Politecnico Grancolombiano

Contabilidad general

Segunda entrega

Lina Barinas Martin 1620010619

Juan Manuel Pinzon 1620010699

Juan Pablo Camargo 1720010318

Oscar Javier Montealegre 1710010575

César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo
para constituir una sociedad limitada en la ciudad de Bogotá,
perteneciente al Régimen Responsable del IVA (RR), bajo el nombre
de COMERCIALIZADORA POLI LTDA, cuya actividad económica es
la compra y venta de electrodomésticos, teniendo como objetivo
obtener una utilidad del 90% en cada artículo vendido. Los aportes
iniciales se detallan a continuación: 1. César Hernández aportó
computadores por valor de $5.000.000 y una máquina por valor de
$25.000.000. 2. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000
depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad. 3. La
empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco
Presta YA, por valor de $10.000.000.

Comercializadora Poli Ltda., Registros transacciones comerciales:

Transacciones contables Aportes Iniciales:

01/05-------1----------

 Equipos de Computación: 5000000

 Maquinaria: 25000000

 Banco: 50000000

 Capital Social: 80000000

Aportes socios: César Hernández aporto computadores por valor de

$5.000.000 y una Maquina por valor de $25.000.000. Luz Ángela
López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta
bancaria a nombre de la sociedad.

01/05--------2--------

Banco 10000000
 Préstamo Bancario 10000000

Préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA.

Registros datos adicionales:

01/05--------3------------

Muebles y Enseres :2000000

Iva, Crédito Fiscal: 380000

Retención Iva por Pagar:57000

Retención Isr por pagar: 50000

Reteica por Pagar :19320

Banco: 2253680

Compra de muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda (RR)

02/05----------4--------------

 Inventario: 19250000

 Iva, Crédito Fiscal: 3657500

o Retención Iva por Pagar: 548625

o Retención Isr por pagar: 481250

o Reteica por Pagar: 185955

o Cuentas por Pagar : 21691670

Compra de 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC

(RR) y paga la factura a 90 días.

03/05-------5---------
 o Inventario: 650000

o Iva, Crédito Fiscal: 123500

o Retención Isr por pagar: 16250

o Reteica por Pagar : 6279

o Banco : 750971

Compra de 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.

04/05-----6---------

Banco: 19783750

Cuentas por Cobrar : 7913500

Ventas: 23275000

Iva, Debito Fiscal: 4422250

Costo de Ventas: 12250000

Inventario : 12250000

Venta de 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de

contado.

05/05------7---------

Inventario : 1012500

Iva, Crédito Fiscal: 192375

o Retención Iva por Pagar :192375,00

o Retención Isr por pagar : 25312,50

 o Reteica por Pagar: 9780,75

Cuentas por Pagar 977406,75

Compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga

a 60 días.

06/05-----8-------

 Banco:1175720

 Ventas: 988000

 Iva, Debito Fiscal :187720

 Costo de Ventas : 520000

 Inventario: 520000

Se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y pagan

de contado.

15/05---------9---------

 Banco: 2289262,50

 Ventas: 1923750

 Iva, Debito Fiscal: 365512,50

 Costo de Ventas: 1012500

 Inventario: 1012500

Se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

30/05---10----
  Arriendos: 1600000

 Iva, Crédito Fiscal: 304000

o Retención Iva por Pagar : 45600

o Retención Isr por pagar : 56000

o Reteica por Pagar :15456

o Banco: 1786944

Se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA

YA (RR).

30/05--------11--------

 Servicios Publicos: 500000

 Iva, Crédito Fiscal : 95000

 Retención Iva por Pagar : 14250

 Banco: 580750

Pago de servicios públicos por $500.000 (GCA)

Bibliografía:
www.cntabilidad.brainly.com
www.retencioniva/iva.com
Brainly.lat
- https://brainly.let.com