EJERCICIO EN CLASE: BALANCE GENERAL Y P&G

El gerente financiero de la empresa LA LECHERITA, cuya principal función es la de procesar leche

con el fin de obtener productos terminados como queso, mantequilla, leche entre otros, los cuales
son comercializados en los almacenes de cadena de las grandes ciudades; le ha pedido que elabore
el balance y P&G para los dos primeros periodos de operación. Usted cuenta con la siguiente
información:

Constitución (Año 0):

 Cuatro socios realizaron aportes iguales de $28’000.000 y un quinto aportó una camioneta
por un valor de $15’000.000.
 Se realizó la compra de una bodega en la sabana de Bogotá por $ 60’000.000, se estima que
el 40% de este valor corresponde al terreno. La depreciación es del 5% anual.
 Los equipos necesarios para la operación tienen un costo de $100’000.000, de los cuales el
60% es financiado por el Banco Agrario.
 Los muebles y enceres necesarios para equipar una pequeña oficina, ascienden a
$1’500.000.
 La regulación propia de este tipo de empresas le exige que adquiera una póliza de seguro
con un costo anual de $800.000; de la cual se pagaron 2 años por anticipado.
 Se adquiere un préstamo bancario a Largo Plazo con un interés de 8% y por un monto de
$7’000.000

Año 1:

 Se registraron ventas por $150’000.000, con una política de cartera del 15%.
 Las compras de materia prima fueron por $90’000.000 de las cuales el 85% fue cancelado
de contado, el resto se pagará al finalizar el año 3.
 Los costos de mano de obra fueron de $29’000.000
 Se tiene un inventario final de $4’000.000
 Los gastos de administración y ventas fueron de 6’000.000
 Impuesto sobre la reserva legal del 34%.