Informe Final - Panaderia

Contabilidad Empresarial
PANADERIA “TANTA S.C.”
Escuela Académico Profesional
E.A.P. Ingeniería Industrial
Docente
Ing. Jorge Vergiú Canto
Integrantes
Carmona Nuñez, Wilmer 15170119
Cubas Sullo, Rubi Lourdes 14170104
Escudero Yupanqui, Daniela 15170182
Lucana Marcatinco, Mirthssa Luz 15170190
Fecha de Presentación: sábado 1 de diciembre del 2018

Índice
Movimientos .............................................................................................................................................................................1
Movimientos del mes de Enero ...................................................................................................................................... 2
Libro Diario ....................................................................................................................................................................... 3
Libro Mayor....................................................................................................................................................................... 3
Balance general................................................................................................................................................................ 3
Cuadro de comprobación ............................................................................................................................................ 3
Estado de pérdidas y ganancias ............................................................................................................................... 3
Movimientos del mes de Febrero .................................................................................................................................. 2
Libro Diario ....................................................................................................................................................................... 3
Movimientos del mes de Marzo ..................................................................................................................................... 2
Libro Diario ....................................................................................................................................................................... 3
Redacción de Inventarios del Bollo de canela .......................................................................................................4
Movimientos de inventario del mes de Enero ......................................................................................................... 5
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Movimientos de inventario del mes de Febrero ..................................................................................................... 5
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Movimientos de inventario del mes de Marzo......................................................................................................... 5
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Redacción de Inventarios de las Donuts ...................................................................................................................4
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Redacción de Inventarios del Muffin ..........................................................................................................................4
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Kardex ................................................................................................................................................................................. 6
Anexos ..........................................................................................................................................................................................4
2|Página
MOVIMIENTOS
La Panadería Tanta S.C al 31/12/17 tiene los siguientes saldos en sus Activos: Caja S/.20
000, Bancos S/.15 000, Facturas por cobrar S/.5 000, Ingresos por cobrar S/.3 300, Útiles
S/.300, Mercadería S/.18 552, Muebles S/.1 200, Depreciación acumulada S/.60, Equipos
de computación S/.500, Depreciación acumulada S/.20, Local S/.50 000, Depreciación
acumulada S/1 500, Licencias S/.800, Marca S/.1 200 y Otros S/.580. En sus Pasivos:
Facturas por pagar S/.3 000, Letras por pagar S/.500, Remuneraciones por pagar S/. 1
900, Proveedores S/.13 400, Préstamos S/.29 000, Hipoteca S/.24 552, Impuestos por
pagar S/.1 400. En Patrimonio: Capital Social S/.40 000, Reserva legal S/.800.
MOVIMIENTOS DEL MES DE ENERO
 Se pagan los impuestos en su totalidad

 El 01/01 se vende a la panadería Dulce Tentación de 960 unidades de muffin a
S/2.00 la unidad y un flete de S/ 20.00.
 El 02/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Dulce
Tentación, el monto asciende a S/.215
 El 02/01 se cancelan las remuneraciones del 2017 (50% Ventas)
 El 03/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Pastelería Miski
Premium, el monto asciende a S/.284. También se realiza el cobro por una factura
por pagar a Tortas Juancho por un monto de S/. 149
 El 04/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Lupita, el
monto asciende a S/.180
 El 04/01 se pagó una factura a la empresa LESAFFRE PERÚ por un monto de S/.
800
 El 04/01 se vende a Jorge, cliente que está en Cañete un total de 2800 unidades de
bollo de canela a S/ 4 la unidad.
3|Página
 El 05/01 se pide un préstamo de S/.30 000 para pagar en un año a una tasa de
interés del 5% mensual, el cual se inicia a pagar en el siguiente mes. Este dinero se
guarda en el banco.
 El 05/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Rusti Pan cuyo
monto es S/.246. También se realizó el cobro a la Panadería Juan Pablo de su
factura, cuyo monto es S/.120.
 El 05/01 se pagó una factura a la empresa Molino “El Triunfo” por un monto de
S/. 1 520
 El 05/01 se venden 1440 unidades de donuts a S/1.60 la unidad a la Panadería
Rusti Pan, ubicada en el distrito de Miraflores, se le otorga un crédito del 30%.
 El 06/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Giordi, el
 El 07/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Franco, el
 El 08/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Pastelería Ancky, el
 El 09/01 se compra al proveedor 1 que se encuentra en La Victoria un total de
1800 unidades de bollos de canela a S/ 3.30 con un costo de traslado de S/ 20.00.
en gasolina.
 El 10/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Cosmos, el
 El 11/01 se compra al proveedor Molino El Triunfo de 1080 unidades de muffin
con un costo de S/1.75 más un costo de traslado de S/ 10.00 en combustible.
 El 12/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Max Pan, el
 El 12/01 se compra nuestro proveedor 1, ubicado en La Victoria, 960 unidades de
donuts con un costo de S/1.25 la unidad, los gastos de traslados ascienden a S/. 18.
Se nos otorga un crédito del 50%.
4|Página
 El 13/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Pastipan, el
monto asciende a S/.248. También se realiza el cobro de la factura a la Panadería
El Chino por un monto de S/. 182. Y a la Pastelería Mapi por un monto de S/. 128
 El 14/01 se vende la panadería Sarita un total de 2460 unidades de bollos de canela
a S/ 4.10, se le otorga %50 al crédito por un mes.
 El 15/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Mana, el
monto asciende a S/.140. También se cobra la factura pendiente a la Pastelería
Ramírez el monto de S/.176. A la Pastelería Antojitos por un monto de S/. 263.
Por último a la Panadería FESHDI por un monto de S/. 152
 15/01 Se cobra la mitad de los ingresos por cobrar, por alquiler de almacén (local)
 El 19/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Pastelería La económica,
el monto asciende a S/.132
 El 19/01 se venden a la Pastelería “Antojitos”, ubicados en Villa El Salvador,
2520 unidades de donuts a S/1.50 la unidad, con un gasto de traslado de S/. 15. Se
le otorga un crédito del 30%.
 El 20/01 se vende a la Panadería Giordi, ubicada en el Mercado San Martin De
Porres, Avenida Guardia Civil, Chorrillos una cantidad de 1140 unidades de
muffin a S/2.10 la unidad. Se le otorga el 50% a crédito por un mes
 20/01 Se usan los útiles comprados con anticipación. (80% ventas).
 El 21/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Giordi, el
monto asciende a S/.195.
 El 21/01 se compra al proveedor 1 la cantidad de 1800 unidades de donuts a
S/1.15 cada uno, con un costo de traslado de S/. 18.
 El 22/01 Se procede a la devolución de 5 docenas de donuts (60 unidades) por no
cubrir del todo las expectativas esperadas.
 El 23/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Morella Cakes,
el monto asciende a S/.168. También se realiza el cobro de una factura a la
Panadería Ruth por el monto de S/.164
5|Página
 El 23/01 se pagó una factura a la empresa ROTAPEL por un monto de S/. 680
 El 23/01 se compra al proveedor 2 que se encuentra en San Juan de Miraflores un
monto de 400 unidades de bollos de canela a S/ 3.60 con un coto de traslado de S/
10.00. El 23/01 en el proceso de inspección se observaron 200 bollos en mal
estado y se los devolvió.
 El 24/01 se cancela el 10% de las letras por pagar, para ello se retira dinero del
banco.
 El 26/01 se cancela S/. 1 000 a la cuenta del préstamo realizado en el 2017, con un
0.5% de interés mensual al saldo inicial
 El 27/01 se compra del proveedor LESAFRE PERÚ la cantidad de 1800 unidades
de muffin a S/1.65 cada uno con un traslado de S/ 15.00. Inmediatamente se
procede a la devolución de 10 docenas de muffin (120 unidades) por no cubrir del
todo las expectativas esperadas (estar en mal en estado).
 El 28/08 se donó 500 al Comedor Popular “Vista Alegre” de Comas.
 El 29/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Mariátegui, el
 El 29/01 se venden a la Pastelería Mapi, ubicados en Chorrillos, 1980 unidades de
donuts a S/1.50 la unidad. Con un gasto de traslado de S/ 15 y se les otorga un
crédito de 30%
 El 30/01 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Lupe, el monto
asciende a S/.140
 El 30/01 se retira dinero del banco, se compran dólares (S/ 3.22 cada $1) y se
adquiere un vehículo de segunda por el precio de $ 4 500, con una depreciación
mensual es del 1%. (Ventas)
Considerar que la depreciación de los muebles y equipos es de 1.5% mensual. Se

gasta en servicios S/. 500 (60% ventas) y que el local se deprecia en una tasa del
0.2% mensual.
6|Página
LIBRO DIARIO
MOVIMIENTO DEBER HABER
Ø
Caja 20000
Bancos 15000
Facturas por cobrar 5000
Ingresos por cobrar 3300
Útiles 300
Mercadería 18552
Muebles 1200
Depreciación acumulada (muebles) 60
Equipos de computación 500
Depreciación acumulada (equipos) 20
Local 50000
Depreciación acumulada (local) 1500
Licencias 800
Marca 1200
Otros 580
Facturas por pagar 3000
Letras por pagar 500
Remuneraciones por pagar 1900
Proveedores 13400
Préstamos 29000
Hipoteca 24552
Impuestos por pagar 1400
Capital Social 40000
Reserva legal 800
1-Ene
Impuestos por pagar 1400
Banco 1400
Ventas de muffin 1920
IGV 345.6
Caja 2265.6
2-Ene
Caja 215
Remuneraciones por pagar 1900
Caja 1900
7|Página
3-Ene
Caja 433
4-Ene
Caja 180
Caja 800
Ventas de Boyos de Canela 11200
IGV 2016
Caja 13216
5-Ene
Préstamos 30000
Bancos 30000
Caja 366
Caja 1520
Ventas de Donuts 2304
IGV 414.72
Caja 1903.104
Factura por cobrar 815.616
6-Ene
Caja 195
7-Ene
Caja 195
8-Ene
Caja 170
9-Ene
Compras de Bollos de Canela 5940
IGV 1069.2
Caja 7009.2
Gastos 20
8|Página
Caja 20
10-Ene
Caja 218
11-Ene
Compras de Muffin 1890
IGV 340.2
Caja 2230.2
Gastos 10
Caja 10
12-Ene
Caja 190
Compras de Donuts 1200
IGV 216
Caja 708
Factura por cobrar 708
Gastos 18
Caja 18
13-Ene
Caja 558
14-Ene
Ventas de Boyos de Canela 10086
IGV 1815.48
Caja 5950.74
15-Ene
Caja 731
Caja 1650
19-Ene
9|Página
Caja 132
IGV 680.4
Caja 3122.28
Facturas por cobrar 1338.12
20-Ene
Ventas de muffin 2394
IGV 430.92
Caja 1412.46
Útiles 300
21-Ene
Caja 195
IGV 372.6
Caja 2442.6
Gastos 18
Caja 18
22-Ene
Dev/Compra - Donuts 69
IGV 12.42
Caja 81.42
Gastos 0.6
Gastos 0.6
23-Ene
Caja 332
Caja 680
Compras de bollos de Canela 1440
IGV 259.2
Caja 1699.2
Gastos 10
Caja 10
Dev/compra - Boyo de Canela 720
IGV 129.6
10 | P á g i n a
Caja 849.6
Gastos 5
Caja 5
24-Ene
Banco 50
Letras por pagar 50
26-Ene
Banco 1000
Prestamo 1000
Interés pagado 145
Banco 145
27-Ene
IGV 534.6
Caja 3504.6
Gastos 15
Caja 15
IGV 35.64
Caja 233.64
Gastos 1
Caja 1
28-Ene
Donación 500
Caja 500
29-Ene
Caja 128
IGV 534.6
Caja 2453.22
Gastos 15
Caja 15
30-Ene
Caja 140
Banco 14490
11 | P á g i n a
Vehículo 14490
31-Ene
Dep. Muebles 18
Dep. AC.Muebles 18
Dep. Equipos 7.5
Dep. AC.Equipos 7.5
235441.28 235441.28
LIBRO MAYOR
CAJA 45000 45000
0 20000 1685 2
1 2265.6 7029.2 9 FX COB
3 433 2240.2 11 0 50000 215 2
4 12596 536 12 5 449.616 433 3
5 749.104 2265.6 18 14 5950.74 180 4
6 195 1202.6 20 16 1206.12 195 6
7 195 3284.96 23 17 1412.46 195 7
8 170 500 24 25 923.38 170 8
10 218 218 10
13 558 898 12
14 5950.74 558 13
15 2381 731 15
16 3254.28 195 18
17 1412.46 332 20
19 81.42 140 26
25 2566.22 59942.316 4460
26 140 SD 55482.316
53165.824 18743.56 59942.316 59942.316
SD 34422.264
53165.824 53165.824 ING X COB
0 3300
3300
BANCOS SD 3300
0 15000 1400 1 3300 3300
5 30000 50 21
1145 22 UTILES
14490 26 0 300
45000 17085 300
SD 27915 SD 300
12 | P á g i n a
300 300 DEP AC LOCAL
1500 0
1500
MERCADERIA 1500 SA
0 18552 1500 1500
18552
SD 18552 LICENCIAS
18552 18552 0 800
800
MUEBLES SD 800
0 1200 800 800
1200
SD 1200 MARCA
1200 1200 0 1200
1200
DEP AC MUEBLES SD 1200
60 0 1200 1200
18 27
78 OTROS
78 SA 0 580
78 78 580
SD 580
EQU COMP 580 580
0 500
500 F X PG
SD 500 4 800 3000 0
500 500 5 1520
20 680
DEP AC EQ COMP 3000 3000
20 0
7.5 27 L X PG
27.5 21 50 500 0
27.5 SA 450 SA
27.5 27.5 500 500
REM X PG
LOCAL 2 1900 1900 0
0 50000
50000 PROVEEDORES
SD 50000 13400 0
50000 50000 13400
13400 SA
2|Página
13400 13400 12 216 414.72 5
18 372.6 1815.48 14
PRESTAMOS 20 259.2 680.4 16
22 1000 29000 0 23 534.6 430.92 17
30000 5 12.42 19
1000 59000 129.6 20
58000 SA 35.64 23
59000 59000 534.6 25
2791.8 6415.38
3623.58 SA
HIPOTECA 6415.38 6415.38
24552 0
24552 VENTAS DE BOYOS DE CANELA
24552 SA 11200 4
24552 24552 10086 14
21286
IMP X PG 21286 SA
1 1400 1400 0 21286 21286
VENTAS DE DONUTS
C.S. 2304 5
40000 0 3780 16
40000 2970 25
40000 SA 9054
40000 40000 9054 SA
9054 9054
RESERVA LEGAL
800 0 COMPRAS BOLLOS DE CANELA
800 9 5940
800 SA 20 1440
800 800 7380
SD 7380
VENTAS DE MUFFIN 7380 7380
1920 1
2394 17 GASTOS
4314 9 20 0.6 19
4314 SA 11 10 5 20
4314 4314 12 18 1 23
18 18
IGV 19 0.6
9 1069.2 345.6 1 20 10
11 340.2 2016 4 23 15
3|Página
25 15
106.6 6.6
SD 100 DEV/C BOYO DE CANELA
720 20
720 SA
COMPRAS DE MUFFIN 720 720
11 1890
SD 1890
1890 1890 INTERES PAGADO
22 145
SD 145
COMPRAS DE DONUTS 145 145
12 1200
18 2070
23 2970 DONACION
6240 24 500
SD 6240 SD 500
6240 6240 500 500
ING X CB
1650 15 VEHICULO
1650 SA 26 14490
1650 1650 SD 14490
14490 14490
UTILES
300 17 DEP. MUEBLE
300 SA 27 18
300 300 SD 18
18 18
DEV/COMP DONUTS
69 19 DEP. EQ. COMP.
198 23 27 7.5
267 SD 7.5
267 SA 7.5 7.5
267 267
4|Página
MOVIMIENTOS DEL MES DE FEBRERO
 El 02/02 compramos al proveedor 1 un volumen de 10000 unidades de bollos de
Canela a S/3.50 c/u con un flete de S/ 20.00.
 El 02/02 se compran 1140 unidades de donuts a S/1.10 la unidad al proveedor 1,
con un gasto que asciende los S/15. Posteriormente se realiza la devolución de 21
unidades.
 EL 03/02 vendemos a Panadería Don Jorge 1200 unidades de bollos de Canela a
S/ 4.10.
 El 05/02 se efectúa un cobro de una factura pendiente a la empresa Panadería Juan
Pablo, por una cantidad de S/.120.
 El 05/02 ingresan 1500 unidades a S/1.70 la unidad de muffin del proveedor
ROTAPEL del Jr. Manuel Gonzales Prada 284, Lima.
 El 05/02 del préstamo realizado un mes atrás se paga la primera cuota y su interés
del 0.5% al valor inicial. (Sacamos dinero del banco)
 El 05/01 se cobra el saldo a la Panadería Rusti Pan por las 1440 unidades de
donuts a S/1.60 la unidad, se le otorgó un crédito del 30%.
 El 06/02 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Tri Tri, el
 Posteriormente el 09/02 se realiza una venta (salida) de 840 unidades a S/2.20 al
cliente “La Económica” – Pastelería de la Av. Amazonas #594 Villa María del
Triunfo.
 El 10/02 se vende 972 unidades de donuts a S/1.50 la unidad a la Pastelería La
económica, ubicada en Villa María del Triunfo. Con un crédito del 30%.
 El 12/02 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería Max Pan, el
 EL 12/02 compramos al proveedor 1 un volumen de 840 unidades a S/3.80 c/u con
un flete de S/ 20.00.
2|Página
 EL 12/02 en el proceso de inspección se encontraron 30 bollos en mal estado y se
los devolvió.
 El 12/02 se le paga a nuestro proveedor 1, ubicado en La Victoria,el crédito a 50%
de las 960 unidades de donuts con un costo de S/1.25 la unidad.
 El 14/02 por día de los enamorados se hace un pedido - compra (ingreso) de 1440
unidades de muffin a S/1.72 la unidad del proveedor Molino “El Triunfo” el envío
es de S/30.00.
 El 14/02 se cobra a la panadería Sarita el saldo por un total de 2460 unidades de
bollos de canela a S/ 4.10 la unidad, se le otorgó un crédito del 50%
 El 15/02 se cobra la otra mitad de los interés por alquiler del almacén (local). Este
saldo quedo del mes pasado.
 El 17/02 se donó 500 al Comedor Popular “Vista Alegre” de Comas.
 El 19/02 se realiza el cobro de una factura pendiente a la Panadería “La
Económica” por un monto de S/.132.
 El 19/02 se cobra a la Pastelería “Antojitos, el saldo del crédito dado por las 2520
unidades de donuts a S/1.50 la unidad. Se le otorgó un crédito del 30%.
 El 20/02 hay una inspección y se encontraron 20 docenas de muffin (240
unidades) en mal estado y se hizo la devolución correspondiente.
 El 20/01 se cobra a la Panadería Giordi, el saldo del crédito dado por las 1140
unidades de muffin a S/2.10 la unidad. Se le otorgó un crédito de 50%
 El 20/02 se compra útiles para el mes de febrero por una valor de S/.350 (80%
ventas).
 El 22/02 se compran 1290 unidades de donuts a S/1.18 la unidad, con un gasto de
S/. 20 y un crédito del 50%.
banco.
0.5% de interés mensual al saldo inicial
3|Página
 EL 26/02 se vende la panadería Sarita un total de 930 unidades a S/ 4.10, se le
otorga %25 al crédito por un mes.
 El 27/02 hay una venta (salida) de 1080 unidades de muffin a S/2.15 la unidad a la
Pastelería “Antojitos” de la Av. los Ángeles, Villa EL Salvador..
Morella Cakes, con un crédito del 30%.
 El 28/02 se cobra a la Pastelería Mapi, por saldo del crédito otorgado por las 1980
unidades de donuts a S/1.50 la unidad. Se les otorgó un crédito de 30%.
 El 28/02 se retira dinero del banco, se compran dólares (S/ 3.22 cada $1) y se
adquiere un vehículo de segunda por el precio de $ 4 500, con una depreciación
mensual es del 1%. (Ventas)
Considerar que la depreciación de los muebles y equipos es de 1.5% mensual. Se

gasta en servicios S/. 500 (60% ventas) y que el local se deprecia en una tasa del
0.2% mensual.
LIBRO DIARIO
2-Feb
Compras 35000
IGV 6300
Caja 41300
Gastos 20
Caja 20
Compras 1254
IGV 225.72
Caja 1479.72
Gastos 15
Caja 15
Dev/compra - Donuts 23.1
IGV 4.158
Caja 27.258
Gastos 0.3
Caja 0.3
3-Feb
Ventas 4920
4|Página
IGV 885.6
Caja 5805.6
5-Feb
Caja 120
Compras 2550
IGV 459
Caja 3009
Préstamos 25000
Banco 25000
Interés pagado 150
Banco 150
Caja 124.416
6-Feb
Factura po cobrar 180
Caja 180
9-Feb
Ventas 1848
IGV 332.64
Caja 2180.64
10-Feb
Ventas 1458
IGV 262.44
Caja 1204.308
12-Feb
Caja 190
Compras 3192
IGV 574.56
Caja 3766.56
Gastos 20
Caja 20
Dev/Compras - Bollos de Canela 114
IGV 20.52
Caja 134.52
Gastos 0.71
Caja 0.71
Caja 108
14-Feb
5|Página
Compras 2476.8
IGV 445.824
Caja 2922.624
Gastos 30
Caja 30
Caja 907.74
Caja 1650
17-Feb
Donación 500
Caja 500
19-Feb
Factura por cobrar 132
Caja 132
Caja 204.12
20-Feb
Dev/compras - Muffin 412.8
IGV 74.304
Caja 487.104
Gastos 5
Caja 5
Caja 215.46
22-Feb
Compras 1522
IGV 273.96
Caja 897.98
Facturas por pagar 897.98
24-Feb
Banco 50
Letras por pagar 50
26-Feb
Banco 1000
Prestamo 1000
Interés pagado 145
Banco 145
Ventas 3813
IGV 686.34
Caja 3374.505
6|Página
27-Feb
Venta 2322
IGV 417.96
Caja 2739.96
Venta 1845
IGV 332.1
Caja 1523.97
28-Feb
Caja 160.38
DeP. Vehículo 144.9
Dep. AC.vehículo 144.9
Dep. Muebles 18
Dep. AC.Muebles 18
Dep. Equipos 7.5
Dep. AC.Equipos 7.5
105144.35 105144.35
MOVIMIENTOS DEL MES DE MARZO
 El 01/03 se compran 1188 unidades de donuts a S/1.20 la unidad con un gasto que
asciende a S/. 18.
 El 02/03 hay una compra (ingreso) de 2400 unidades de muffin a S/1.80 la unidad
del proveedor ROTAPEL. Con un flete de S/20.00.
 El 05/03 del préstamo realizado un mes atrás se paga la primera cuota y su interés
del 0.5% al valor inicial. (Sacamos dinero del banco)
 05/03 se paga una publicidad adelantada de 8 meses por un monto de S/ 10000.00.
 El 05/03 se venden 1104 unidades de donuts a S/1.50 la unidada la Panadería Lupe

con un crédito del 30%.
 08/03 se alquila equipo para venta se paga por 6 meses de adelanto un monto S/
500.00.
7|Página
 EL 10/03 compramos al proveedor 1 un volumen de 1200 unidades de bollo de
canela a S/3.50 c/u con un flete de S/ 20.00.
 10/03 Se paga en un 50% a los proveedores y 10% por interés; Pagan los clientes
el 10% por interés.

S/. 15 y un crédito del 50%..Se procede a la devolución de 30 unidades debido a
que no cubrían las expectativas necesarias.
 El 12/03 hay venta (salida) de 1200 unidades de muffin a S/2.15 la unidad a la

Panadería “Cosmos” de la Av. Huaylas 16, Distrito de Chorrillos 15067. Con un
costo de envío de S/25.00. Se entregó a crédito por un mes del 70%.
 EL 17/03 vendemos a Jorge 1220 unidades a S/ 4.10
 EL 19/03 compramos al proveedor 1 un volumen de 2400 unidades de bollo de

canela a S/3.80 c/u con un flete de S/ 20.00.
del proveedor Panadería “FESHDI”, flete adicional fue de S/10.00. Se procede a la
devolución de 50 docenas (600 unidades) después de una inspección, debido a que
no cubrían las expectativas necesarias.
 20/03 Se invierte en un equipo exhibidor de pasteles el costo fue de S/10000 .00. a

crédito por 6 meses con una tasa de 0,05 % trimestral y se paga por adelantado
todo el interés.
 El 20/03 se venden 1494 unidades de donuts a S/1.50 la unidad a la Pastelería

Ancky.

S/. 20 y un crédito del 50%. Pagan adelantado 2% por interés.
8|Página
banco.
 El 24/03 por aniversario de la panadería Tanta el precio se reduce del muffin por
ello hay una venta (salida) de 2160 unidades a S/2.00 la unidad a la Panadería
“Rusti Pan”, esta fecha no se cobró el envío.
 EL 25/03 vendimos a la panadería Sarita 240 unidades de bollo de canela a S/

4.20.
 El 25/03 se compran 876 unidades de donuts a S/1.10 cada uno con un gasto de
S/18.
0.5% de interés mensual al saldo inicial.
 El 26/03 se venden 900 donuts a S/1.50 la unidad a la Panadería FESHI con un

crédito del 30%.
 EL 30/03 se vende a Jorge un total de 1200 unidades de bollo de canela a S/ 4.10,

se le otorga %25 al crédito por un mes.
Considerar que la depreciación de los muebles y equipos es de 1.5% mensual; el

local se deprecia en una tasa del 0.2% mensual y el vehículo de segunda por el
precio de $ 4 500, con una depreciación mensual es del 1%.
1-Mar
Compras 1208.1356
IGV 217.46441
Caja 1425.6
Gastos 18
Caja 18
2-Mar
Compras 3661.0169
IGV 658.98305
Caja 4320
9|Página
Gastos 20
Caja 20
5-Mar
publicidad 10000
caja 10000
venta 1656
Letras por pagar 496.8
caja 1159.2
8-Mar
alquiler adelantado 500
caja 500
10-Mar
Compras 3559.322
IGV 640.67797
Caja 4200
Gastos 20
Caja 20
Proveedores 6700
caja 6700
intreses 1340
caja 1340
intereses 500
caja 500
12-Mar
Ventas 2580
IGV 464.4
Caja 913.32
14-Mar
Compras 1380
IGV 248.4
Caja 814.2
Gastos 15
Caja 15
Dev/Compra - Donuts 34.5
IGV 6.21
Caja 40.71
17-Mar
Ventas 5002
IGV 900.36
10 | P á g i n a
Caja 5902.36
19-Mar
Compras 9120
IGV 1641.6
Caja 10761.6
Gastos 20
Caja 20
Compras 2178
IGV 392.04
Caja 1285.02
Gastos 10
Caja 10
IGV 178.2
Caja 1168.2
20-Mar
Venta 2241
IGV 403.38
Caja 2644.38
22-Mar
Compras 1290
IGV 232.2
Caja 1522.2
Gastos 20
Caja 20
producto financiero (intreses) 25.8
caja 25.8
24-Mar
Venta 4320
IGV 777.6
Caja 5097.6
Gastos 20
caja 20
25-Mar
Venta 1008
IGV 181.44
Caja 1189.44
Compras 81661.02
IGV 14698.98
11 | P á g i n a
Caja 96360
Gastos 18
Caja 18
26-Mar
Interés pagado 145
Banco 145
Ventas 1350
IGV 243
Caja 1115.1
30-Mar
Ventas 4920
IGV 885.6
Caja 4354.2
31-Mar
Dep. Muebles 18
Dep. AC.Muebles 18
Dep. Equipos 7.5
Dep. AC.Equipos 7.5
170326.83 170326.83
12 | P á g i n a
REDACCIÓN DE INVENTARIOS DEL BOLLO DE CANELA
MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE ENERO
La panadería tiene un saldo de 3600 bollos de canela a S/ 3.50 y así inicia sus
operaciones en el mes enero; Las operaciones que se registraron en este mes son:
 El 04/01 se vende a Jorge, cliente que está en Cañete un total de 2800 unidades de
bollo de canela a S/ 4. la unidad
 El 09/01 se compra al proveedor 1 que se encuentra en La Victoria un total de

1800 a S/ 3.30 con un costo de traslado de S/ 20.00. en gasolina.
 El 14/01 se vende la panadería Sarita un total de 2460 unidades a S/ 4.10, se le

 El 23/01 se compra al proveedor 2 que se encuentra en San Juan de Miraflores un

monto de 400 unidades a S/ 3.60 con un coto de traslado de S/ 10.00
 El 23/01 en el proceso de inspección se observaron 200 bollos en mal estado y se

los devolvió.
METODO PEPS
UNIDADES FISICAS UNIDADES MONETARIAS
VALO MOVIMIENT INGRES SALID
R O II O A IF II IGR SAL IF
360 1260 1260
3.5 3600 0 0 0
1260 980
SALIDA 3600 2800 800 0 0 2800
260 594
3.3 INGRESO 800 1800 0 2800 0 8740
827
SALIDA 2600 2460 140 8740 8 462
144
3.6 INGRESO 140 400 540 462 0 1902
SAL/DEV 540 200 340 1902 678 1224
METODO UEPS
UNIDADES FISICAS UNIDADES MONETARIAS
VALO MOVIMIENT II INGRES SALID IF II IGR SAL IF
13 | P á g i n a
R O O A
360 1260 1260
3.5 3600 0 0 0
1260 980
SALIDA 3600 2800 800 0 0 2800
260 594
3.3 INGRESO 800 1800 0 2800 0 8740
825
SALIDA 2600 2460 140 8740 0 490
144
3.6 INGRESO 140 400 540 490 0 1930
SAL/DEV 540 200 340 1930 720 1210
MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE FEBRERO

 EL 02/02 compramos al proveedor 1 un volumen de 10000 unidades a S/3.50 c/u
con un flete de S/ 20.00.
 EL 12/02 compramos al proveedor 1 un volumen de 840 unidades a S/3.80 c/u con

un flete de S/ 20.00.
 EL 12/02 en el proceso de inspección se encontraron 30 bollos en mal estado y se

los devolvió.
 EL 26/02 se vende la panadería Sarita un total de 930 unidades a S/ 4.10, se le

METODO PEPS
UNIDADES
UNIDADES FISICAS MONETARIAS
VAL MOVIMIE INGRE SALI
OR NTO II SO DA IF II IGR SAL IF
122 122
3.6 340 340 4 4
134 122 350 472
3.5 INGRESO 340 1000 0 4 0 4
472 423
SALIDA 1340 1200 140 4 4 490
3.8 INGRESO 140 840 980 490 319 368
14 | P á g i n a
2 2
368 356
SAL/DEV 980 30 950 2 114 8
356 349
SALIDA 950 930 20 8 2 76
METODO UEPS
UNIDADES
VAL MOVIMIE INGRE SALI
OR NTO II SO DA IF II IGR SAL IF
121 121
3.5 340 340 0 0
134 121 350 471
3.5 INGRESO 340 1000 0 0 0 0
471 422
SALIDA 1340 1200 140 0 0 490
319 368
3.8 INGRESO 140 840 980 490 2 2
368 356
SAL/DEV 980 30 950 2 114 8
356 349
SALIDA 950 930 20 8 8 70
MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE MARZO


 EL 25/03 vendimos a la panadería Sarita 240 unidades a S/ 4.20.
 EL 30/03 se vende a Jorge un total de 1200 unidades a S/ 4.10, se le otorga %25 al

crédito por un mes.
15 | P á g i n a
METODO PEPS
UNIDADES
VALOR MOVIMIENTO II INGRESO SALIDA IF II IGR SAL IF
3.8 20 20 76 76
3.6 INGRESO 20 1200 1220 76 1200 1276
SALIDA 1220 1220 0 1276 1276 0
3.8 INGRESO 0 2400 2400 0 9120 9120
SALIDA 2400 240 2160 9120 912 8208
SALIDA 2160 1200 960 8208 4560 3648
METODO UEPS
UNIDADES
VALOR MOVIMIENTO II INGRESO SALIDA IF II IGR SAL IF
3.8 20 20 76 76
3.6 INGRESO 20 1200 1220 76 4320 4396
SALIDA 1220 1220 0 4396 4396 0
3.8 INGRESO 0 2400 2400 0 9120 9120
SALIDA 2400 240 2160 9120 912 8208
SALIDA 2160 1200 960 8208 4560 3648
REDACCIÓN DE INVENTARIOS DE LAS DONUTS
La panadería tiene un saldo de 3360 donuts a S/ 1.20 y así inicia sus operaciones en el
mes enero; Las operaciones que se registraron en este mes son:
Rusti Pan, ubicada en el distrito de Miraflores, se le otorga un crédito del 30%.
 El 12/01 se compra nuestro proveedor 1, ubicado en La Victoria, 960 unidades de

donuts con un costo de S/1.25 la unidad, los gastos de traslados ascienden a S/. 18.
Se nos otorga un crédito del 50%.
16 | P á g i n a
 El 19/01 se venden a la Pastelería “Antojitos”, ubicados en Villa El Salvador,
2520 unidades de donuts a S/1.50 la unidad, con un gasto de traslado de S/. 15. Se
le otorga un crédito del 30%.
 El 21/01 se compra al proveedor 1 la cantidad de 1800 unidades de donuts a

S/1.15 cada uno, con un costo de traslado de S/. 18.
 El 22/01 Se procede a la devolución de 5 docenas de donuts (60 unidades) por no

cubrir del todo las expectativas esperadas.

de donuts a S/1.65 cada uno con un traslado de S/ 15.00. Inmediatamente se
procede a la devolución de 10 docenas de donuts (120 unidades) por no cubrir del
todo las expectativas esperadas (estar en mal en estado).
 El 29/01 se venden a la Pastelería Mapi, ubicados en Chorrillos, 1980 unidades de

donuts a S/1.50 la unidad. Con un gasto de traslado de S/ 15 y se les otorga un
crédito de 30%
MÉTODO PEPS
UF UM
VALOR MOVIMIENTO II ING SAL IF II ING SAL IF
1.2 3360 3360 4032 4032
SALIDA 3360 1440 1920 4032 1728 2304
1.25 INGRESO 1920 960 2880 2304 1200 3504
SALIDA 2880 2520 360 3504 3054 450
1.15 INGRESO 360 1800 2160 450 2070 2520
SAL/DEV 2160 60 2100 2520 69 2451
SALIDA 2100 1980 120 2451 2301 150
MÉTODO UEPS
UF UM
1.2 3360 3360 4032 4032
SALIDA 3360 1440 1920 4032 1728 2304
1.25 INGRESO 1920 960 2880 2304 1200 3504
SALIDA 2880 2520 360 3504 3072 432
17 | P á g i n a
1.15 INGRESO 360 1800 2160 432 2070 2502
SAL/DEV 2160 60 2100 2502 69 2433
SALIDA 2100 1980 120 2433 2295 138
 El 02/02 se compran 1140 unidades de donuts a S/1.10 la unidad al proveedor 1,

con un gasto que asciende los S/15 y un crédito del 50%. Posteriormente se realiza
la devolución de 21 unidades.
 El 10/02 se vende 972 unidades de donuts a S/1.50 la unidad a la Pastelería La

económica, ubicada en Villa María del Triunfo. Con un crédito del 30%.

S/. 20 y un crédito del 50%.

Morella Cakes, con un crédito del 30%.
MÉTODO PEPS
UF UM
1.25 120 120 150 150
1.1 INGRESO 120 1140 1260 150 1254 1404
SAL/DEV 1260 21 1239 1404 23.1 1380.9
SALIDA 1239 972 267 1380.9 1069.2 311.7
1.18 INGRESO 267 1290 1557 311.7 1522.2 1833.9
SALIDA 1557 1230 327 1833.9 1439.64 394.26
MÉTODO UEPS
UF UM
1.15 120 120 138 138
1.1 INGRESO 120 1140 1260 138 1254 1392
18 | P á g i n a
SAL/DEV 1260 21 1239 1392 23.1 1368.9
SALIDA 1239 972 267 1368.9 1075.2 293.7
1.18 INGRESO 267 1290 1557 293.7 1522.2 1815.9
SALIDA 1557 1230 327 1815.9 1451.4 364.5
 El 01/03 se compran 1188 unidades de donuts a S/1.20 la unidad con un gasto que
asciende a S/. 18.
 El 05/03 se venden 1104 unidades de donuts a S/1.50 la unidada la Panadería Lupe

con un crédito del 30%.

S/. 15 y un crédito del 50%
 Se procede a la devolución de 30 unidades debido a que no cubrían las

expectativas necesarias.
 El 20/03 se venden 1494 unidades de donuts a S/1.50 la unidad a la Pastelería

Ancky.
 El 25/03 se compran 876 unidades de donuts a S/1.10 cada uno con un gasto de
S/18.
 El 26/03 se venden 900 donuts a S/1.50 la unidad a la Panadería FESHI con un

crédito del 30%.
MÉTODO PEPS
UF UM
1.18 327 327 394.26 394.26
1.2 INGRESO 327 1188 1515 394.26 1425.6 1819.86
SALIDA 1515 1104 411 1819.86 1320.66 499.2
1.15 INGRESO 411 1200 1611 499.2 1380 1879.2
19 | P á g i n a
SAL/DEV 1611 30 1581 1879.2 34.5 1844.7
SALIDA 1581 1494 87 1844.7 1735.95 108.75
1.1 ENTRADA 87 876 963 108.75 963.6 1072.35
SALIDA 963 900 63 1072.35 993.6 78.75
MÉTODO UEPS
UF UM
327 327 364.5 364.5
1.2 INGRESO 327 1188 1515 364.5 1425.6 1790.1
SALIDA 1515 1104 411 1790.1 1324.8 465.3
1.15 INGRESO 411 1200 1611 465.3 1380 1845.3
SAL/DEV 1611 30 1581 1845.3 34.5 1810.8
SALIDA 1581 1494 87 1810.8 1715.1 95.7
1.1 ENTRADA 87 876 963 95.7 963.6 1059.3
SALIDA 963 900 63 1059.3 990 69.3
REDACCIÓN DEL INVENTARIO DE MUFFIN
La panadería Tanta inicia el mes de enero con un saldo de 1200 unidades de muffin con
un costo de S/1.60 por unidad. Dichas operaciones que se registraran en este mes son los
siguientes:
 El 01/01 hay una venta (salida) a la panadería Dulce Tentación de 960 unidades
de muffin a S/2.00 la unidad y un flete de S/ 20.00.
 El 11/01 se compra (ingreso) del proveedor Molino El Triunfo de 1080 unidades

con un costo de S/1.75 más un costo de traslado de S/ 10.00 en combustible.
 El 20/01 se vende a la Panadería Giordi, ubicada en el Mercado San Martin De

Porres, Avenida Guardia Civil, Chorrillos una cantidad de 1140 unidades de
muffin a S/2.10 la unidad. Se le otorga el 50% a crédito por un mes
20 | P á g i n a
a S/1.65 cada uno con un traslado de S/ 15.00.
 Inmediatamente se procede a la devolución de 10 docenas de donuts (120

unidades) por no cubrir del todo las expectativas esperadas (estar en mal en
estado).
MÉTODO PEPS
UF UM
VALOR MOV. II ING SAL IF II ING SAL IF
1.6 1200 1200 1920 1920
SALIDA 1200 960 240 1920 1536 384
1.75 INGRESO 240 1080 1320 384 1890 2274
SALIDA 1320 1140 180 2274 1959 315
1.65 INGRESO 180 1800 1980 315 2970 3285
SAL/DEV 1980 120 1860 3285 198 3087
MÉTODO UEPS
UF UM
1.6 1200 1200 1920 1920
SALIDA 1200 960 240 1920 1536 384
1.75 INGRESO 240 1080 1320 384 1890 2274
SALIDA 1320 1140 180 2274 1986 288
1.65 INGRESO 180 1800 1980 288 2970 3258
SAL/DEV 1980 120 1860 3258 198 3060
 El 05/02 ingresan 1500 unidades a S/1.70 la unidad de muffin del proveedor

ROTAPEL del Jr. Manuel Gonzales Prada 284, Lima.
 Posteriormente el 09/02 se realiza una venta (salida) de 840 unidades a S/2.20 al

cliente “La Económica” – Pastelería de la Av. Amazonas #594 Villa María del
Triunfo.
21 | P á g i n a
 El 14/02 por día de los enamorados se hace un pedido - compra (ingreso) de 1440
unidades de muffin a S/1.72 la unidad del proveedor Molino “El Triunfo” el envío
es de S/30.00.
 El 20/02 hay una inspección y se encontraron 20 docenas (240 unidades) en mal

estado y se hizo la devolución correspondiente.
 El 27/02 hay una venta (salida) de 1080 unidades de muffin a S/2.15 la unidad a la
Pastelería “Antojitos” de la Av. los Ángeles, Villa EL Salvador. En el envío es de
S/12.00.
MÉTODO PEPS
UF UM
1860 1860 3087 3087
1.7 INGRESO 1860 1500 3360 3087 2550 5637
SALIDA 3360 840 2520 5637 1386 4251
1.72 INGRESO 2520 1440 3960 4251 2476.8 6727.8
DEV/SAL 3960 240 3720 6727.8 412.8 6315
SALIDA 3720 1080 2640 6315 1794 4521
MÉTODO UEPS
UF UM
1860 1860 3087 3087
1.7 INGRESO 1860 1500 3360 3087 2550 5637
SALIDA 3360 840 2520 5637 1437 4200
1.72 INGRESO 2520 1440 3960 4200 2476.8 6676.8
DEV/SAL 3960 240 3720 6676.8 412.8 6264
SALIDA 3720 1080 2640 6264 1794 4470
del proveedor ROTAPEL. Con un flete de S/20.00.
22 | P á g i n a
 El 12/03 hay venta (salida) de 1200 unidades de muffin a S/2.15 la unidad a la
Panadería “Cosmos” de la Av. Huaylas 16, Distrito de Chorrillos 15067. Con un
costo de envío de S/25.00. Se entregó a crédito por un mes del 70%.
del proveedor Panadería “FESHDI”, flete adicional fue de S/10.00.
 Se procede a la devolución de 50 docenas (600 unidades) después de una

inspección, debido a que no cubrían las expectativas necesarias.
 El 24/03 por aniversario de la panadería Tanta el precio se reduce del muffin por
ello hay una venta (salida) de 2160 unidades a S/2.00 la unidad a la Panadería
“Rusti Pan”, esta fecha no se cobró el envío.
MÉTODO PEPS
UF UM
2640 2640 4521 4521
1.8 INGRESO 2640 2400 5040 4521 4320 8841
SALIDA 5040 1200 3840 8841 2040 6801
1.65 INGRESO 3840 1320 5160 6801 2178 8979
DEV/SAL 5160 600 4560 8979 990 7989
SALIDA 4560 2160 2400 7989 3669 4320
MÉTODO UEPS
UF UM
2640 2640 4521 4521
1.8 INGRESO 2640 2400 5040 4521 4320 8841
SALIDA 5040 1200 3840 8841 2160 6681
1.65 INGRESO 3840 1320 5160 6681 2178 8859
DEV/SAL 5160 600 4560 8859 990 7869
SALIDA 4560 2160 2400 7869 3888 3981
23 | P á g i n a
ANEXOS
BALANCE GENERAL DE LA PANADERÍA “TANTA S.C” AL 31/12/17
ACTIVOS PASIVOS
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Disponible Facturas por pagar 3,000
Caja chica 20,000 Letras por pagar 500
Bancos 15,000 Remuneraciones por pagar 1900
Proveedores 13,400
Exigible
Facturas por cobrar 5,000
Ingresos por cobrar 3,300

Pasivos No corrientes
Realizable Préstamo 29,000
Mercadería 18,552 Hipoteca 24,552
Útiles 300 Impuestos por pagar 1,400
24 | P á g i n a
Activos No corrientes PASIVO TOTAL:
73,752
Tangible
Muebles 1,200
Depreciación Ac. (60)
Equipo de computación 500
Depreciación Ac (20)
Local 50,000
Depreciación Ac. (1,500)
PATRIMONIO
No tangible
Licencia 800 Capital Social 40,000
Marca 1,200 Reserva legal 800
Otros 580
ACTIVO TOTAL:
114,552
PATRIMONIO TOTAL: 40,800
25 | P á g i n a
REPORTES DE FACTURAS POR COBRAR
(hasta el 31/12/17)
Fecha Nro. Empresa RUC Ubicación Vence Importe
Fact aceptante
ura
02/12/1 0326 Panadería 104548 Av. Villa María 207, Villa 02/01/1 215.00
7 Dulce 89631 María del Triunfo 15817 8
Tentación
03/12/1 0330 Miski 107458 Av. Villa María 587, Villa 03/01/1 142.00
7 Pastelería 97771 María del Triunfo 15817 8
Premium
03/12/1 0330 Miski 107458 Av. Villa María 587, Villa 03/01/1 142.00
7 Pastelería 97771 María del Triunfo 15817 8
Premium
04/12/1 0335 Panadería 107978 Av. Pról. Defensores del 04/01/1 180.00
7 “Lupita” 85452 Morro 937, Distrito de 8
Chorrillos 15064
05/12/1 0338 Panadería 103654 Mártires 524, San Juan de 05/01/1 246.00
7 “Rusti Pan” 89782 Miraflores 15801 8
05/12/1 0340 Panadería 105482 Av. Belisario Suarez 1297, 05/01/1 120.00
7 “Juan 98780 San Juan de Miraflores 8
Pablo” 15801
7 “Juan 98780 San Juan de Miraflores 8
Pablo” 15801
06/12/1 0344 Panadería 105689 Andrómeda Mz. I lt 6, 06/02/1 180.00
7 “Tri Tri” 84740 Andrómeda 835, Distrito de 8
Chorrillos 15054
07/12/1 0349 Panadería 105878 Av. Miguel Iglesias, San 07/01/1 195.00
7 “Franco” 48960 Juan de Miraflores 8
10/12/1 0363 Panadería 105879 Av. Huaylas 16, Distrito de 10/01/1 218.00
7 “Cosmos” 63231 Chorrillos 15067 8
12/12/1 0371 “Max Pan” 105698 28 de Jullo 525, Villa María 12/01/1 190.00
7 74440 del Triunfo 15817 8
12/12/1 0371 “Max Pan” 105698 28 de Jullo 525, Villa María 12/02/1 190.00
7 74440 del Triunfo 15817 8
13/12/1 0379 Panadería 102428 Calle Cataluña 133, Lima 13/01/1 248.00
7 “Pastipan” 59701 15049 8
15/12/1 0380 Panadería 106564 Av. Daniel Alcides Carrión 15/01/1 140.00
7 Mana 21250 1348, Villa María del 8
Triunfo 15816
15/12/1 0382 Ramírez - 107898 Av. Revolución 425, Villa EL 15/01/1 176.00
7 Pastelería 48461 Salvador 8
15/12/1 0385 Pastelería 108689 MZE LT1, Av. los Ángeles 15/01/1 263.00
7 “Antojitos” 60211 MZE LT1, Villa EL Salvador 8
18/12/1 0392 Tortas 105879 Av. Guardia Peruana 749, 03/01/1 149.00
7 Juancho 63120 Distrito de Chorrillos 8
15054
26 | P á g i n a
19/12/1 0395 “La 105898 av. amazonas 594 vallecito 19/01/1 132.00
7 económica 63452 alto villa maría del triunfo 8
- Pastelería lima lima, lima
19/12/1 0395 “La 105898 av. amazonas 594 vallecito 19/02/1 132.00
7 económica 63452 alto villa maría del triunfo 8
”- lima lima, lima
Pastelería
21/12/1 0406 Panadería 104587 Mercado San Martin De 06/01/1 195.00
7 “Giordi” 9630 Porres, Avenida Guardia 8
Civil, Chorrillos, Lima
15057
21/12/1 0406 Panadería 104587 Mercado San Martin De 21/01/1 195.00
7 “Giordi” 9630 Porres, Avenida Guardia 8
Civil, Chorrillos, Lima
15057
23/12/1 0417 Morella 102545 Los Cedros de villa, Las 23/01/1 168.00
7 Cakes 87960 Tortugas 266, Distrito de 8
Chorrillos 15067
23/12/1 0418 Pastelería 105421 Av. Pról. Defensores del 08/01/1 170.00
7 “Ancky” 28071 Morro 1060, Distrito de 8
Lima 15064
23/12/1 0420 Panadería 106508 Av. Miguel Iglesias 635, San 23/01/1 164.00
7 “Ruth” 62310 Juan de Miraflores 15801 8
28/12/1 0431 Panadería 108381 Calle Costa Azul 227, 13/01/1 182.00
7 del Chino 95571 Distrito de Chorrillos 8
15064
28/12/1 0432 Pastelería 105879 Calle Tolomeo 205, 13/01/1 128.00
7 “Mapi” 6321 Chorrillos, Lima 15057 8
29/12/1 0436 Panadería 105474 Av. José Carlos Mariátegui 29/01/1 128.00
7 Mariátegui 88200 585, Villa María del Triunfo 8
15811
7 “Lupe” 54321 San Juan de Miraflores 8
15801
30/12/1 0445 Panadería 105478 Atocongo, Villa María del 15/01/1 152.00
7 “FESHDI” 98801 Triunfo 15822 8
TOTAL 5,000.00
REPORTES DE FACTURAS POR PAGAR
(hasta el 31/12/17)
Fecha Nro. Empresa RUC Ubicación Vence Deuda
Fact giradora
ura
05/12/1 0021 Molino “El 201000 Av. Bocanegra 476, Callao 05/01/1 1,520.00
27 | P á g i n a
7 5878 Triunfo” 02621 07036 8
19/12/1 0254 LESAFFRE 203722 Avenida Guardia Peruana 04//01/ 800.00
7 8794 PERÚ 27045 1483, Urb. La Campiña, 18
Distrito de Chorrillos
15056
28/12/1 0054 ROTAPEL 201013 Jr., Manuel Gonzales Prada 28/01/1 680.00
7 878 14724 284, Lima 15487 8
TOTAL 3,000.00
TIPO DE CAMBIO PUBLICADO AL ENER-2018
Web: http://www.sunat.gob.pe/cl-at-ittipcam/tcS01Alias
28 | P á g i n a

Informe Final - Panaderia

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Contabilidad Empresarial

PANADERIA “TANTA S.C.”

Escuela Académico Profesional

E.A.P. Ingeniería Industrial

Ing. Jorge Vergiú Canto

Carmona Nuñez, Wilmer 15170119

Cubas Sullo, Rubi Lourdes 14170104

Escudero Yupanqui, Daniela 15170182

Lucana Marcatinco, Mirthssa Luz 15170190

Fecha de Presentación: sábado 1 de diciembre del 2018

MOVIMIENTOS DEL MES DE ENERO

 Se pagan los impuestos en su totalidad

Considerar que la depreciación de los muebles y equipos es de 1.5% mensual. Se

Considerar que la depreciación de los muebles y equipos es de 1.5% mensual. Se

MOVIMIENTOS DEL MES DE MARZO

 05/03 se paga una publicidad adelantada de 8 meses por un monto de S/ 10000.00.

 El 05/03 se venden 1104 unidades de donuts a S/1.50 la unidada la Panadería Lupe

 El 14/03 se compran 1200 unidades de donuts a S/1.15 la unidad, con un gasto de

 El 12/03 hay venta (salida) de 1200 unidades de muffin a S/2.15 la unidad a la

 EL 17/03 vendemos a Jorge 1220 unidades a S/ 4.10

 EL 19/03 compramos al proveedor 1 un volumen de 2400 unidades de bollo de

 20/03 Se invierte en un equipo exhibidor de pasteles el costo fue de S/10000 .00. a

 El 20/03 se venden 1494 unidades de donuts a S/1.50 la unidad a la Pastelería

 El 22/02 se compran 1290 unidades de donuts a S/1.18 la unidad, con un gasto de

 EL 25/03 vendimos a la panadería Sarita 240 unidades de bollo de canela a S/

 El 26/03 se venden 900 donuts a S/1.50 la unidad a la Panadería FESHI con un

 EL 30/03 se vende a Jorge un total de 1200 unidades de bollo de canela a S/ 4.10,

Considerar que la depreciación de los muebles y equipos es de 1.5% mensual; el

MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE ENERO

 El 09/01 se compra al proveedor 1 que se encuentra en La Victoria un total de

 El 14/01 se vende la panadería Sarita un total de 2460 unidades a S/ 4.10, se le

 El 23/01 se compra al proveedor 2 que se encuentra en San Juan de Miraflores un

 El 23/01 en el proceso de inspección se observaron 200 bollos en mal estado y se

MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE FEBRERO

 EL 03/02 vendemos a Jorge 1200 unidades a S/ 4.10

 EL 12/02 compramos al proveedor 1 un volumen de 840 unidades a S/3.80 c/u con

 EL 12/02 en el proceso de inspección se encontraron 30 bollos en mal estado y se

 EL 26/02 se vende la panadería Sarita un total de 930 unidades a S/ 4.10, se le

MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE MARZO

 EL 17/03 vendemos a Jorge 1220 unidades a S/ 4.10

 EL 19/03 compramos al proveedor 1 un volumen de 2400 unidades a S/3.80 c/u

 EL 25/03 vendimos a la panadería Sarita 240 unidades a S/ 4.20.

 EL 30/03 se vende a Jorge un total de 1200 unidades a S/ 4.10, se le otorga %25 al

REDACCIÓN DE INVENTARIOS DE LAS DONUTS

MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE ENERO

 El 12/01 se compra nuestro proveedor 1, ubicado en La Victoria, 960 unidades de

 El 21/01 se compra al proveedor 1 la cantidad de 1800 unidades de donuts a

 El 22/01 Se procede a la devolución de 5 docenas de donuts (60 unidades) por no

 El 27/01 se compra del proveedor LESAFRE PERÚ la cantidad de 1800 unidades

 El 29/01 se venden a la Pastelería Mapi, ubicados en Chorrillos, 1980 unidades de

MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE FEBRERO

 El 02/02 se compran 1140 unidades de donuts a S/1.10 la unidad al proveedor 1,

 El 10/02 se vende 972 unidades de donuts a S/1.50 la unidad a la Pastelería La

 El 22/02 se compran 1290 unidades de donuts a S/1.18 la unidad, con un gasto de

 El 27/02 se venden 1230 unidades de donuts a S/1.50 la unidad a la Panadería

MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE MARZO

 El 05/03 se venden 1104 unidades de donuts a S/1.50 la unidada la Panadería Lupe

 El 14/03 se compran 1200 unidades de donuts a S/1.15 la unidad, con un gasto de

 Se procede a la devolución de 30 unidades debido a que no cubrían las

 El 20/03 se venden 1494 unidades de donuts a S/1.50 la unidad a la Pastelería

 El 26/03 se venden 900 donuts a S/1.50 la unidad a la Panadería FESHI con un

REDACCIÓN DEL INVENTARIO DE MUFFIN

MOVIMIENTOS DE INVENTARIOS DEL MES DE ENERO