Está en la página 1de 1

A B C D E F G H I J K L M

1
2 Caso Omega III
3
4 I. Datos Generales
5 0 1 2 3 4 5
6
7 Ventas de Chompas 120.00 240.00 480.00 720.00 840.00
8 Precio 12.50
9 Costo 7.00
10 Ventas a Crédito 60.0%
11 Compras a Crédito 30.0%
12 Descuento Pronto Pago 5.0%
13 Costo de Pers de Prod. 100
14 Gastos Administrativos 250 51.11%
15 Adelanto 20.0% 42.00%
16 Inversión en Activo Fijo 3,500
17 Deuda 2,500
18 Tasa de Interés 16.0% efec anual 1.24% efec mensual
19 Número de Períodos 5 Amortizaciones iguales
20 Tasa de Depreciación 20% anual
21 Tasa Impositiva 30%
22
23 II. Programación de la deuda
24
25 Deuda 2,500 Tasa de int 1.24% Nro per. 5.00
26 0 1 2 3 4 5
27 Saldo 2,500 2,000 1,500 1,000 500 0
28 Amortización 500 500 500 500 500
29 Interés 31 25 19 12 6
30 Pago o Servicio de deuda 531 525 519 512 506
31
32 III. Estado de Ganancias y Pérdidas
33 0 1 2 3 4 5
34 Ingresos
35 1. INGRESO POR VENTAS 1,500 3,000 6,000 9,000 10,500
36 Contado 40% 600 1,200 2,400 3,600 4,200
37 Crédito 60% 900 1,800 3,600 5,400 6,300
38 Egresos
39 2. Costo por Adquisiciones -840 -1,680 -3,360 -5,040 -5,880
40 Contado 70% -588 -1,176 -2,352 -3,528 -4,116
41 Crédito 30% -252 -504 -1,008 -1,512 -1,764
42 3. Costo de Pers. de Prod -100 -100 -100 -100 -100
43 4. Gastos Administrativos -250 -250 -250 -250 -250
44 5. Depreciación 1.67% -58 -58 -58 -58 -58
45 6. Gastos Financieros -31 -25 -19 -12 -6
46 7. EGRESOS TOTALES -1,279 -2,113 -3,787 -5,461 -6,295
47
48 8. UT. ANTES DE IMP 221 887 2,213 3,539 4,205
49 9. Imp a la Renta 30% -66 -266 -664 -1,062 -1,262
50 10. UTILIDAD NETA 154 621 1,549 2,477 2,944
51
52
53
54 IV. Flujo de Caja
55 0 1 2 3 4 5 6
56 Ingresos
57 1. Ingr Ventas Contado 600 1,200 2,400 3,600 4,200
58 2. Ingr Ventas Crédito 900 1,800 3,600 5,400 6,300 =+$E$15*F42+((1-$E$15)*E4
59 3. INGRESO OPERATIVO 0 600 2100 4200 7200 9600 6300
60 Egresos
61 4. Egr Compra Contado -588 -1,176 -2,352 -3,528 -4,116 =+$E$15*F43+((1-$
62 5. Egr Compra Crédito -252 -504 -1,008 -1,512 -1,764
63 6. Costo de Pers. de Prod -20 -100 -100 -100 -100 -80
64 7. Gastos Administrativos -50 -250 -250 -250 -250 -200
65 8. Imp a la Renta -66 -266 -664 -1,062 -1,262
66 9. EGRESO OPERATIVO -658 -1,778 -3,272 -5,152 -6,642 -3,106 -1,262
67
68 FLUJO DE CAJA OPERATIVO -658 -1,178 -1,172 -952 558 6,494 5,038
69
70 10. Inversiones -3,500
71 11. Flujo de Financiamiento 2500.00 -531.11 -524.89 -518.67 -512.45 -506.22
72 Préstamo 2,500
73 Servicio de Deuda -531 -525 -519 -512 -506
+si(e75<0,-e75,0)
74
75 FLUJO DE FONDOS / FINANCIERO -1,658 -1,709 -1,697 -1,471 46 5,988 5,038
76
77 Financ Adic / Ap de Cap 1,658 1,709 1,697 1,471 - - -
78
+si(e77>0,0,e75+d83)
79
80 V. Balance General
81 0 1 2 3 4 5 6
82 Activos
83 Caja 0 0 0 0 46 6034 11072
84 Cuentas por Cobrar 900 1,800 3,600 5,400 6,300 Cuando se generan
85 Inventarios 840 1,680 3,360 5,040 5,880 Cuando se generan X el total
86 Gastos Pag. x Adel 70 70 70 70 70
87 Activo Fijo 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 Constante en el período
88 (Deprec Acum) - 58 - 117 - 175 - 233 - 292 - 292 Contra cuenta
89 Total Activos 4,410 6,092 8,613 12,035 14,662 15,542 14,280
90
91 Pasivos
92 Cuentas por Pagar 252 504 1,008 1,512 1,764 Cuando se generan
93 Impuestos por Pagar 66 266 664 1,062 1,262 Cuando se generan
94 Deuda 2,500 2,000 1,500 1,000 500 - Cuando se generan
95 Patrimonio
96 Capital Social 1,658 3,367 5,064 6,535 6,535 6,535 6,535
97 Utilidades Retenidas 154.39 775.13 2,324.23 4,801.69 7,745.50 7,745.50 Utilidades presentes + pasadas
98 Total Pas y Patr 4,410 6,092 8,613 12,035 14,662 15,542 14,280
99