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Producciones Peña Cia.

Ltda
Plan de cuentas
Mes de enero

1 Activo
1.1 Activo corriente
1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
1.1.03 Cuentas por cobrar
1.1.06 Inventario Materia Prima Directa
1.1.06.1 Tablas de cedro
1.1.07 Ineventario Materiales indirectos
1.1.07.1 Litros de aditivo
1.1.07.2 Lidras de clavos
1.1.07.3 Lija
1.1.07.4 Galones de laca
1.1.08 Inventario Productos en proceso
1.1.09 Inventario Productos Terminados
1.1.12 Iva compras
1.1.13 Anticipo de sueldo

1.2 Activo no corriente


1.2.04 Maquinaria y equipo
1.2.05 Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo

2 Pasivo
2.1 Pasivo corriente
2.1.01 Cuentas x pagar
2.1.08 Retencion en la fuente
2.1.03 Iess x pagar
2.1.03.1 Aporte patronal x pagar
2.1.03.2 Aporte personal x pàgar
2.1.04 Beneficios sociales x pagar
2.1.04.1 Decimo tercer sueldo x pagar
2.1.04.2 Decimo cuarto sueldo x pagar
2.1.04.3 Fondos de reserva x pagar
2.1.04.4 Vacaciones
2.1.05 Iva x pagar
2.1.06 Iva ventas
2.1.02 Retencion Iva

2.2 Pasivo no corriente


2.2.01 Prestamo bancario x pagar

3 Patrimonio
3.1 Capital social
3.1.01 Capital pagado
3.1.02 Utilidad del ejercicio

4 Ingresos
4.1 Ingresos operacionales
4.1.01 Ventas
4.1.04 Utilidad bruta en ventas

5 Costos
5.1 Costos de produccion
5.1.02 Mano de obra
5.1.02.1 Salarios
5.1.02.2 Aporte Patronal
5.1.02.3 Decimo tercer sueldo
5.1.02.4 Decimo cuarto sueldo
5.1.02.5 Fondos de reserva
5.1.02.6 Vacaciones
5.1.02.7 Horas suplementarias
5.1.02.8 Horas extraordinaria
5.1.03 Costos indirectos de fabricacion
5.1.03.1 Mano de obra indirecta
5.1.03.2 Arriendo local
5.1.03.3 Internet
5.1.05 Costo de venta
5.1.06 Resumen de rentas y gastos

6. Gasto
6.1 Gasto de ventas
6.1.01 Gasolina
6.2 Gasto administrativo
6.2.01 Depreciacion de maquinaria y equipo
Producciones peña Cia Ltda.
Estado de situacion inicial
Mes de enero 2017

1 ACTIVO 2 PASIVO
1.1 Activo corriente 2.1 Pasivo corriente
1.1.01 Caja 2000.00 2.1.01 Cuentas por pagar 1000.00
1.1.02 Bancos 20000.00 Total pasivo corriente 1000.00
1.1.03 Cuentas por cobrar 8000.00
1.1.06 Inventariuo de materia 17550.00 2.2 Pasivo no corriente
Ineventario Materiales indirectos 83.50
Total activo corriente 47633.50 2.2.01 Prestamo bancario por 10000.00
Total pasivo no corriente 10000.00
1.2 Activo no corriente Total pasivos 11000.00
1.2.04 Maquinaria y equipo 26000.00
Total activo no corriente 26000.00 3 Patrimonio
3.1.01 Capital pagado 62633.50
Total activos 73633.50 Total patrimonio 62633.50

Total pasivo y patrimonio 73633.50

……………………………………… ………………………………………
Firma del contador Firma del gerente
Producciones peña Cia Ltda.
Libro diario
Mes de enero 2017
Expresados en Dolares $
Fecha Codigo Detalle Parcial Debe Haber
12/31/2016 1
1.1.01 Caja 2000.00 4500*3,9= 17550
1.1.02 Banco 20000.00 40*60= 2400
1.1.03 Cuentas por cobrar 8000.00 25*0,7= 17.5
1.1.06 Inventario de materia prima 17550.00 6*2,5= 15
1.1.07 Inventario de materia prima indirecta 83.50
1.2.04 Maquinaria y equipo 26000.00 30*0,9= 27
2.1.01 Cuentas por pagar 1000.00 total= 20009.5
2.2.01 Pretamo bancario por pagar 10000.00
3.1.01 Capital pagado 62633.50
P/r estado de situacion inicial
12/31/2016 2
5.1.02 MANO DE OBRA DIRECTA 2388.42
5.1.02.1 Salario 1722.00
5.1.02.2 Aporte patronal 209.22
5.1.02.3 Decimo tercer sueldo 143.50
5.1.02.4 Decimo cuarto sueldo 98.50
5.1.02.5 Fondos de reserva 143.44
5.1.02.6 Vacaciones 71.75
2.1.03 Iess x pagar 371.95
2.1.03.1 Aporte personal x pagar 162.73
2.1.03.2 aporte patronal x pagar 209.22
2.1.04 Beneficios sociales x pagar 457.19
2.1.04.1 Decimo tercer sueldo x pagar 143.50
2.1.04.2 Decimo cuarto sueldo x paga 98.50
2.1.04.3 Fondos de reserva x pagar 143.44
2.1.04.4 Vacaciones x pagar 71.75
1.1.13 Anticipo de sueldo 65.00
1.1.02 Banco 1494.27
P/r mano de obra directa
12/31/2016 3
5.1.03 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1361.82
5.1.03.1 Mano de obra indirecta 1361.82
5.1.02.1 Salario 891.00
5.1.02.2 Aporte patronal 118.43
5.1.02.8 Horas extraordinarias 40.50
5.1.02.7 Horas suplementarias 43.20
5.1.02.3 Decimo tercer sueldo 81.23
5.1.02.4 Decimo cuarto sueldo 65.67
5.1.02.5 Fondos de reserva 81.19
5.1.02.6 Vacaciones 40.61
2.1.03 Iess x pagar 210.54
2.1.03.1 Aporte personal x pagar 92.11
2.1.03.2 aporte patronal x pagar 118.43
2.1.04 Beneficios sociales
Decimo tercer x pagar
sueldo x 268.70
2.1.04.1 pagar
Decimo cuarto sueldo x 81.23
2.1.04.2 pagar 65.67
2.1.04.3 Fondos de reserva x pagar 81.19
2.1.04.4 Vacaciones x pagar 40.61
1.1.02 Banco 882.59
P/r mano de obra indirecta
1/1/2017 4
1.1.07 Inventario de materia prima indirecta 0.00
1.1.07.1 Litros de aditivo 0.00
1.1.12 Iva compras 0.00
1.1.01 Caja 0.00
2.1.08 Retencion en la fuente % 0.00
P/r Compra de materiales indirectos
1/2/2017 5
1.1.08 Inventario de productos en proceso 10920.00
1.1.06 Inventario materia prima directa 10920.00
1.1.06.1 Tablas de cedro 10920.00
P/r envio de MPD según orden Nº01
1/2/2017 6
1.1.08 Inventario de productos en proceso 29.00
1.1.07 Inventario de materia prima indirecta 29.00
1.1.07.2 Libra de clavos 6.00
1.1.07.3 Lija 18.00
1.1.07.4 Galones de laca 5.00
P/r envio de MPI según orden Nº01
1/7/2017 7
1.1.06 Inventario de materia prima directa Err:509
1.1.06.1 Tablas de cedro Err:509
1.1.12 Iva compras Err:509
1.1.01 Caja Err:509
2.1.01 Cuenta x pagar Err:509
2.1.08 Rentencion Fuente 1% Err:509
2.1.02 Retenncion Iva 30% Err:509
P/r compra de tablas de cedro a P/n sIn Cont
1/16/2017 8
1.1.08 Inventario de productos en proceso 2388.42
5.1.02 Mano de obra directa 2388.42
P/r la mano de obra directa
1/16/2017 9
1.1.08 Inventario de productos en proceso 1361.82
5.1.03 Costos indirectos de fabricacion 1361.82
5.1.03.1 Mano de obra indirecta 1361.82
P/r la mano de obra indirecta
1/16/2017 10
1.1.09 Inventario de productos terminados 14699.24
1.1.08 Inventario de productos en proceso 14699.24
P/r transferencia de productos en proceso en productos
terminados
1/16/2017 11
5.1.05 Costo de venta 14699.24
1.1.09 Inventario productos terminados 14699.24
P/r costo de venta
1/16/2017 12
1.1.01 Caja 24694.72
4.1.01 Ventas 22048.86
2.1.06 Iva ventas 2645.86
P/r la venta de Or Pro N° 001
1/16/2017 13
4.1.01 Ventas 22048.86
5.1.05 costo de venta 14699.24
4.1.04 utilidad bruta en ventas 7349.62
P/r utilidad bruta
1/19/2017 14
6.1 Gasto de venta 53.57
6.1.01 Gasolina 60.00
1.1.12 Iva compras 6.43
1.1.01 Caja 60.00
P/r ls compra de gasolina a Contr.Especi
1/22/2017 15
1.1.02 Banco Err:509
1.1.01 Caja Err:509
P/r deposito de caja
1/30/2017 16
2.1.06 iva ventas 2645.86
1.1.12 Iva compras Err:509
2.1.05 Iva por pagar Err:509
P/r Liquidacion del iva
1/30/2017 17
2.1.05 Iva por pagar Err:509
2.1.08 Retencion en la fuente x pagar % Err:509
2.1.02 Retenncion Iva 30% Err:509
1.1.02 Banco Err:509
P/r pago del iva yb retencion
1/30/2017 18
6.2 Gasto administrativo 104.84
6.2.01 Depreciacion de maquinaria y equipo 104.84
1.2.05 Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo 104.84
P/r depreciacion de maquinaria y equipo
1/30/2017 19
5.1.02 MANO DE OBRA DIRECTA 829.14
2.1.03 Iess x pagar 371.95
2.1.03.1 Aporte personal x pagar 162.73
2.1.03.2 aporte patronal x pagar 209.22
2.1.04 Beneficios sociales x pagar 457.19
2.1.04.1 Decimo tercer sueldo x pagar 143.50
2.1.04.2 Decimo cuarto sueldo x pagar 98.50
2.1.04.3 Fondos de reserva x pagar 143.44
2.1.04.4 Vacaciones x pagar 71.75
1.1.02 Banco 829.14
P/r el pago de mano de obra directa de los Ap.Pr. IESS
1/30/2017 20
5.1.03 Costos indirectos fabricacion 479.23
5.1.03.1 Mano de obra indirecta 479.23
2.1.03 Iess x pagar 210.54
2.1.03.1 Aporte personal x pagar 92.11
2.1.03.2 aporte patronal x pagar 118.43
2.1.04 Beneficios sociales x pagar 268.70
2.1.04.1 Decimo tercer sueldo x pagar 81.23
2.1.04.2 Decimo cuarto sueldo x pagar 65.67
2.1.04.3 Fondos de reserva x pagar 81.19
2.1.04.4 Vacaciones x pagar 40.61
1.1.02 Banco 479.23
P/r el pago de mano de obra indirecta de los Ap.Pr.IESS
1/30/2017 21
5.1.06 Resumen de rentas y gastos 158.41
6.1 Gasto de venta 53.57
6.2 Gasto administrativo 104.84
P/r cuentas de gasto de periodo
1/30/2017 22
4.1.04 Utilidad bruta en venta 7349.62
5.1.06 Resumen de rentas y gastos 7349.62
P/r para cerrar los ingresos del periodo
1/30/2017 23
5.1.06 Resumen de rentas y gastos 7191.21
3.1.02 Utilidad utilidad del ejercicio 7191.21
P/r para determinar la utilidad del ejercicio
SUMAN Err:509 Err:509
Empresa Industrial John Jampier
Balance de sumas y restas
Mes de enero 2019

Sumas Saldo
N° Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja 2000.00 0.00 2000.00
2 Banco 20000.00 2376.86 17623.14
3 Cuentas por cobrar 8000.00 8000.00
4 Inventario de materia prima Err:509 10920.00 Err:509
5 Inventario de materia prima in 83.50 29.00 54.50
6 Iva compras Err:509 Err:509
7 Inventario de productos en pro 14699.24 14699.24
8 Inventario de productos termi 14699.24 14699.24
9 Maquinaria y equipo 26000.00 26000.00
10 Cuentas por pagar Err:509 Err:509
11 Pretamo bancario por pagar 10000.00 10000.00
12 Iess x pagar 582.49 582.49
13 Beneficios sociales x pagar 725.89 725.89
14 Anticipo de sueldo 65.00 65.00
15 Retencion en la fuente % Err:509 Err:509
16 Retenncion Iva 30% Err:509 Err:509
17 Capital pagado 62633.50 62633.50
18 MANO DE OBRA DIRECTA 2388.42 2388.42
19 COSTOS INDIRECTOS DE 1361.82 1361.82
20 Gasto de venta 53.57 53.57
Total Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
E

Producciones peña Cia Ltda.


Estados de costos de productos vendidos
Mes de enero 2017

Inventario inicial de materia prima directa 17550.00


(+) compras de materias prima directa Err:509
(-) Inventario final de materia prima directa Err:509

MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA Err:509


MANO DE OBRA DIRECTA 2388.42

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


inventario inicial de materiales y suministros 83.50
(+) Compra de materiales y suministro 0.00
MATERIALES Y SUMINISTOS DISPONIBLES PARA LA PRODUC 83.50
(-) Inventario final de materiales y suministros 54.50
MATERIALES Y SUMINISTROS UTLIZADOS 29.00
Mano de obra indirecta (+) otros costos indirectos 1361.82
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION UTILIZADOS 1390.82

Produccion en proceso del periodo 14699.24


(+) Inventario inicial de productos en proceso 0.00
PRODUCTO EN PROCESO TOTAL 14699.24
(-) Inventario final de productos terminados 0.00
COSTO DE PRODUCCION 14699.24
(+) Inventario inicial de productos terminados 0.00
Productos terminados disponibles para la venta 14699.24
(-) Inventario final de producutos terminados 0.00
COSTO DE PRODUCCION VENDIDOS 14699.24

…......................................... .............................................................
Firma del contador Frima del gerente
Producciones peña Cia Ltda.
Mayores
Codigo: 1.1.01 Cuenta: Caja
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
1-Dec-16 Estado de situacion inicial 1.1 2000.00 2000.00
Jan-17 Compra materiales indirectos 1.4 0.00 2000.00
Jan-17 Compra de tablas de cedro PSNCON 1.7 Err:509 Err:509
Venta de ORP N° 001 1.12 24694.72 Err:509
Jan-17 Compra de gasolina 1.14 60.00 Err:509
Dec-99 Deposito de caja 1.15 Err:509 Err:509
Total 26694.72 Err:509 Err:509

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.1.02 Cuenta: Banco
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Estado de situacion inicial 1.1 20000.00 20000.00
Dec-16 Mano de obra directa 1.2 1494.27 18505.73
Dec-16 Mano de obra indirecta 1.3 882.59 17623.14
Dec-99 Deposito de caja 1.15 Err:509 Err:509
Jan-17 Pago del iva y retencion 1.17 Err:509 Err:509
Jan-17 Pago de mano de obra directa al iess 1.19 829.14 Err:509
Jan-17 Pago de mano de obra indiresta al iess 1.20 479.23 Err:509
Total Err:509 Err:509 Err:509

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.1.03 Cuenta: Cuentas por cobrar
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Estado de situacion inicial 1.1 8000.00 8000.00
Total 8000.00 0.00 8000.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.1.06 Cuenta: Inventario de materia prima
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Estado de situacion inicial 1.1 17550.00 17550.00
Jan-17 Envio al departm Requisicion 1.5 10920.00 6630.00
Jan-17 Compra de IMPD 1.7 Err:509 Err:509
Total Err:509 10920.00 Err:509

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.1.07 Cuenta: Inventario de materia prima indirecta
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Estado de situacion inicial 1.1 83.50 83.50
Jan-17 Compra de IMPI 1.4 0.00 83.50
Jan-17 Envio al departm Requisicion 1.6 29.00 54.50
Total 83.50 29.00 54.50
Producciones peña Cia Ltda.
Mayores
Codigo: 1.1.12 Cuenta: Iva compras
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Compra de IMPI 1.4 0.00 0.00
Jan-17 Compra de tbls Cedro 1.7 Err:509 Err:509
Jan-17 Compra de gasolina 1.14 6.43 Err:509
Jan-17 Liquidacion del iva 1.16 Err:509 Err:509
Total Err:509 Err:509 Err:509

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.1.08 Cuenta: Inventario de productos en proceso
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Envio de mpd Or Nª 001 1.5 10920.00 10920.00
Jan-17 Envio de mpi rdNª 001 1.6 29 10949.00
Jan-17 Mano de obra directa 1.8 2388.42 13337.42
Jan-17 Mano de obra indirecta 1.9 1361.82 14699.24
Jan-21 Transferencia de productos en terminados 1.10 14699.24 0.00
Total 14699.24 14699.24 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.1.09 Cuenta: Inventario de productos terminados
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Transferencia de productos en terminados 1.10 14699.24 14699.24
Jan-17 Costo de venta 1.11 14699.24 0.00
Total 14699.24 14699.24 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.1.13 Cuenta: Anticipo de sueldo
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Mano de obra directa 1.2 65.00 65.00
Total 0.00 65.00 65.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.2.04 Cuenta: Maquinaria y equipo
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Estado de situacion inicial 1.1 26000.00 26000.00
Total 26000.00 0.00 26000.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 2.1.01 Cuenta: Cuentas por pagar
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Estado de situacion inicial 1.1 1000.00 1000.00
Jan-17 Compra de tablas de cedro 1.7 Err:509 Err:509
Total 0.00 Err:509 Err:509

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 2.2.01 Cuenta: Pretamo bancario por pagar
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Estado de situacion inicial 1.1 10000.00 10000.00
Total 0.00 10000.00 10000.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 2.1.03 Cuenta: Iess x pagar
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Mano de obra directa 1.2 371.95 371.95
Dec-16 Mao de obra indirecta 1.3 210.54 582.49
Jan-17 El pago de mano de obra directa al iess 1.19 371.95 210.54
Jan-17 El pago de mano de obra indirecta al iess 1.20 210.54 0.00
Total 582.49 582.49 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 2.1.04 Cuenta: Beneficios sociales x pagar
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Mano de obra directa 1.2 457.19 457.19
Dec-16 Mao de obra indirecta 1.3 268.70 725.89
Jan-17 El pago de mano de obra directa al iess 1.19 457.19 268.70
Jan-17 El pago de mano de obra indirecta al iess 1.20 268.70 0.00
Total 725.89 725.89 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 2.1.08 Cuenta: Retencion en la fuente %
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Compra de materiales indirectos 1.4 0.00 0.000
Jan-17 Compra de tablas de cedro 1.7 Err:509 Err:509
Jan-17 Pago del iva y retencion 1.17 Err:509 Err:509
Total Err:509 Err:509 Err:509

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 2.1.02 Cuenta: Retenncion Iva 30%
Movimientos
Fecha Detalle Ref Saldo
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Compra de tablas de cedro 1.7 Err:509 Err:509
Jan-17 Pago iva y retencion 1.17 Err:509 Err:509
Total

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 3.1.01 Cuenta: Capital pagado
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Estado de situacio inicial 1.1 62633.50 62633.50
Total 0.00 62633.50 62633.50

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 5.1.02 Cuenta: MANO DE OBRA DIRECTA
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Mano de obra directa 1.2 2388.42 2388.42
Jan-17 proceso de mano de obra directa 1.8 2388.42 0.00
Jan-17 El pago de mano de obra directa al iess 1.19 829.14 829.14
Total 3217.56 2388.42 829.14

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 5.1.03 Cuenta: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-16 Mano de obra indirecta 1.3 1361.82 1361.82
Jan-17 Proceso de mano de obra indirecta 1.9 1361.82 0.00
Jan-17 Pago de la mano de obra directa al iess 1.20 479.23 479.23
Total 1841.05 1361.82 479.23

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 6.1 Cuenta: Gasto de venta
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Compra de gasolina 1.14 53.57 53.57
Jan-17 Cuentas de gasto de periodo 1.21 53.57 0.00
Total 53.57 53.57 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 5.1.05 Cuenta: Costo de venta
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Costo de venta 1.11 14699.24 14699.24
Jan-17 Utilida bruta 1.13 14699.24 0.00
Total 14699.24 14699.24 0.00
Producciones peña Cia Ltda.
Mayores
Codigo: 4.1.01 Cuenta: Ventas
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Venta OrPrN° 1 1.12 22048.86 22048.86
Jan-17 Utilida bruta en ventas 1.13 22048.86 0.00
Total 22048.86 22048.86 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 2.1.06 Cuenta: Iva ventas
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Venta OrPrN° 1 1.12 2645.86 2645.86
Jan-17 Liquidacion del iva 1.16 2645.86 0.00
Total 2645.86 2645.86 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 4.1.04 Cuenta: utilidad bruta en ventas
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Utilida bruta 1.13 7349.62 7349.62
Jan-17 para cerrar los ingresos del periodo 1.22 7349.62 0.00
Total 7349.62 7349.62 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.1.12 Cuenta: Iva por pagar
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Liquidacion del iva 1.16 Err:509 Err:509
Jan-17 Pago del iova y retencion 1.17 Err:509 Err:509
Total Err:509 Err:509 Err:509

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 6.2 Cuenta: Gasto administrativo
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Deprecion de maquinaria y equipo 1.18 104.84 104.84
Jan-17 Cuentas de gasto de periodo 1.21 104.84 0.00
Total 104.84 104.84 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 1.2.05 Cuenta: Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Deprecion de maquinaria y equipo 1.18 104.84 104.84
Total 0.00 104.84 104.84

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 5.1.06 Cuenta: Resumen de rentas y gastos
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Jan-17 Cuentas de gasto de periodo 1.21 158.41 158.41
Jan-17 Para cerrar los ingresos del periodo 1.22 7349.62 7191.21
Jan-17 Determinar la utlidad del ejercicio 1.23 7191.21 0.00
Total 7349.62 7349.62 0.00

Producciones peña Cia Ltda.


Mayores
Codigo: 3.1.02 Cuenta: Utilidad utilidad del ejercicio
Movimientos
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Dec-99 Utilidad del ejercicio 1.23 7191.21 7191.21
Total 0.00 7191.21 7191.21
ESTADO DE COSTOS PRODUCTOS
Estado de situacion financiero
Mes de enero 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Banco Err:509
Caja Err:509
Cuentas x cobrar 8000.00
Inventario Materia Prima Direc Err:509
Inventario Materiales Indirecto 54.50
Inventario Productos en proces 0.00
Inventario de productos termin 0.00
Iva compras 0.00
Anticipo de sueldo
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE Err:509

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Maquinari y equipo 26000.00
(-) Depreciacioon acumulada d 104.84
TOTAL ACTIVO FIJO 25895.16
TOTAL ACTIVOS Err:509

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas x pagar Err:509
Iess x pagar 0.00
Beneficios sociales x pagar 0.00
Iva ventas 0.00
Iva por pagar Err:509
Retencion en la fuente 1% Err:509
Retenncion Iva 30% 0.00
Anticipo de sueldo 65.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE Err:509

PASIVO NO CORRIENTE
Pretamo bancario por pagar 10000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 10000.00

Capital Pagado 62633.50


Utilidad utilidad del ejercicio 7191.21
TOTAL PATRIMONIO 69824.71
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO Err:509

…................................................. …..............................................
Firma del contador Firma del gerente
HOJA DE COSTOS N° 01
HOJA DE COSTOS
CLIENTE Hidalgo Contrucciones S.A ORDEN DE PRODUCCIÓN ° 01
ARTÍCULO: Puertas De cedro FECHA DE INICIO: 1/2/2017
CANTIDAD: 200 FECHA DE TÉRMI 1/17/2017
FECHA DE ENTRE 1/17/2017
COSTO TOTAL 14699.24 COSTO UITARIO: 73.50
COSTOS
MANO DE OBRA INDIRECTOS
DE
MATERIA PRIMA DIRECTA DIRECTA
FECHA FABRICACIÓ
N

REQUESICIÓN N° VALOR VALOR VALOR


1/2/2017 001 10920.00
1/16/2017 2388.42
1/16/2017 0 0 2 29.00
1/16/2017 1361.82
TOTAL 10920.00 2388.42 1390.82
RESUMEN:
MATERIA PRIMA DIRECTA: 10920.00
MANO DE OBRA DIRECTA: 2388.42
COST. IND. FABRICACIÓN: 1390.82
14699.24
ELABORADO POR:
APROBADO POR:
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
Producciones peña Cia Ltda.
Estado de resultados
Mes de enero 2019
VENTAS
(-) Costo de productos vendidos 0.00
Utilidad bruta en ventas 7349.62
7349.62
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
Gasto administrativo 104.84
Gasto financiero 0
Gasto Venta 53.57
UTILIDAD DEL EJERCICIO 7191.21
Producciones peña Cia Ltda.
Nota de requision de materiales Nº01
Fecha de solicitud: 1/2/2017 Fecha de entrega: 1/2/2017
Departamento: Produccion Proceso Nº: 1
Orden de produccion: 1
Cantidad Codigo Descripcion V/unit Total
2800 Tablas de cedro 3.9 10920

Valor total 10920


Requerido por:
Aprobado por:
Entregado por

Producciones peña Cia Ltda.


Nota de requision de materiales Nº02
Fecha de solicitud: Fecha de entrega:
Departamento: Proceso Nº:
Orden de produccion:
Cantidad Codigo Descripcion V/unit Total
10 Libras de clavos 0.6 6
20 lijas 0.9 18
2 Galones de laca 2.5 5

Valor total 29
Requerido por:
Aprobado por:
Entregado por
Producciones peña Cia Ltda.
Mes de enero
Rol de pagos
Suplementari
Horas extras Deducciones
Nº Nombre y apellido Cargo Sueldo basico Extras as Total ingresos Anticipo Aporte persona
Total gastos
Liquido a pagar
1 GOKU JIMENES Jefe de producci 750.00 750.00 65.00 70.88 135.88 614.13
2 VEGETA MENDEZTrabajador 1 486.00 486.00 45.93 45.93 440.07
3 KRILIN GUAMANTrabajador 2 486.00 486.00 45.93 45.93 440.07
4 BULMA VITERI Obreo 1 432.00 40.50 21.60 494.10 46.69 46.69 447.41
5 ROSHI BAILON Obreo 2 459.00 21.60 480.60 45.42 45.42 435.18
Total 2613.00 40.50 43.20 2696.70 65.00 254.84 319.84 2376.86

Mod 1722.00 1722.00 65.00 162.73 227.73 1494.27


Moi 891.00 40.50 43.20 974.70 92.11 92.11 882.59
13500/25005.4

Cuadro de provisiones
Producciones peña Cia Ltda.
Mes de enero
Rol de pagos Decimo
Decimo cuarto Fondos de Total Aporte
Nº Nombre y apellidcargo Total ingresoVacaciones tercer sueldo sueldo reserva beneficios patronal
1 GOKU JIMENES Jefe de producci 750.00 31.25 62.50 32.83 62.48 189.06 91.13
2 VEGETA MENDEZTrabajador 1 486.00 20.25 40.50 32.83 40.48 134.07 59.05
3 KRILIN GUAMANTrabajador 2 486.00 20.25 40.50 32.83 40.48 134.07 59.05
4 BULMA VITERI Obreo 1 494.10 20.59 41.18 32.83 41.16 135.75 60.03
5 ROSHI BAILON Obreo 2 480.60 20.03 40.05 32.83 40.03 132.94 58.39
Total 2696.70 112.36 224.73 164.17 224.64 725.89 327.65

Mod 1722.00 71.75 143.50 98.50 143.44 457.19 209.22


Moi 974.70 40.61 81.23 65.67 81.19 268.70 118.43
EMPRESA PRODUCCIONES PEÑA Cía. Ltda.
ORDEN DE PRODUCCIÓN N°001
Cliente: Hidalgo Construcciones S.A Fecha de pedido: 02/01/2017
Artículo: Puertas de cedro modelo colonial Fecha de entrega: 17/01/2017
Cantidad: 200
ESPECIFICACIONES DEL ARTÍCULO

Elaboración de 200 puertas de cedro modelo colonial de 1,60 x 1,90 para Hidalgo contrucciones S.A

…......................................
Firma jefe de producción
Producciones peña Cia Ltda.
Orden de compra Nª 01
Ferreteria del norte Fecha de pedido: 1/1/2017
Proveedor: Al instante Fecha de entrega: 1/1/2017
Direccion: Condiciones de pago: Efectivo
Terminos de entrega

Cantidad Codigo Descripcion Precio unitario Precio total


10.00 Litros de aditivo 0.85 8.5

Producciones peña Cia Ltda.


Orden de compra Nª 02
Aserrio Jesus del Gran Poder Fecha de pedido: 1/7/2017
Proveedor: Fecha de entrega: 1/7/2017
Direccion: Condiciones de pago: Efectivo
Terminos de entrega
Cantidad Codigo Descripcion Precio unitario Precio total
800.00 Tablas de cebro 3.40 2,720.00
Producciones peña Cia Ltda.
Tarjetas kardex
Articulo: Tablas de cedro Codigo: 1
Und.medida: Unitario Cantidad maxima: 10000
Metodo: Promerio ponderado Cantidad minima: 1
Entrada Salida Existencia
Fecha Detalle Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.unitario Valor total
12/31/2016 Inventario inicial 4500 3.9 17550.00
1/2/2017 Envio S/O De requision N° 001 2800 3.9 10920 1700 3.9 6630.00
1/7/2017 Compra S/f N° 303 800 3.4 2720 2500 3.74 9350.00

Producciones peña Cia Ltda.


Tarjetas kardex
Articulo: Libras de clavos Codigo: 2
Und.medida: Libras de clavos Cantidad maxima: 10000
Metodo: Promerio ponderado Cantidad minima: 1
Entrada Salida Existencia
Fecha Detalle Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.unitario Valor total
12/31/2016 Inventario inicial 40 0.6 24.00
1/2/2017 Envio S/O De requision N° 001 10 0.6 6 30 0.6 18.00

Producciones peña Cia Ltda.


Tarjetas kardex
Articulo: Diluyente Codigo: 3
Und.medida: Litros Cantidad maxima: 10000
Metodo: Promerio ponderado Cantidad minima: 1
Entrada Salida Existencia
Fecha Detalle Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.unitario Valor total
12/31/2016 Inventario inicial 15 0.7 10.50

Producciones peña Cia Ltda.


Tarjetas kardex
Articulo: Laca Codigo: 4
Und.medida: Galones Cantidad maxima: 10000
Metodo: Promerio ponderado Cantidad minima: 1
Entrada Salida Existencia
Fecha Detalle Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.unitario Valor total
12/31/2016 Inventario inicial 6 2.5 15.00
1/2/2017 Envio S/O De requision N° 001 2 2.5 5 4 2.5 10.00

Producciones peña Cia Ltda.


Tarjetas kardex
Articulo: lijas Codigo: 5
Und.medida: Unidad Cantidad maxima: 10000
Metodo: Promerio ponderado Cantidad minima: 1
Entrada Salida Existencia
Fecha Detalle Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.unitario Valor total
12/31/2016 Inventario inicial 30 0.9 27.00
1/2/2017 Envio S/O De requision N° 001 20 0.9 18 10 0.9 9.00

Producciones peña Cia Ltda.


Tarjetas kardex
Articulo: Aditivo Codigo: 6
Und.medida: Litros Cantidad maxima: 10000
Metodo: Promerio ponderado Cantidad minima: 1
Entrada Salida Existencia
Fecha Detalle Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.Unitario Valor total Cantidad V.unitario Valor total
12/31/2016 Compra S/f N° 010 10 0.85 8.50