 1,113 143,043
3,891
7 143,043 3,145 7,037 1,090 139,898
3,806
8 139,898 3,231 7,037 1,066 136,667
3,718
9 136,667 3,319 7,037 1,041 133,348
3,628
10 133,348 3,409 7,037 1,016 129,939
3,535
11 129,939 3,502 7,037 990 126,437
3,440
12 126,437 3,597 7,037 963 122,840
3,342
13 122,840 3,695 7,037 902 119,145
3,241
14 119,145 3,795 7,037 875 115,349
3,138
15 115,349 3,899 7,037 847 111,451
3,032
16 111,451 4,005 7,037 819 107,446
2,923
17 107,446 4,114 7,037 789 103,332
2,811
18 103,332 4,226 7,037 759 99,107
2,696
19 99,107 4,341 7,037 728 94,766
2,578
20 94,766 4,459 7,037 696 90,307
2,457
21 90,307 4,580 7,037 663 85,728
2,332
22 85,728 4,705 7,037 630 81,023
2,204
23 81,023 4,833 7,037 595 76,190
2,073
24 76,190 4,964 7,037 560 71,227
1,938
25 71,227 5,099 7,037 523 66,127
1,799
26 66,127 5,238 7,037 486 60,890
1,656
27 60,890 5,380 7,037 447 55,510
1,510
28 55,510 5,527 7,037 408 49,983
1,360
29 49,983 5,677 7,037 367 44,306
1,205
30 44,306 5,831 7,037 325 38,475
1,047
31 38,475 5,990 7,037 283 32,485
150
884
32 32,485 6,153 7,037 239 26,332
716
33 26,332 6,320 7,037 193 20,011
544
34 20,011 6,492 7,037 147 13,519
368
35 13,519 6,669 7,037 99 6,850
186
36 6,850 6,850 7,037 50 0
Totales 93,078
160,241 253,319 25,602
Fuente: Elaboración propia.
151
Tabla 149
Ingreso por ventas 2,019.
2019
RUBRO
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
4.37% 3.45% 9.11% 3.97% 6.31% 6.16% 6.86% 11.56% 14.50% 10.81% 12.79% 10.12%
FRESA 100% 35,058 27,697 73,102 31,840 50,665 49,468 55,025 92,760 116,330 86,779 102,607 81,222
Supermercados 50% 17,529 13,848 36,551 15,920 25,333 24,734 27,512 46,380 58,165 43,389 51,303 40,611
Mercados 25% 8,764 6,924 18,276 7,960 12,666 12,367 13,756 23,190 29,083 21,695 25,652 20,306
Bioferias 25% 8,764 6,924 18,276 7,960 12,666 12,367 13,756 23,190 29,083 21,695 25,652 20,306
NARANJA 100% 834 659 1,739 758 1,205 1,177 1,309 2,207 2,768 2,065 2,441 1,932
Supermercados 50% 417 329 870 379 603 588 655 1,103 1,384 1,032 1,221 966
Mercados 25% 209 165 435 189 301 294 327 552 692 516 610 483
Bioferias 25% 209 165 435 189 301 294 327 552 692 516 610 483
PIÑA 100% 1,568 1,238 3,269 1,424 2,265 2,212 2,460 4,148 5,201 3,880 4,588 3,632
Supermercados 50% 784 619 1,634 712 1,133 1,106 1,230 2,074 2,601 1,940 2,294 1,816
Mercados 25% 392 310 817 356 566 553 615 1,037 1,300 970 1,147 908
Bioferias 25% 392 310 817 356 566 553 615 1,037 1,300 970 1,147 908
TOTAL VENTA 37,460 29,594 78,110 34,021 54,136 52,857 58,794 99,114 124,299 92,724 109,636 86,786
I.G.V. de Ventas Fresa 6,310 4,985 13,158 5,731 9,120 8,904 9,904 16,697 20,939 15,620 18,469 14,620
I.G.V. de Ventas Naranja 150 119 313 136 217 212 236 397 498 372 439 348
I.G.V. de Ventas Piña 282 223 588 256 408 398 443 747 936 698 826 654
VENTA CON I.G.V. 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
En la tabla siguiente se muestra las ventas que obtendremos para todos los años cada línea de mermelada ( fresa, Naranja y
piña)y por cada canal de venta.
152
Tabla 150
Ingreso por ventas por año.
FRESA
802,552 974,042 1,149,337 1,328,502 1,511,603
Supermercados
401,276 487,021 574,668 664,251 755,801
Mercados
200,638 243,510 287,334 332,126 377,901
Bioferias
200,638 243,510 287,334 332,126 377,901
NARANJA
19,094 21,957 24,821 27,748 30,740
Supermercados
9,547 10,979 12,411 13,874 15,370
Mercados
4,774 5,489 6,205 6,937 7,685
Bioferias
4,774 5,489 6,205 6,937 7,685
PIÑA
35,884 43,552 51,390 59,401 67,588
Supermercados
17,942 21,776 25,695 29,700 33,794
Mercados
8,971 10,888 12,847 14,850 16,897
Bioferias
8,971 10,888 12,847 14,850 16,897
TOTAL VENTA
857,531 1,039,551 1,225,548 1,415,651 1,609,931
153
Tabla 151
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
154
Tabla 152
Valor del desecho Neto del activo fijo.
Costo Vida Util Deprec. (5 V.Libros (5º V. Mercado Valor de
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Total Precio V.Merc. (%)
Unitario (años) años) año) (Soles) Desecho
Operaciones 20,974.58 3,775.42 24,750.00 11,313.14 9,661.45 6,859.07 7,699.78
MARMITA DE 220 LTS. 1 9,424.58 9,424.58 1,696.42 11,121.00 10 4,712.29 4,712.29 35% 3,298.60 3,722.71
EQUIPO PASTEURIZADOR 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 10 2,118.65 2,118.65 40% 1,694.92 1,822.03
LICUADORA SEMI INDUSTRIAL 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00 10 1,059.32 1,059.32 35% 741.52 836.86
CONSERVADORA DE ALIMENTOS 1 1,677.97 1,677.97 302.03 1,980.00 10 838.99 838.99 30% 503.39 604.07
LAPTOP 1 1,651.69 1,651.69 297.30 1,948.99 5 1,651.69 0.00 15% 247.75 173.43
LAVADERO 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 10 508.48 508.48 20% 203.39 294.92
MESA DE TRABAJO DE ACERO 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00 10 423.73 423.73 20% 169.49 245.76
Administración 1,949.15 350.85 2,300.00 1,949.15 0.00 292.37 204.66
LAPTOP 1 1,949.15 1,949.15 350.85 2,300.00 5 1,949.15 0.00 15% 292.37 204.66
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 5 1,016.95 0.00 15% 152.54 106.78
Ventas 1,949.15 350.85 2,300.00 1,949.15 0.00 292.37 204.66
LAPTOP 1 1,949.15 1,949.15 350.85 2,300.00 5 1,949.15 0.00 15% 292.37 204.66
TOTAL ACTIVO FIJO 24,872.88 4,477.12 29,350.00 15,211.44 9,661.45 7,443.81 8,109.10
IGV 1,339.89
Valor de Desecho con IGV 9,448.99
155
Tabla 153
Presupuesto de materias primas y materiales.
año 0 año 1 (2019)
Nov-
PRODUCCION ENER FEBRE MARZ AGOST SEPTIEMB OCTUB NOVIEMB DICIEMB
Dic ABRIL MAYO JUNIO JULIO
REQUERIDA O RO O O RE RE RE RE
2018
Material directo (Materia
Prima)
1,335.0 2,725.0 1,255.0 1,940.0 1,905.0 2,180.0
Cushuro 110 1,150.00 3,600.00 4,405.00 3,355.00 3,895.00 3,040.00
0 0 0 0 0 0
2,250.0 4,545.0 2,070.0 3,240.0 3,195.0 3,645.0
Fresa 1,800 1,890.00 5,985.00 7,335.00 5,580.00 6,480.00 5,085.00
0 0 0 0 0 0
Materi
Piña 36 36.00 36.00 72.00 36.00 54.00 54.00 54.00 90.00 126.00 90.00 108.00 90.00
a
Naranja 30 15.00 15.00 30.00 15.00 15.00 15.00 15.00 30.00 45.00 30.00 30.00 30.00
Prima
1,568.0 3,024.0 1,456.0 2,128.0 2,128.0 2,464.0
(M.D) Azúcar 224 1,232.00 4,032.00 4,928.00 3,696.00 4,368.00 3,360.00
0 0 0 0 0 0
1,716.0 1,188.0 1,188.0 1,320.0
Pectina 132 924.00 660.00 792.00 2,244.00 2,772.00 2,112.00 2,508.00 1,980.00
0 0 0 0
Ácidocítrico 240 120.00 0.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 120.00 240.00 120.00
Total Materia Prima (Sin
2,572 6,248 4,983 12,232 5,744 8,685 8,605 9,798 16,221 19,851 14,983 17,629 13,705
IGV)
IGV 463 1,125 897 2,202 1,034 1,563 1,549 1,764 2,920 3,573 2,697 3,173 2,467
Toatal Materia Prima (Con
3,035 7,373 5,880 14,434 6,778 10,248 10,154 11,562 19,141 23,424 17,680 20,802 16,172
IGV)
156
1,440.0 2,880.0 1,200.0 1,920.0 1,920.0 2,400.0
Etiqueta 240 1,200.00 3,840.00 4,560.00 3,600.00 4,080.00 3,120.00
0 0 0 0 0 0
1,026.0
Pegamento 68 513.00 444.60 478.80 718.20 718.20 820.80 1,368.00 1,641.60 1,265.40 1,470.60 1,128.60
0
S/.7,50 S/.9,15 S/.18,3 S/.7,67 S/.12,2 S/.12,2 S/.15,2 S/.24,40
Total Insumos (sin IGV) S/.7,645 S/.29,002 S/.22,865 S/.25,951 S/.19,849
8 3 06 9 38 38 21 8
S/.1,3 S/.1,64 S/.3,29 S/.1,3 S/.2,20 S/.2,20 S/.2,74 S/.4,39
IGV S/.1,376 S/.5,220 S/.4,116 S/.4,671 S/.3,573
52 8 5 82 3 3 0 3
S/.8,86 S/.10,8 S/.21,6 S/.9,06 S/.14,4 S/.14,4 S/.17,9 S/.28,80
Total Insumos (con IGV) S/.9,021 S/.34,222 S/.26,981 S/.30,622 S/.23,421
0 01 01 1 41 41 61 1
Material Indirecto
Cajas Corrugadas 700.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
Cinta de Embalaje 36.00 36.00 18.00 36.00 18.00 36.00 36.00 36.00 54.00 72.00 54.00 72.00 54.00
Sticker para caja 240.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Total Material Indirecto (sin
S/.976 S/.506 S/.488 S/.506 S/.488 S/.506 S/.506 S/.506 S/.994 S/.1,012 S/.994 S/.1,012 S/.994
IGV)
IGV S/.176 S/.91 S/.88 S/.91 S/.88 S/.91 S/.91 S/.91 S/.179 S/.182 S/.179 S/.182 S/.179
Total Material Indirecto (con S/.1,1 S/.1,17
S/.597 S/.576 S/.597 S/.576 S/.597 S/.597 S/.597 S/.1,194 S/.1,173 S/.1,194 S/.1,173
IGV) 52 3
A continuación, mostraremos un cuadro donde detallamos la necesidad de materia prima para la elaboración de la
mermelada de fruta enriquecida de cushuro para todos los años.
157
Tabla 154
Presupuesto de materias primas y materiales para todos los años.
RESUMEN: PLAN DE COMPRAS PARA TODOS LOS AÑOS
UNIDAD DE Unidad de COSTO NOV-DIC AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
Material Directo Equivalencia
MEDIDA Compra UNITARIO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Material de Embalaje
Cajas Corrugadas Unid. Millar 1,000 350 700 5,950 7,000 8,050 9,450 10,500
Cinta de Embalaje Rollo Paquete 6 18 36 522 594 720 828 918
Sticker para caja Unid. Millar 1,000 120 240 2,040 2,400 2,760 3,240 3,600
Total Compras Materia Prima (sin IGV) 976 7,214 8,469 9,771 11,456 12,727
IGV 18% 176 1,298 1,525 1,759 2,062 2,291
Total Compras Materia Prima (con IGV) 1,152 8,512 9,994 11,530 13,518 15,018
158
Tabla 155
Presupuesto de Mano de Obra Directa 2,019.
Planilla Año 1 (2019)
Ingresos anuales Aporte Empleador
Sueldo
Planilla
Bruto Sueldo Asignació Gratificac ESSALU
CTS SCTR Anual
Mensual Bruto n Familiar ión D
Cargo
Analista de QA 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
Operario 850 10,200 1,020 927 425 918 848 14,338
Operario 2 850 10,200 1,020 927 425 918 848 14,338
Encargado de Almacen 900 10,800 0 981 450 972 816 14,019
TOTAL 4,100 49,200 3,060 4,469 2,050 4,428 3,951 67,158
Tabla 156
Presupuesto de Mano de Obra Directa por años.
AÑO 2,018
CARGO (NOV-DIC) 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Analista de QA 4,047 24,463 26,021 27,578 29,136 30,694
Operario 2,368 14,338 15,895 17,453 19,011 20,569
Operario 2 0 14,338 15,895 17,453 19,011 20,569
Operario 3 0 0 0 17,453 19,011 20,569
Encargado de Almacén 0 14,019 15,577 17,135 18,693 20,250
TOTAL 6,416 67,158 73,389 97,073 104,861 112,650
159
Tabla 157
Presupuesto de Costos Indirectos.
año 0 año 1 (2,019)
Costos Indirectos Nov- Dic SEPTIEMBR
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2018 E
Cajas Corrugadas 700 350 350 350 350 350 350 350 700 700 700 700 700
Cinta de Embalaje 36 36 18 36 18 36 36 36 54 72 54 72 54
Sticker para caja 240 120 120 120 120 120 120 120 240 240 240 240 240
Servicios Totales 6,295 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648
Bienes No Depreciables
Depreciacion de Activos Fijos 322 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161
Amortizacion de Intangibles 382
Total Material Indirecto (sin IGV) 7,975 4,315 4,297 4,315 4,297 4,315 4,315 4,315 4,803 4,821 4,803 4,821 4,803
IGV 1,435 777 773 777 773 777 777 777 864 868 864 868 864
Total Material Indirecto (con IGV) 9,410 5,091 5,070 5,091 5,070 5,091 5,091 5,091 5,667 5,688 5,667 5,688 5,667
Tabla 158
Presupuesto de Costos Indirectos para todos los años.
Res um en de Materia de Em balaje (en Soles )
Cos to 2,018
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Unitario Nov-Dic
Cajas Corrugadas 350 S/. 700 S/. 5,950 S/. 7,000 S/. 8,050 S/. 9,450 S/. 10,500
Cinta de Em balaje 18 S/. 36 S/. 522 S/. 594 S/. 720 S/. 828 S/. 918
Sticker para caja 120 S/. 240 S/. 2,040 S/. 2,400 S/. 2,760 S/. 3,240 S/. 3,600
Total com pras Material Indirecto (s in IGV) S/. 976 S/. 7,214 S/. 8,469 S/. 9,771 S/. 11,456 S/. 12,727
IGV S/. 176 S/. 1,298 S/. 1,525 S/. 1,759 S/. 2,062 S/. 2,291
Total com pras Material Indirecto (con IGV) S/. 1,152 S/. 8,512 S/. 9,994 S/. 11,530 S/. 13,518 S/. 15,018
160
Tabla 159
Presupuesto de Gastos de Administración 2,019.
Planilla M.O.I - Año 2,019
Ingresos anuales Aporte Empleador
Sueldo
Cargo Asignación Planilla Anual
Mensual Sueldo Bruto Gratificación CTS ESSALUD SCTR
Familiar
Gerente General 5,000 60,000 1,020 5,450 2,500 5,400 0 74,370
Asistente Administrativo 1,400 16,800 0 1,526 700 1,512 0 20,538
Jefe de Comercializacion 2,000 24,000 2,180 1,000 2,160 1,814 31,154
Jefe de Produccion 2,000 24,000 0 2,180 1,000 2,160 1,814 31,154
Asesor de Ventas 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
181,680
En la tabla siguiente, mostramos el presupuesto anual de los gastos administrativos que tendrá la empresa Mercushuro
para todos los años. Mostramos los beneficios de ley anual.
Tabla 160
Presupuesto de Gastos de Administración por años.
RESUMEN DE EGRESOS DESEMBOLSABLES DE MANO DE OBRA INDIRECTA
CARGO 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Gerente General 12,962 74,370 75,837 77,304 78,771 80,238
Asistente Administrativo 3,582 20,538 22,005 23,472 24,939 26,406
Jefe de Comercialización 31,154 32,712 34,270 35,828 37,385
Jefe de Produccion 5,167 31,154 32,712 34,270 35,828 37,385
Asesor de Ventas 0 24,463 26,021 26,021 27,578 29,136
Asesor de Ventas 2 0 0 0 26,021 27,578 29,136
TOTAL 21,710 181,680 189,287 221,357 230,522 239,687
161
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
En la tabla siguiente, mostramos el presupuesto anual de los gastos de ventas que tendrá la empresa Mercushuro para
el año 2,019.
Tabla 161
Presupuesto de Gastos de Ventas 2,019.
Planilla del Area de ventas - Año 2,019
Sueldo Ingresos anuales Aporte Empleador
Planilla
Cargo Asignación
Mensual Sueldo Bruto Gratificación CTS ESSALUD SCTR Anual
Familiar
Asesor de Ventas 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
Asesor de Ventas 2 0 0 0 0 0 0 0 0
162
Tabla 162
Presupuesto de Gastos de Ventas por años.
Resumen de Gastos de Venta por todos los años
2,018
% 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Nov-Dic
Planilla de Ventas
Sueldo del personal 0 18,000 19,200 38,400 40,800 43,200
Asignacion Familiar 0 1,020 1,020 2,040 2,040 2,040
Gratificaciones (provision) 0 1,635 1,744 3,488 3,706 3,924
CTS (Provision) 0 750 800 1,600 1,700 1,800
EsSalud (Provision) 0 1,620 1,728 3,456 3,672 3,888
SCTR 0 1,438 1,529 3,057 3,239 3,420
Materiales
Útiles de limpieza 20% 17 101 101 101 101 101
Útiles de oficina 20% 34 137 137 137 137 137
Servicios
Telefonia Celular 203 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220
Promocion y Publicidad 3,167 38,500 38,500 38,500 38,500 38,500
Responsabilidad Social 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200
Bienes No Depreciables 0 0 0 0 0
Depreciación Activos Fijos 65 390 390 390 390 390
Amortización A. Intangibles 342 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS DE VENTAS 3,828 67,011 68,568 94,589 97,704 100,820
8.4.2.1. Depreciación
En la tabla siguiente, mostramos los montos anuales por depreciación que tendrá la empresa Mercushuro para todos
los años.
163
Tabla 163
Depreciación por años.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
PRODUCCIÓN (CIF)
1,932 1,932 1,932 1,932 1,932
GASTOS ADMINISTRATIVOS
203 203 203 203 203
GASTOS VENTAS
390 390 390 390 390
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 164
Amortización de intangibles por años.
164
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
En la presente tabla presentamos los costos de producción unitario y costo total unitario por cada envase de mermelada
producida para todos los años.
Tabla 165
Costo de producción unitario y costo total unitario por años.
Cantidades Producidas
PRODUCCIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO 351,750 425,317 500,261 577,563 649,067
MANO DE OBRA DIRECTA 67,158 73,389 97,073 104,861 112,650
CIF 52,916 54,399 56,008 57,881 59,441
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN 471,824 553,105 653,341 740,305 821,157
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO 351,750 425,317 500,261 577,563 649,067
MANO DE OBRA DIRECTA 67,158 73,389 97,073 104,861 112,650
CIF 52,916 54,399 56,008 57,881 59,441
GASTOS ADMINISTRACIÓN 181,680 189,287 221,357 230,522 239,687
GASTOS DE VENTAS 24,463 26,021 52,041 55,157 58,272
TOTAL COSTOS 677,966 768,412 926,739 1,025,984 1,119,116
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO 5.29 4.94 5.05 4.83 4.63
165
Costo Fijo Unitario
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Unidades 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
CIF FIJO 41,532 41,532 41,532 41,532 41,532
GASTOS ADMINISTRACIÓN 181,680 189,287 221,357 230,522 239,687
GASTOS DE VENTAS 24,463 26,021 52,041 55,157 58,272
TOTAL COSTO VARIABLE 247,675 256,840 314,930 327,211 339,491
COSTO VARIABLE UNITARIO PROMEDIO 1.93 1.65 1.72 1.54 1.41
166
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados
167
Tabla 166
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado 2,019.
2,019
Rubro
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas 37,460 29,594 78,110 34,021 54,136 52,857 58,794 99,114 124,299 92,724 109,636 86,786
(-) Costo de Ventas (16,159) (14,876) (22,143) (15,637) (18,596) (18,516) (19,709) (26,620) (30,268) (25,382) (28,046) (24,104)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
Utilidad Bruta 21,301 14,718 55,967 18,384 35,540 34,341 39,085 72,494 94,031 67,342 81,590 62,682
(-) Gastos Operativos (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753)
(-) Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) De Ventas (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Depreciación (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179)
(-) Amortización de Intangibles (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185)
EBIT o Resultado Operativo 3,548 (3,034) 38,214 631 17,787 16,588 21,332 54,741 76,279 49,589 63,837 44,930
(-) Impuesto a la Renta (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451)
Resultado Neto (5,903) (12,485) 28,764 (8,819) 8,336 7,137 11,881 45,291 66,828 40,138 54,386 35,479
En el siguiente cuadro se muestra el estado de ganancias y pérdidas sin incluir IGV y gastos financieros proyectados
para todos los años, en donde se puede observar un resultado neto anual de S/.271, 031 para el año 2,019 y de
S/.620,031 para el año 2,023.
168
Tabla 167
Estado de ganancias y Pérdidas Proyectados por años.
En el siguiente cuadro se muestra el estado de ganancias y pérdidas incluyendo incluir IGV y gastos financieros proyectados para el año
2,019, en donde se puede observar un resultado neto positivo a partir del mes de enero con S/.10, 587.
169
Tabla 168
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 2,019.
2,019
Rubro
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costo de Ventas (16,159) (14,876) (22,143) (15,637) (18,596) (18,516) (19,709) (26,620) (30,268) (25,382) (28,046) (24,104)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
Utilidad Bruta 28,043 20,045 70,027 24,508 45,284 43,855 49,668 90,335 116,405 84,032 101,324 78,304
(-) Gastos Operativos (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753)
(-) Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) De Ventas (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Depreciación (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179)
(-) Amortización de Intangibles (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185)
EBIT o Resultado Operativo 27,859 19,861 69,842 24,323 45,100 43,670 49,483 90,150 116,221 83,847 101,139 78,119
(+) Ingresos Financieros - - - - - - - - - - - -
(-) Gastos Financieros (4,359) (4,286) (4,211) (4,135) (4,056) (3,975) (3,891) (3,806) (3,718) (3,628) (3,535) (3,440)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo - - - - - - - - - - - -
(+) Otros Ingresos (Gastos) - - - - - - - - - - - -
Resultado antes de I.Renta 23,500 15,574 65,631 20,189 41,044 39,696 45,592 86,344 112,503 80,220 97,605 74,680
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
Resultado Neto 10,587 2,589 52,571 7,052 27,828 26,398 32,212 72,878 98,949 66,576 83,868 60,848
Escudo Fiscal 1,221 1,200 1,179 1,158 1,136 1,113 1,090 1,066 1,041 1,016 990 963
170
En el siguiente cuadro se muestra el estado de ganancias y pérdidas sin incluir IGV y gastos financieros proyectados para todos los años, en
donde se puede observar un resultado neto anual de S/.555,526 para el año 2,019 y de S/.1,036,173 para el año 2,023.
Tabla 169
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal por años.
171
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
En el presente cuadro observamos el Flujo de Caja Operativo para el año 2,019, en donde para el mes de agosto del 2,019 se muestra
un flujo de caja operativo de S/29,530.
Tabla 170
Flujo de Caja Proyectado Operativo 2,019.
2,019
CONCEPTO
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costos operativos (50,609) (49,326) (57,483) (59,571) (67,325) (66,894) (69,721) (87,425) (97,584) (83,641) (90,118) (82,439)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra Directa (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
(-) Gastos Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) Gastos de Venta (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
(-) Pago de IGV 0 0 (890) (9,484) (14,278) (13,928) (15,562) (26,355) (32,866) (23,809) (27,622) (23,885)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (6,407) (14,405) 34,687 (19,426) (3,444) (4,523) (344) 29,530 49,090 25,773 39,252 19,969
En el presente cuadro observamos el Flujo de Caja Operativo para todos los años, en donde para el año 2,019 tenemos un flujo de caja
operativo de S/.149,750 y para el año 2,023 de S/.329,609
172
Tabla 171
Flujo de Caja Proyectado Operativo por años.
Tabla 173
Flujo de Caja Económico Operativo.
2,019
CONCEPTO Año 2,018
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costos operativos (51,386) (50,100) (57,370) (50,861) (53,823) (53,743) (54,936) (88,290) (98,451) (84,505) (90,986) (83,303)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra Directa (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (5,091) (5,070) (5,091) (5,070) (5,091) (5,091) (5,091) (5,667) (5,688) (5,667) (5,688) (5,667)
(-) Gastos Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) Gastos de Venta (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
(-) Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 (26,355) (32,866) (23,809) (27,622) (23,885)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (7,184) (15,178) 34,800 (10,716) 10,057 8,628 14,441 28,665 48,222 24,909 38,384 19,105
Inversion de Activo Fijo (30,550)
Inversión en Intangibles (2,700) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (275,794) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (58,540)
Gastos Pre Operativos (124,808) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAPITAL (433,852) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (433,852) (7,184) (15,178) 34,800 (10,716) 10,057 8,628 14,441 28,665 48,222 24,909 38,384 19,105
En el presente cuadro observamos el Flujo de Caja económico operativo para todos los años, en donde para el año 2,019 tenemos un flujo
de caja operativo de S/.194,134 y para el año 2,023 de S/.318,497.
174
Tabla 174
Flujo de Caja Económico Operativo por años.
175
9.5. Flujo de Servicio de la deuda
En el siguiente cuadro se muestra el Flujo de servicio de la deuda proyectado para el año 2,019, en donde se puede observar un pago
anual de cuotas de aproximadamente S/ 5,850 a S/ 6,100.
Tabla 175.
Flujo de Servicio de la deuda 2,019.
2019
CONCEPTO Año 2,018
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costos operativos (50,609) (49,326) (56,593) (50,087) (53,046) (52,966) (54,159) (87,425) (97,584) (83,641) (90,118) (82,439)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra Directa (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
(-) Gastos Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) Gastos de Venta (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
(-) Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 (26,355) (32,866) (23,809) (27,622) (23,885)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (6,407) (14,405) 35,577 (9,942) 10,834 9,404 15,218 29,530 49,090 25,773 39,252 19,969
Inversion de Activo Fijo (30,550)
Inversión en Intangibles (2,700) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (275,794) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (58,540)
Gastos Pre Operativos (124,808) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAPITAL (433,852) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (433,852) (6,407) (14,405) 35,577 (9,942) 10,834 9,404 15,218 29,530 49,090 25,773 39,252 19,969
Préstamo 160,241
Cuotas de reembolso del préstamo (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037)
Escudo Fiscal 1,221 1,200 1,179 1,158 1,136 1,113 1,090 1,066 1,041 1,016 990 963
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 160,241 (5,816) (5,836) (5,857) (5,879) (5,901) (5,924) (5,947) (5,971) (5,996) (6,021) (6,047) (6,074)
En el siguiente cuadro se muestra el Flujo de servicio de la deuda proyectado para todos los años, en donde se puede observar
un pago de aproximadamente S/70,000 a S/81,000 entre los años 2,019 y 2,022 y finalizando el año 2,022.
176
Tabla 176
Flujo de Servicio de la deuda por años.
177
Tabla 177
Flujo de Caja Financiero proyectado 2,019.
2,019
CONCEPTO Año 2,018
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costos operativos (50,609) (49,326) (56,593) (50,087) (53,046) (52,966) (54,159) (87,425) (97,584) (83,641) (90,118) (82,439)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra Directa (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
(-) Gastos Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) Gastos de Venta (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
(-) Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 (26,355) (32,866) (23,809) (27,622) (23,885)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (6,407) (14,405) 35,577 (9,942) 10,834 9,404 15,218 29,530 49,090 25,773 39,252 19,969
Inversion de activo fijo (30,550)
Inversión en Intangibles (2,700) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (275,794) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (58,540)
Gastos Pre Operativos (124,808) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAPITAL (433,852) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (58,540)
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (433,852) (6,407) (14,405) 35,577 (9,942) 10,834 9,404 15,218 29,530 49,090 25,773 39,252 (38,571)
Préstamo 160,241
Cuotas de reembolso del préstamo (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037)
Escudo Fiscal 1,221 1,200 1,179 1,158 1,136 1,113 1,090 1,066 1,041 1,016 990 963
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 160,241 (5,816) (5,836) (5,857) (5,879) (5,901) (5,924) (5,947) (5,971) (5,996) (6,021) (6,047) (6,074)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (273,611) (12,223) (20,241) 29,719 (15,821) 4,933 3,481 9,271 23,558 43,094 19,752 33,205 (44,645)
178
En el presente cuadro observamos el Flujo de Caja financiero, en donde para el año 2,019 tenemos un flujo de caja operativo de S/.74, 083
y para el año 2,023 de S/ 860,834.
Tabla 178
Flujo de Caja Financiero proyectado por años.
179
Capítulo X Evaluación Económico Financiera
Tabla 179
Costo de Oportunidad.
Costo de Oportunidad COK (Modelo CAPM)
Rendimiento del Mercado USA 11.42%
Tasa Libre de Riesgo USA (T-Bonds) 5.18%
Beta USA Healthcare 99.00%
%Capital Propio 60.00%
%Financiamiento 40.00%
Impuesto a la renta 29.50%
Beta Desapalancada 84.26%
Riesgo pais 1.33%
Beta Apalancado 123.86%
Costo Capital Propio 14.24%
Riesgo Tamaño del Negocio 5.70%
Riesgo Know How 4.27%
Costo Capital Propio Ajustado 24.21%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 180
Costo de la deuda.
Costo de
Capital Monto %
capital
Costo de la deuda S/. 160,241 40% 38.00%
Fuente: Elaboración propia.
180
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Para nuestro país, y como riesgo de país emergente el WACC que se
compone del capital de los accionas así como del financiamiento nos permite
determinar si el proyecto se puede desarrollar.
Tabla 181
Costo Promedio Ponderado de Capital.
Costo de
Capital Monto %
capital
Costo de la deuda S/. 160,241 40% 38.00%
Capital propio S/. 240,361 60% 26.79%
S/. 400,602 100%
VANE y VANF
Tabla 182
VANE y VANF.
VANE
177,447
VANF
207,641
Fuente: Elaboración propia.
TIRE, TIRF, TIR modificado
El TIR considerando los flujos económicos y caja financiero, mostrándose la
eficiencia financiera del proyecto durante el horizonte de evaluación así como la
rentabilidad de inversión relativa.
181
Tabla 183
TIRE, TIRF, TIR modificado.
TIRE 38.50%
TIRF 43.48%
TIRME 35.65%
TIRMF 40.30%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 184
Período de Recuperación descontado.
Flujo Económico
Descontado (433,852) 116,059 75,205 63,129 77,513 279,393
Acumulado
(433,852) (317,792) (242,587) (179,459) (101,946) 177,447
Período de Recupero
años
Económico 5.84
Equivalente a: años meses
2 10.1
Flujo Financiero
Descontado (273,611) 59,646 34,386 34,836 153,530 693,072
Acumulado
(273,611) (213,965) (179,579) (144,743) 8,787 701,859
Período de Recupero
años
Financiero 7.22
Equivalente a: año meses
1 2.7
Análisis Beneficio/Costo
Relación B/C Económico………1,41
Relación B/C Financiero……….3,57
182
Tabla 185
Análisis Punto de equilibrio 2,109.
2,019
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ventas (en Soles) 37,460 29,594 78,110 34,021 54,136 52,857 58,794 99,114 124,299 92,724 109,636 86,786
Venta en Unidades 5,600 4,425 11,678 5,086 8,094 7,902 8,790 14,818 18,583 13,863 16,391 12,975
Valor de Venta Promedio 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69
Materia Prima 15,401 12,628 30,538 13,423 20,923 20,843 25,019 40,629 48,853 37,848 43,580 33,554
Costos Variables 15,401 12,628 30,538 13,423 20,923 20,843 25,019 40,629 48,853 37,848 43,580 33,554
Costo Variable Unitario Promedio 2.75 2.85 2.62 2.64 2.59 2.64 2.85 2.74 2.63 2.73 2.66 2.59
Mano de Obra Directa 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596
Costos Indirectos 4,315 4,297 4,315 4,297 4,315 4,315 4,315 4,803 4,821 4,803 4,821 4,803
Gastos Administrativos 17,429 17,429 17,558 17,429 17,429 17,558 17,429 17,429 17,558 17,429 17,429 17,558
Gastos de Venta 4,793 2,793 8,077 3,310 3,460 2,894 2,460 8,460 12,494 3,060 2,460 13,094
Depreciación Activo Fijo 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
Amortización de Intangibles 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37
Amortización de Pre Operativos 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814
Costos Fijos 34,194 32,176 37,607 32,693 32,861 32,424 31,861 38,349 42,530 32,949 32,367 43,112
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 8,681 8,391 9,232 8,073 8,008 8,004 8,292 9,716 10,476 8,324 8,031 10,508
Punto de Equilibrio (En Soles) 58,068 56,123 61,748 53,997 53,562 53,534 55,461 64,989 70,068 55,674 53,720 70,286
Ventas 58,068 56,123 61,748 53,997 53,562 53,534 55,461 64,989 70,068 55,674 53,720 70,286
(-) Costos Variables (23,874) (23,947) (24,141) (21,304) (20,701) (21,110) (23,601) (26,640) (27,538) (22,725) (21,354) (27,174)
Margen de Contribución 34,194 32,176 37,607 32,693 32,861 32,424 31,861 38,349 42,530 32,949 32,367 43,112
(-) Costos Fijos (34,194) (32,176) (37,607) (32,693) (32,861) (32,424) (31,861) (38,349) (42,530) (32,949) (32,367) (43,112)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
183
Tabla 187
Análisis Punto de equilibrio para todos los años.
Ventas
705,510 733,124 871,308 836,578 936,951
Margen de Contribución
423,120 440,225 523,843 546,089 567,946
Utilidad Operativa
0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia.
184
10.2.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
Las variables determinadas para el cálculo de la sensibilidad determinada son
la demanda, precio y la materia prima, como conclusiones tenemos:
La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 8,56 % y el Proyecto
seguiría siendo viable
Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 9 % y el Proyecto
seguiría siendo viable
Los Costos de Materia Prima del Proyecto podrían incrementarse hasta en
59% y seguiría siendo viable
Tabla 188
Sensibilidad demanda por años.
Tabla 189
Sensibilidad precio por años.
Datos de la proyección inicial
Concepto 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Precio Promedio Ponderado Producto 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71
VANE 177,447
TIRE 38.50%
Porcentaje de disminución en el Precio -9%
Nuevo Precio Promedio Ponderado 6.13 6.13 6.13 6.13 6.13
NUEVO VANE (115,792)
NUEVO TIR 16.44%
185
Tabla 190
Sensibilidad costo por años.
Datos de la Proyección Inicial
Concepto 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Costos Directos por Bienes (205,842) (241,376) (294,245) (331,685) (368,238)
Mano de Obra Directa (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
Materia Prima (138,684) (167,987) (197,172) (226,824) (255,588)
VANE 177,447
TIRE 38.50%
Porcentaje de Incremento de los Costos 59%
Nuevos Costos Directos por Bienes (288,270) (341,221) (411,436) (466,501) (520,150)
Mano de Obra Directa (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
Materia Prima (221,113) (267,832) (314,364) (361,640) (407,500)
NUEVO VANE (115,790)
NUEVO TIR 16.41%
Tabla 191
Análisis Unidimensional
Demanda
Unidimensional
0%
BASE EQUILIBRIO
VARIACION DEMANDA 0% -0.31%
VAN FINACIERO 207,571.58 31,712.52
TIR FINANCIERA 43.48% 39.64%
COK 24.21% 35.88%
Tabla 192
Análisis Multidimensional
Multidimensional Pesimista Base Optimista
VARIABLES DE ENTRADA
PRECIO -2% 0% 2%
DEMANDA -2% 0% 5%
COSTO DE MATERIA PRIMA 5% 0% 0%
VARIABLES DE ENTRADA
186
Capítulo XI Conclusiones y Recomendaciones
11.1. Conclusiones
En el estudio de mercado se concluye que existe gran potencial de consumidores
de la mermelada de frutas enriquecida con cushuro, clientes potenciales para la
demanda del producto de acuerdo a los focus group realizados, la fruta de
preferencia por el consumidor sería la piña.
La mermelada es un alimento de alta rotación, el consumidor en la actualidad busca
productos novedosos y sobre todo nutritivos por lo que pagaría un precio justo para
el producto, recibiendo un producto nutritivo, saludable y que contribuye al bienestar
del consumidor.
Para el primer año la empresa Inversiones Mercushuro produciría alrededor de
128,206 envases y se proyecta un horizonte a 5 años con una producción llegando
casi al 50% en 241, 475 envases.
El proyecto es viable de acuerdo a los indicadores de evaluación financiera como
el VANE, VANF, TIRE, TIRE, Beneficio y Costo y periodo de recuperación
descontado.
11.2. Recomendaciones
Realizar publicidad de la materia prima principal poco conocida en nuestro
mercado, realizando diversas charlas nutritivas en diversas ferias o eventos
gastronómicos resaltando las propiedades del cushuro. Fidelizar la marca del
producto en el mercado para que sea reconocida como marca de alimentos
nutritivos. Participación continúa en ferias gastronómicas, municipales, eventos de
nutrición para posicionarse en el mercado y ganar mayor mercado.
Aplicar economías de escala para disminuir los costos, buscar alianzas con los
proveedores.
Capacitar y promover el cultivo del cushuro sostenible para tener continuidad de la
materia prima principal.
Recibir retroalimentación de nuestros consumidores para obtener preferencias de
otras frutas e ir experimentando nuevos sabores para la mermelada.
Implementar programas de degustaciones para los clientes y recibir apreciaciones
del producto.
Capacitación continua al personal de producción para buscar eficiencia en la
cadena de valor y por consecuencia desarrollar productos de mayor calidad con
mayores ganancias para la empresa.
187
Desarrollar planes de promoción conjunta con otros productos, ejemplo: tostadas o
pan de molde.
Desarrollar programas de responsabilidad social con la comunidad, trabajadores y
medio ambiente, enfocados al giro del negocio de la empresa.
Servicio especializado en la elaboración de mermeladas, puede ser un especialista
en industrias alimentarias, para desarrollar productos en óptimas condiciones de
calidad, que permitan disminuir la merma, buscar nuevas formas de elaboración de
la mermelada a través de un área de investigación.
Ante los cambios climáticos o escasez del producto, de acuerdo a la estacionalidad
de las frutas, probar nuevos sabores para la elaboración de la mermelada de frutas
enriquecida con cushuro.
Establecer alianzas estrategias con instituciones que nos demanden el producto en
forma sostenida, pueden ser instituciones del estado para los colegios, albergues,
entre otros.
188
Bibliografía
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proyecciones macroeconómicas. Recuperado el 20 de Agosto, 2017 de:
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Universidad del Pacifico.
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mermeladas y purés peruanos. Diario Gestión. Recuperado el 20 de Agosto, 2017
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costo-hasta-s-500-2194214
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Recuperado el 20 de Agosto de 2017 de:https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-
peru-tiene-una-poblacion-de-31-millones-488-mil-625-habitantes-9196/
190
INEI (2017). Estadística de segmentación. Recuperado el 25 de Agosto de 2017 de:
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/sector-statistics/
RPP (2016). ¿Cuáles son los pasos para constituir tu propia empresa? Extraído
de:http://rpp.pe/economia/negocios/cuales-son-los-pasos-para-constituir-tu-propia-
empresa-noticia-961899
RPP (2015). ¿Sabías que obtener tu RUC como persona jurídica es gratis? Extraído
de:http://rpp.pe/lima/actualidad/sabias-que-obtener-tu-ruc-como-persona-juridica-es-
gratis-noticia- 919058
Wapa-Perú (2017). Nueve pasos para crear una empresa con personería jurídica en el
Perú. Extraído de:
http://wapaperu.mpdl.org/index.php?option=com_content&view=article&id=181&Itemid
= 24
191
ANEXOS
Anexo 1. Canvas
*Buscamos una
relación de fidedigna
y duradera con un
trato amable,
respetuoso y
*Logística interna responsable
*Procesos de producción *Realizando
de mermelada campañas nutritivas,
*Logística externa degustaciones en
*Ofrecemos a los
*Marketing y ventas, supermercados y
clientes una
publicidad bioferias
mermelada
*Servicios de post-venta, *Informar a los
novedosa y
atención al cliente, Clientes cualidades *Público objetivo
accesible de frutas
retroalimentación del de nuestra de mercado
enriquecida con
*Supermercados producto consumido por mermelada masivo que
cushuro, un
*Ferias intermedio de la web y *Recibir sugerencias buscan productos
producto natural
naturistas y redes sociales de los clientes con orgánicos y
que posee un alto
bioferias respecto a sabores y naturales que
contenido en
*Inversionistas presentaciones del brinden
proteínas, hierro y
*Proveedores de producto beneficios para la
calcio
la materia prima *Boletín informativo Salud
contribuyendo al
cushuro de productos *hombres y
bienestar de la
*Productores de naturales mujeres de 25 a
población para
frutas como 55 años de edad,
una alimentación
naranja, fresa, del NSE A y B, de
saludable con un
entre otros 6.Recursos Clave 3.Canales los distritos de las
producto nativo
*Recursos intelectuales : de las Zonas 6, 7
andino que crece
Ingeniero de Industrias y 8 de Lima
en forma silvestre
alimentarias, Metropolitana .
en las lagunas de
nutricionista, personal *Canales propios por
la cordillera de los
para página web, redes eficiencia en costos
andes en aguas
sociales para bioferias,
puras y ricas en
*Recursos humanos : Supermercados,
minerales
Mano de obra calificada, tiendas naturistas y
personal de programas sociales.
administración, ventas *Páginas WEB, redes
*Recursos físicos : sociales y
Local, Infraestructura aplicaciones móviles
acondicionada, *Volantes
maquinarias y vehículos
*Recursos financieros :
Capital
192
9.Estructura de Costos 5.Fuentes de Ingresos
*Costos para Instalación de planta de producción
*Costos para zonas de almacén y distribución
*Costos medios de transporte para la distribución
*Costos de materia prima e insumos, materiales directos e
indirectos *Trasferencias bancarias, tarjetas de
*Costos para la formación de la sociedad, equipos de crédito, depósitos bancarios, efectivo
cómputo, muebles y enseres *Créditos a 90 días para Supermercados
*Oficinas para ventas y administración. *Venta on line
*Costos en tecnología
*Costos de Marketing y publicidad
Pagos al personal, socios, inversionistas, beneficios sociales
e impuestos
193
Anexo 2. Fuerza de Porter: Rivalidad entre competidores Actuales
ALTO
Número de competidores directos El número de competidores es alto, existe un número
elevado de competidores que producen mermelada 1
Barredas de salida Entre las posibles barredas de salida tenemos los costos de
salida, relaciones estratégicas, emocionales, nuevas leyes
como la 0
Ley de Promoción de la Alimentación Saludable entre Niños,
Niñas y Adolescentes - Ley N° 30021
3/5
194
Anexo 3. Fuerza de Porter: Poder de Negociación de los clientes.
Fuerza de
Aspecto a analizar Análisis Puntuación Conclusión
Porter
ALTO
Número de clientes y/o tamaño del mercado meta Tenemos un número de clientes alto representado por los NSE
A y B que conforman el 29.40% de hogares en Lima 1
Poder de Costos de cambio del Cliente El costo de cambio de los clientes no es tan alto, pero puede
negociación incrementarse por la diversidad de competidores 1
de los
CLIENTES Contribución a la calidad o servicio de los productos El consumidor en la actualidad busca una alimentación
del cliente saludable, la promulgación de la nueva Ley 30021 de
Alimentación Saludable que tiene como objetivo la promoción y 1
protección del derecho a la salud pública del consumidor
4/5
195
Anexo 4. Fuerza de Porter: Poder de Negociación de los Proveedores.
BAJO
Número de proveedores importantes Los proveedores de la materia prima principal son reducidos,
sin embargo con respecto a los otros insumos el número de 1
proveedores es elevado
Disponibilidad del sustituto para suministros del Los proveedores de la materia prima principal son básicamente
proveedor campesinos, o vendedores de mercados, con respecto a los
1
otros insumos si existen diversidad de proveedores sustitutos
Poder de
Costos de cambio de proveedores Se puede tener costos de cambios de proveedor altos, sobre
negociación de
todo con respecto a la materia prima principal 1
los
PROVEEDORES
Amenaza de proveedores de integrarse hacia atrás Con respecto a la Materia prima principal aplicaremos una
estrategia de integración vertical para asegurar el suministro 0
Contribución de los proveedores a la calidad o El proveedor principal serán los campesinos de la sierra,
servicio capacitándolos con un enfoque de integración vertical hacia
1
atrás por lo que se asegura la calidad y servicio que nos
ofrecerán
4/5
196
Anexo 5. Amenaza de Productos Sustitutos.
ALTO
Disponibilidad de sustitutos y al alcance del cliente En el mercado tenemos alto número de sustitutos como
supermercados, mercados, ferias orgánicas, bioferias, entre 1
otras
Costos de cambio de los clientes El costo de cambio es alto por variedad de precios y producto
al alcance de los consumidores y por la calidad en el servicio
1
que puedan ofrecerse en los diversos canales de venta
Precio del producto sustituto Encontramos productos de diversos precios, entre los más
Amenaza de cómodos en las mermeladas clásicas o de precio mayor si
0
PRODUCTOS ofrecen una agregado a la mermelada tradicional
SUSTITUOS
Grado en que satisface la misma Existen diversos sustitutos que satisfacen las misma
necesidad/cumple la misma función necesidad, sin embargo no cumple la función que se ofrece 0
en este nuevo producto que ofreceremos
Innovación del producto sustituto respecto al El crecimiento de desarrollo de productos sustitutos es una
propio amenaza, sobre todos los que se producen con sabor
novedoso como mermeladas de ají amarillo, alcachofa o 1
lúcuma, maracuyá, mango, camu camu, entre otros
3/5
197
Anexo 6. Amenaza de Competidores Potenciales.
ALTO
Diferenciación del servicio ofrecido Existen diversos productos con diversos beneficios,
1
en el mercado actual tenemos los orgánicos, sin gluten, light, entre otros
Identificación de marcas Existen marcas posicionadas en el mercado, con
participantes en la industria nuevas tecnologías, economías de escala, sin
1
embargo sus productos de mayor demanda son las
mermeladas tradicionales
Acceso a canales de distribución Por ser un producto nuevo resulta ser más complicado
colocarlo en los supermercados, sin embargo se
0
pueden ofrecer en los mercados , ferias orgánicas,
Amenaza
bioferias, mercados saludables
COMPETIDORES
Posibilidades de acceso a materias Existen pocos proveedores de la materia prima
POTENCIALES
primas principal, por lo que corresponde a una barrera de 1
entrada para competidores potenciales
Requerimiento de capital para el El capital para el ingreso de la industria no está
ingreso de la industria elevado, la elaboración del producto no resulta ser
complejo; existen amenazas de potenciales pequeños
o medianos empresarios que ingresan al mercado de 0
la mermelada, incluso con el tema de la globalización
de los mercados y las economías, se tiene mayor
importación de estos productos en el sector.
2/5
198
Anexo 7. Preguntas Focus group.
1. Preguntas de Focus group
Perfil del Cliente
1. ¿Consume mermeladas en su alimentación?
2. ¿Qué marcas consume?, ¿Por qué?
3. ¿Qué tamaño de envase es el que consumen generalmente?
4. ¿Qué precio tiene la mermelada que consume?
5. ¿Cada cuánto tiempo compra mermelada?
6. ¿Consume productos con insumos naturales, no tradicionales?, ¿Cuáles?
7. ¿Qué aspectos considera en la mermelada para determinar la decisión de compra?
8. ¿Qué valor agregaría al producto que consume actualmente?
9. ¿Estaría dispuesto a consumir mermelada de frutas enriquecida con cushuro en su
alimentación diaria?
10. ¿Ante un insumo natural de sabor neutro, que fruta sabrosa desearía agregarle?
Características del producto
11. ¿Qué características o atributos busca en la mermelada al momento de la compra?
12. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre este
producto?
13. ¿En qué establecimientos desearía encontrar la mermelada?, ¿Por qué?
14. ¿En qué presentación le gustaría encontrar la mermelada?
15. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por una mermelada de 220 gr?
16. ¿Le parece adecuado el envaso del producto? En que otro envase desearía que el
producto se vendiera.
17. ¿Qué le parece el Logo?, ¿Qué cambios sugiere?
Degustación del Producto
18. ¿Qué características nota sobre el sabor de la mermelada de frutas enriquecida con
cushuro?
19. Con respecto a la acides del producto ¿Qué le parece, preferiría más acida, menos
acida, o está bien así?
20. Con respecto al dulzor de la mermelada de frutas enriquecida con cushuro ¿Qué le
parece, preferiría más dulce, menos dulce, o está bien así?
21. ¿Qué le parece la textura de la mermelada, preferiría más espesa, más aguada, o
está bien así?
22. ¿Qué le parece el olor de la mermelada, como lo percibe?
23. ¿Qué le parece el color de la mermelada?
24. ¿Cómo nota el brillo de la mermelada?
199
2. Preguntas de entrevista 1
1. ¿Cómo describiría la demanda actual por el producto de mermeladas?
2. ¿Cuáles consideraría que son las principales ventajas desventajas de brindar el
producto?
3. ¿Cuáles cree que son los principales atributos que busca el consumidor en el
producto?
4. ¿Cuál es el tamaño de pedido mínimo que solicita el cliente en el Supermercado?
5. ¿Cuál es la periodicidad de abastecimiento?
6. ¿Existen características especiales para el embalaje requerido para el producto?
7. ¿Cuáles son las condiciones técnicas y económicas para entrar con el producto?
8. ¿Cuáles son los lugares de abastecimientos, central o tiene propia?
9. ¿Cuáles son las recomendaciones que daría con respecto a los proveedores?
10. ¿Qué márgenes se obtiene con la venta del producto?
11. ¿Cómo se realizan los pagos a los proveedores?
12. ¿Cuál es el período de cobranza del producto vendido en el canal?
13. ¿Existe demanda e interés en comercializar el producto?
14. Sugerencias
3. Preguntas de entrevista 2
1. ¿Tiene conocimiento del cushuro?
2. ¿Actualmente, que tan conocido es el insumo natural que proponemos para la
elaboración del producto?
3. Por la diversidad de productos hidrobiológicos, ¿crees que no lo estamos
aprovechando?
4. ¿Cuáles son las características que resaltaría del CUSHURO?
5. ¿Quiénes deberían de consumir este producto? De acuerdo a las propiedades que
tiene el cushuro.
6. ¿Cuál es la diferencia que agregaría nuestro producto frente a los demás
competidores?
7. ¿Qué otros productos realizarías con el cushuro? ¿Por qué?
8. ¿Cree que tendría aceptación el producto?
9. Recomendaciones
4. Preguntas de entrevista 3
1. ¿Qué opina sobre el rubro que hemos elegido?
2. ¿Qué opina de nuestra idea de negocio que consiste en la venta de mermelada de
frutas enriquecida con cushuro?
3. ¿Le parece bien los insumos que estamos utilizando?
200
4. ¿Qué opina sobre el logo y marca del producto?
5. Estamos pensando ofrecer la mermelada en un envase de vidrio de 220ml, ¿Qué
opina sobre eso?
6. ¿Dónde cree que debemos vender nuestro producto?
7. ¿Qué alternativas o mejoras nos recomendaría?
8. Sobre el precio, ¿Estaría bien ofrecer nuestra mermelada entre 10 a 15 soles?
9. ¿Nos recomienda ofrecer mermeladas con otras combinaciones?
10. ¿Alguna recomendación o comentario final sobre proyecto?
Anexo 8. Encuesta
201
o Magdalena
o Pueblo Libre
5. ¿Tiene familiares con problemas de osteoporosis/ problemas de anemia?
o Si
o No
6. ¿Aproximadamente cuál es su ingreso mensual promedio?
o Entre S/. 850 y S/. 1500
o Entre S/. 1501 y S/. 2000
o Entre S/. 2001 y S/. 3000
o Entre S/. 3001 y S/. 4000
o Entre S/. 4001 y S/. 5000
o Más de S/. 5000
"Sección 2 - Perfil del cliente Mercado disponible"
7. En su alimentación diaria, ¿consume mermeladas?
o Si
o No (fin de la encuesta)
8. ¿Qué tipo de mermeladas consume?
o Tradicionales
o Orgánicas
o Artesanales
o Light
o Sin Gluten
o Diet
9. ¿Qué marca de mermeladas consume?
o Gloria
o A-1
o Fanny
o Florida
o Marca propia Supermercados
o Internacionales
o Artesanales
o Otros, especifique
10. ¿Cuál de estos aspectos es el que usted tiene en cuenta a la hora de comprar
mermeladas?
o Precio
o Calidad
202
o Envase
o Sabor
o Marca
o Orgánico
o Alto valor nutritivo
11. La variedad de mermeladas que se ofrecen en los supermercados es:
o Excelente
o Muy buena
o Buena
o Regular
o Mala
o Muy mala
12. ¿Dónde compra sus mermeladas?
o Supermercados
o Mercados
o Ferias orgánicas
o Bioferias
o Tiendas naturistas
o Directo a productor
13. ¿Con qué frecuencia consume mermelada? - preguntas de opción múltiple,
respuesta única
o Diariamente
o 1 o 2 veces por semana
o 3 a 5 veces por semana
o 1 o 2 veces al mes
14. ¿Considera que las mermeladas que ofrecen alto valor nutritivo debe tener un
mayor precio?
o Totalmente en desacuerdo
o En desacuerdo
o Ni de acuerdo, ni en desacuerdo
o De acuerdo
o Totalmente de acuerdo
"Sección 3 - Validación del producto Mercado efectivo"
Nuestro producto mermelada de frutas enriquecida con cushuro es un alimento
a base de una alga alto andina de gran valor nutricional con agradable sabor a
203
naranja y endulzada con miel (el cushuro es una alga alto andina de forma
esférica con una textura gelatinosa)
15. ¿Compraría nuestro producto mermelada de frutas enriquecida con cushuro
(Cushuro es una alga andina)?
o Si
o No (fin de la encuesta)
16. ¿Qué sabor de mermelada de fruta enriquecida con Cushuro consumiría?
o Durazno
o Mango
o Naranja
o Fresa
o Membrillo
o Piña
17. ¿En qué tamaño le gustaría adquirir nuestra mermelada de fruta enriquecida con
cushuro?
o De 220ml
o De 500 ml
o De 750 ml
o De 1000 ml
18. ¿Cuántos envases de mermelada de fruta enriquecida con cushuro consumiría a
la semana?
o 1 envase
o 2 envases
o 3 envases
o 4 envases
o más de 4 envases
19. ¿cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por un envase de 220 ml de
mermelada de fruta enriquecida con cushuro?
o S/. 5,00 – S/.10,00
o S/. 10,00 – S/.15,00
o S/. 15,00 – S/.10,00
o S/. 15,00 – S/.20,00
o S/. 20,00 a mas
20. ¿Dónde preferiría adquirir la mermelada de fruta enriquecida con cushuro?
o Supermercados
o Mercados
204
o Bioferias
o Directo del Fabricante
o Cualquiera de las anteriores
21. ¿Podría indicar el motivo de su compra en dicho establecimiento?
o Comodidad
o Seguridad
o Accesibilidad
22. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre este
producto?
o Correos
o Televisión
o Internet
o Radio
o Folletos
o Otros medios (especificar)
205
Anexo 8. Análisis Mermelada de Piña con Cushuro.
206
Anexo 9. Informe de ensayos Mermelada de frutas enriquecida con Cushuro.
207