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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

THE COCA COLA COMPANY SAC


AL 31 DE DICIMEBRE DE 2018 Y 2017
EN MILES DE SOLES

2018 2017
NOTA

ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 6 58,779,300 72,143,020
Otros activos financieros corrientes 7 1,235,577
Otros activos no financieros corrientes 16 1,447,638 1,101,706
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes 8 50,099,779 63,233,820
Cuentas por cobrar entidades relacionadas corriente, neto (17) 17 574,090 647,258
Inventarios, neto 18 72,853,822 53,813,462
Activos por impuestos corrientes 15 5,140,984 5,458,310
Total activos corrientes distintos a los mantenidos para la venta 188,895,613 197,633,153
Activos no corrientes mantenidos para la venta 14 3,462,541 3,462,541
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 192,358,154 201,095,694

ACTIVO NO CORRIENTE
Otros activos financieros, no corrientes 21 1,223,135 905,058
Otros activos no financieros, no corrientes 10 635,309 481,132
Cuentas por cobrar entidades relacionadas no corriente, neto ( 17 702,911
Inversiones en asociadas 9 48,137,934 44,254,151
Plusvalía 10 144,477,536 144,477,536
Activos intangibles distintos a la plusvalía 11 4,278,363 4,143,193
Propiedades, plantas y equipos 12 343,188,007 284,112,646
Propiedades de inversión 13 991,673 998,785
Activos por impuestos diferidos 15 35,376,574 39,108,002
Total activos no corrientes 579,011,442 518,480,503
TOTAL ACTIVOS 771,369,596 719,576,197

PASIVOS Y CAPITAL
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes 20 35,179,760 18,657,492
Otros pasivos no financieros corrientes 24 9,230,647 7,135,156
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 23 113,488,856 90,225,239
Cuentas por pagar entidades relacionadas 17 7,210,675 6,602,908
Otras provisiones, corrientes 25 13,243,963 12,625,860
Pasivos por impuestos corrientes 15 389,233 1,063,337
Provisiones por beneficios a los empleados 22 5,128,063 4,921,665
Total pasivo corrientes 183,871,197 141,231,657
Pasivo no corriente
Otros pasivos financieros no corrientes 20 188,271,586 205,839,880
Otros pasivos no financieros no corrientes 24 3,770,990
Provisiones por beneficios a los empleados 22 21,260,646 18,922,117
Total pasivos no corrientes 213,303,222 224,761,997
TOTAL PASIVOS 397,174,419 365,993,654

PATRIMONIO
Capital social 19 160,519,729 160,519,729
Ganancias acumuladas 182,702,486 170,689,706
Otras reservas 30,962,077 22,362,179
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 374,184,292 353,571,614
Participaciones no controladoras 19 10,885 10,929
Total patrimonio 374,195,177 353,582,543
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 771,369,596 719,576,197
ESTADO DE RESULTADO
THE COCA COLA COMPANY SAC
AL 31 DE DICIMEBRE DE 2017 Y 2018
EN MILES DE SOLES

2018 2017
NOTA

Ventas netas 26 564,387,521 547,010,044


Ingresos totales 564,387,521 547,010,044
Costo de ventas 27 324,723,729 318,891,050
Utilidad bruta 239,663,792 228,118,994
Otros ingresos por función 202,779 422,218
Costos de distribución 28 - 139,082,052 - 126,392,878
Gastos de administración 28 - 31,320,452 - 30,486,100
Otras ganancias (pérdidas) 989,983 474,733
Ganancias de actividades operacionales 70,454,050 72,136,967
Ingresos financieros 1,073,172 712,614
Costos financieros 28 - 11,048,966 - 11,189,165
Participación en ganancia de aso 9 877,263 1,615,613
Diferencias de cambio 29 2,089,159 - 467,135
Resultados por unidades de reaj 30 - 2,321,872 - 1,365,282
Ganancia antes de impuesto 61,122,806 61,443,612
Gasto por impuesto a las gananci 15 - 16,976,216 - 19,356,864
Ganancia 44,146,590 42,086,748
Ganancia atribuible a los propietarios de la 44,146,542 42,086,201
Ganancia atribuible a participac 19 48 547
(Pérdida) utilidad neta consolidada 44,146,590 42,086,748
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
THE COCA COLA COMPANY SAC
AL 31 DE DICIMEBRE DE 2018 Y 2017
EN MILES DE SOLES

NOTA

ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 6
Otros activos financieros corrientes 7
Otros activos no financieros corrientes 16
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes 8
Cuentas por cobrar entidades relacionadas corriente, neto (17) 17
Inventarios, neto 18
Activos por impuestos corrientes 15
Total activos corrientes distintos a los mantenidos para la venta
Activos no corrientes mantenidos para la venta 14
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO NO CORRIENTE
Otros activos financieros, no corrientes 21
Otros activos no financieros, no corrientes 10
Cuentas por cobrar entidades relacionadas no corriente, neto (17) 17
Inversiones en asociadas 9
Plusvalía 10
Activos intangibles distintos a la plusvalía 11
Propiedades, plantas y equipos 12
Propiedades de inversión 13
Activos por impuestos diferidos 15
Total activos no corrientes
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS Y CAPITAL
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes 20
Otros pasivos no financieros corrientes 24
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 23
Cuentas por pagar entidades relacionadas 17
Otras provisiones, corrientes 25
Pasivos por impuestos corrientes 15
Provisiones por beneficios a los empleados 22
Total pasivo corrientes
Pasivo no corriente
Otros pasivos financieros no corrientes 20
Otros pasivos no financieros no corrientes 24
Provisiones por beneficios a los empleados 22
Total pasivos no corrientes
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital social 19
Ganancias acumuladas
Otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras 19
Total patrimonio
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
N FINANCIERA
MPANY SAC
E 2018 Y 2017
SOLES
CIFRAS ANALISIS HORIZONTAL

VARIACION
2018 2017 ABSOLUTA VARIACION
S/ RELATIVA %

58,779,300 72,143,020 -13,363,720 -19%


1,235,577 - 1,235,577 -100%
1,447,638 1,101,706 345,932 31%
50,099,779 63,233,820 -13,134,041 -21%
574,090 647,258 - 73,168 -11%
72,853,822 53,813,462 19,040,360 35%
5,140,984 5,458,310 - 317,326 -6%
188,895,613 197,633,153 - 8,737,540 -4%
3,462,541 3,462,541 -
192,358,154 201,095,694 - 8,737,540 -4%

1,223,135 905,058 318,077 35%


635,309 481,132 154,177 32%
702,911 702,911
48,137,934 44,254,151 3,883,783 9%
144,477,536 144,477,536 - 0%
4,278,363 4,143,193 135,170 3%
343,188,007 284,112,646 59,075,361 21%
991,673 998,785 - 7,112 -1%
35,376,574 39,108,002 - 3,731,428 -10%
579,011,442 518,480,503 60,530,939 12%
771,369,596 719,576,197 51,793,399 7%

35,179,760 18,657,492 16,522,268 89%


9,230,647 7,135,156 2,095,491 29%
113,488,856 90,225,239 23,263,617 26%
7,210,675 6,602,908 607,767 9%
13,243,963 12,625,860 618,103 5%
389,233 1,063,337 - 674,104 -63%
5,128,063 4,921,665 206,398 4%
183,871,197 141,231,657 42,639,540 30%
188,271,586 205,839,880 -17,568,294 -9%
3,770,990 3,770,990
21,260,646 18,922,117 2,338,529 12%
213,303,222 224,761,997 -11,458,775 -5%
397,174,419 365,993,654 31,180,765 9%

160,519,729 160,519,729 -
182,702,486 170,689,706 12,012,780 7%
30,962,077 22,362,179 8,599,898 38%
374,184,292 353,571,614 20,612,678
10,885 10,929
374,195,177 353,582,543 20,612,634 6%
771,369,596 719,576,197 51,793,399 7%
ESTADO DE RESULTADO
THE COCA COLA COMPANY SAC
AL 31 DE DICIMEBRE DE 2017 Y 2018
EN MILES DE SOLES
CIFRAS ANALISIS HORIZONTAL

VARIACION
2018 2017 ABSOLUTA
NOTA S/

Ventas netas 26 564,387,521 547,010,044 17,377,477


Ingresos totales 564,387,521 547,010,044 17,377,477
Costo de ventas 27 324,723,729 318,891,050 5,832,679
Utilidad bruta 239,663,792 228,118,994 11,544,798
Otros ingresos por función 202,779 422,218 - 219,439
Costos de distribución 28 - 139,082,052 - 126,392,878 -12,689,174
Gastos de administración 28 - 31,320,452 - 30,486,100 - 834,352
Otras ganancias (pérdidas) 989,983 474,733 515,250
Ganancias de actividades operacionales 70,454,050 72,136,967 - 1,682,917
Ingresos financieros 1,073,172 712,614 360,558
Costos financieros 28 - 11,048,966 - 11,189,165 140,199
Participación en ganancia de asociadas contabil 9 877,263 1,615,613 - 738,350
Diferencias de cambio 29 2,089,159 - 467,135 2,556,294
Resultados por unidades de reajuste 30 - 2,321,872 - 1,365,282 - 956,590
Ganancia antes de impuesto 61,122,806 61,443,612 - 320,806
Gasto por impuesto a las ganancias 15 - 16,976,216 - 19,356,864 2,380,648
Ganancia 44,146,590 42,086,748 2,059,842
Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora 44,146,542 42,086,201 2,060,341
Ganancia atribuible a participación no controla 19 48 547 - 499
(Pérdida) utilidad neta consolidada 44,146,590 42,086,748 2,059,842
ANALISIS HORIZONTAL

VARIACION
RELATIVA %

3%
3%
2%
5%
-52%
10%
3%
109%
-2%
51%
-1%
-46%
-547%
70%
-1%
-12%
5%
5%
-91%
5%
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Arqueo de caja Comprovantes de pago ,estado de cuentas
(saldo incial y saldo final), caja
Consolidacion bancaria bouchers , estados de cuenta bancaria
conciliacion de saldos registro de cuentas por cobrar carta de
confirmacion, documentacion emitida por
entidad financiera

DEUDORES COMERCIALES U OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES


PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Verificar cuentas por cobrar que hayan Bouchers , cheques, cuentas por cobrar, caja
sido canceladas bancos
Cuentas por cobrar clasificadas según Registro de ventas, registro de cobro auxiliar,
PCGA registro de diario ,
Estimacion de cobranza dudosa Registro de diario , registro de ventas, registro
de cobro auxiliar

INVENTARIO
PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Verificar la contabilizacion y valoracion Politicas de valoracion de inventario, registro
de inventario
Verificar el metodo de control interno Manuales de la organización

Recuento fisico periodico registro de inventario valorizado (kardex),


registro de compras y ventas, saldos de
balance, guia de remision

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES


PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Revision de registros compras Comprobantes de compras, inventario, kardex

Verificación de contratos realizados Registro de contratos,

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Metodo de valuacion calculo Inventario inicial, Libro diario, Estados
dedepreciacion Fianancieros, Reportes de peritaje
Innspecion fisica dedel activo fijo Registro de activo fijo, certificacion de los
activos, inventario inicial
Documentacion relativa Titulos de propiedad, documentos emitidos
por registros publicos que certifiquen la
propiedad, contratos de arrendamiento
OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Revision de creditos obtenidos Contratos de creditos, registro de
proveedores.
Revision de flujo de caja Informer de ingresos

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Verificar la capacidad de liquidez para el registros de compras, registros auxiliares de
pago de deudas pago
Diferenciacion de cuentas a corto y largo Registro auxiliar de cuentas por pagar, Libro
plazo diario, libro mayor
Comparar facturas con ordenes de registros de compras, registros auxiliares ,
compra comprobantes de pago

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES


PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Computos de Impuesto correspondiente Registros contables,libro diario, planillas,
sistema electronico
Antecedentes legales Informes, notificaciones, cartas, resoluciones
emitidas por el fisco
Obligaciones tributarias Declaraciones juradas de impuestos,impuesto
a la renta,registros de pagos IGV

OTRAS RESERVAS
PROCEDIMIENTO A DESARROLLAR DOCUMENTOS
Evaluacion y confirmacion de efectivo Estado de Cambio en el patrimonio, registro
de origen de las reservas
NTE DE EFECTIVO
TECNICAS NOMBRE
se usan las tecnicas: ocular ,
escrita , y fisica
ocular , escrita
COAYLA MISARAY MILAGROS
confirmacion comprobacion
analisis

ENTAS POR COBRAR CORRIENTES Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
TECNICAS NOMBRE
ocular , escrita, documental,

escrita , ocular
LIPA JARECCA JOSELYN
ocular , escrita, documental,

RIO
TECNICAS NOMBRE
verificacion fisica, ocular,
documental, verbal
ocular , escrita, documental,
MARCA CORI CAREN
verificacion fisica, ocular,
documental, verbal

ROS NO CORRIENTES
TECNICAS NOMBRE
verificacion documental,
fisica, ocular,
PEÑA ANTON LILIAN
Verificacion ocular,
documental, verbal.

TA Y EQUIPO
TECNICAS NOMBRE
Verificacion ocular,
documental, verbal, fisica
verificacion fisica, ocular,
verbal, documental
COAYLA MISARAY MILAGROS
ocular, verbal, fisica,
documental (combinada)
EROS CORRIENTES
TECNICAS NOMBRE
Verifiacion documental,
fisico, ocular
LIPA JARECCA JOSELYN
Verifiacion documental,
fisico, ocular

Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


TECNICAS NOMBRE
ocular, verbal, fisica,
documental (combinada)
ocular, verbal, fisica,
documental (combinada) MARCA CORI CAREN
ocular, verbal,documental

TOS CORRIENTES
TECNICAS HECHO POR
Verificacion ocular,
documental, verbal, fisica
ocular, verbal,documental
PEÑA ANTON LILIAN
ocular, verbal, fisica,
documental (combinada)

ERVAS
TECNICAS NOMBRE
Verficacion documental, PEÑA ANTON LILIAN
ocular, fisica.
cuentas por cobrar corrientes
BASE DE MEDICION O BASE DE REFERENCIA (BENCHMARK)
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS
EMPRESAS CON PERDIDAS O CON BAJO NIVEL DE RENTABILIDAD
INGRESOS TOTALES
ACTIVOS TOTALES
CAPITAL
ENTIDADES NO LUCRATIVAS

BASES DE REFERENCIA (BENCHMARK)


TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL INGRESOS
RESULTADO ANTES DE I. R.
DATOS TOMADOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE SIRVEN DE EJEMPLO

BASES DE REFERENCIA

TOTAL INGRESOS
TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS

MATRIZ DE CLASIFICACION DE CUENTAS SIGNIFICATIVAS Y NO SIGNI

NOMBRE DE LA EMPRESA
PERIODO AUDITADO
PARTIDAS AUDITADAS:
DETERMINACION DE LA MATERIALIDAD
MP
ET
EMI

ACTIVO

Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo

Cuentas por cobrar neto

Inventario
Impuestos por recuperar
Otras cuentas por cobrar
Otros activos corrientes
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en otras entidades
Propiedad, planta y equipo, neto
Activos intangibles, neto
Activo por impuesto diferidos
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no corrientes
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS

MATRIZ DE CLASIFICACION DE CUENTAS SIGNIFICATIVAS Y NO SIGNI

NOMBRE DE LA EMPRESA
PERIODO AUDITADO
PARTIDAS AUDITADAS:
DETERMINACION DE LA MATERIALIDAD
MP
ET
EMI
PATRIMONIO

Capital social
Ganancias acumuladas
Otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Total patrimonio
PORCENRAJE DE
MEDIDA RAZONABLE
5 A 10%
0.5 A 1%
0.5 A 1%
0.5 A 1%
1 A 2%
0.5 A 1%

IMPORTE
771,369,596,000.00
374,195,177,000.00
564,387,521,000.00
61,122,806,000.00

MATERIALIDAD DE ERROR DE
% DE MEDIDA
IMPORTE PLANEACION 0.5% TOLERANCIA 50%
RAZONABLE
(MP) DEM (MP)

564,387,521,000.00 0.5 A 1% 2,821,937,605.00 1,410,968,802.50


771,369,596,000.00 0.5 A 1% 3,856,847,980.00 1,928,423,990.00
374,195,177,000.00 1 A 2% 3,741,951,770.00 1,870,975,885.00
61,122,806,000.00 5 A 10% 3,056,140,300.00 1,528,070,150.00

1,771,075,100,000.00 13,476,877,655.00 6,738,438,827.50

CACION DE CUENTAS SIGNIFICATIVAS Y NO SIGNIFICATIVAS

THE COCA COLA COMPANY


2018
ESTADO DE SITUACION FINANCIERO
ACTIVO
3,856,847,980.00
1,928,423,990.00
96,421,199.50
2017
CLASIFICACION DE LAS CUENTAS
SALDOS RECLASIFICACION SIGNIFICATIVA NO SIGNIFICATICA
18,767,000,000.00 18,767,000,000.00 18,767,000,000.00

175,760,000,000.00 175,760,000,000.00 175,760,000,000.00

11,364,000,000.00 11,364,000,000.00 11,364,000,000.00


5,172,000,000.00 5,172,000,000.00 5,172,000,000.00
7,370,000,000.00 7,370,000,000.00 7,370,000,000.00
2,041,000,000.00 2,041,000,000.00 2,041,000,000.00
220,474,000,000.00 220,474,000,000.00 220,474,000,000.00

12,540,000,000.00 12,540,000,000.00 12,540,000,000.00


75,827,000,000.00 75,827,000,000.00 75,827,000,000.00
124,243,000,000.00 124,243,000,000.00 124,243,000,000.00
8,012,000,000.00 8,012,000,000.00 8,012,000,000.00
1,277,000,000.00 1,277,000,000.00 1,277,000,000.00
8,121,000,000.00 8,121,000,000.00 8,121,000,000.00
230,020,000,000.00 230,020,000,000.00 230,020,000,000.00
450,494,000,000.00 450,494,000,000.00 450,494,000,000.00

CACION DE CUENTAS SIGNIFICATIVAS Y NO SIGNIFICATIVAS

THE COCA COLA COMPANY


2018
ESTADO DE SITUACION FINANCIERO
PATRIMONIO
3,741,951,770.00
1,870,975,885.00
93,548,794.25
2017
CLASIFICACION DE LAS CUENTAS
SALDOS RECLASIFICACION SIGNIFICATIVA NO SIGNIFICATICA
160,519,729,000.00 160,519,729,000.00 160,519,729,000.00
182,702,486,000.00 182,702,486,000.00 182,702,486,000.00
30,962,077,000.00 30,962,077,000.00 30,962,077,000.00
374,184,292,000.00 374,184,292,000.00 374,184,292,000.00
10,885.00 10,885.00 10,885.00
374,184,302,885.00 374,184,302,885.00 374,184,302,885.00
ERROR MINIMO 5% DEL ET

70,548,440.13
96,421,199.50
93,548,794.25
76,403,507.50

17,032,500.00

si supera es significativa ET (ERROR DE TOLERANCIA)

EXPLIQUE BREVEMENTE COMO SE


RAZONES POR LO QUE ES REGISTRA LAS OPERACIONES
SIGNIFICATIVA SIGNIFICATIVAS
LA LIQUIDEZ QUE MUESTRA LA LAS OPERACIONES VINCULADAS CON ESTA
EMPRESA ES BAJO POR EL EXCESO EN CUENTA ESTAN RELACIONADAS CON EL
CTAS POR COBRAR Y MERCADERIA FLUJO DE ENTRADAS Y FLUJO DE SALIDAS
ALMACENADA. POR LO QUE EL ET ES QUE SE REFLEJAN EN LAS VENTAS Y
MENOR COMPRAS.

ESTA CUENTA ES SIGNIFICATIVA POR


QUE LAS CUENTAS POR COBRAR AL LAS OPERACIONES QUE SE REGISTRAN
CIERRE DEL EJERCICIO ES EXCESIVO, ESTAN VINCULADAS CON LAS VENTAS AL
EL MISMO QUE SE REFLEJA EN LA CRÉDITO
DISMINUCIÓN DE LIQUIDEZ. POR LO
QUE EL ET ES MENOR

ESTA CUENTA ES SIGNIFICATIVA POR


QUE AL CIERRE DEL EJERCICIO SE LAS OPERACIONES QUE SE REGISTRAN
MUESTRA UN SALDO EXCESIVO DE ESTAN VINCULADAS CON LAS
MERCADERIAS EN EL ALMACEN, LA ADQUISICIONES DE MERCADERIA QUE
MISMA QUE SE REFLEJA EN LA INGRESARON AL ALMACEN, Y NO
DISMINUCIÓN DE LA LIQUIDEZ Y LA MUESTRAN LOS MOVIMIENTOS DE SALIDA
UTILIDAD; POR ELLO EL ET ES A TRAVEZ DE LAS VENTAS.
MENOR
TAREA CELILRA PILAR

CUALES SON LOS OBJETIVOS DE ETAPA DE EJECUCION


MENSCIONES LAS NORMAS QUE SE UTILIZAN PARA LA ETAPA DE EJECION (NIAS, MINIMO SU ALCANCE
CUALES SON LAS ACTIVIDADESS A DESARROLLAR EN LA ETAPA DE EJECUCION Y SUS COMPONENTES (FOTO DE PILAR

ACTIVIDADES A DESARROLLAR

1. OBTENER EVIDENCIAS

2. EJECUTAR PROCEDIMIENTOS Y PRUEBAS DE AUDITORIA


3. EVALUAR EL P´RINCIPIO DE EMPRESA EN MARCHA
4. EJECUTARPROCEDIMIENTOS AL FINAL DE LA AUDITORIA
5. CULMINAR EL PROCESO DE AUDITORIA

6.HALLAZGOS DE AUDITORIA

7. PREPARAR EL MEMORANDO DE RESUMEN DE REVISION Y RESULTADOS DE AUDITORIA


8. EVALUAR LOS EVENTOS POSTERIORES
NENTES (FOTO DE PILAR

COMPONENTES Y OTROS FACTOREA AUDITAR

SALDOS INICIALES.PARTIDAS O CUENTAS SIGNIFICATIVAS, ASIENTOS DE


DIARIO, ASEVERACIONES EQUIVOCAS, ESTIMACIONES CONTABLES,
OPERACIONES VINCULADAS.

Inspeccion fisica de activos. Revision de calculos realizados por clientes. R

Perdida de recursos (Humanos,Físicos y financieros), Negligencias de


inventario , Incrementos de costos, Incumplimiento de presentación de
informes de Ingresos y egresos
YA ESTA IMPRESO, COMPLETO, PASAR A EXCEL

NOMBRE

COAYLA MISARAY MILAGROS


COAYLA MISARAY MILAGROS
LIPA JARECCA JOSELYN
LIPA JARECCA JOSELYN
MARCA CORI CAREN CAROLASH

MARCA CORI CAREN CAROLASH


PEÑA ANTON LILIAN
PEÑA ANTON LILIAN
CUESTIONARIO

CLIENTE: THE COCA COLA S.A.


PERIODO: 2018
RUBRO:

ITEM PREGUNTAS SI NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

PREPARADO POR: FECHA:


REVISADO POR: FECHA:
OBSERVACIONES
PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE: THE COCA COLA S.A.


PERIODO: 2018
ÁREA:

MARCAS HECHO POR


PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA P/T REF USADAS
NOMBRE FECHA
CELULAR DE JOSY