Final Admin Financiera

º
CENTRO FERRETERO GERONIMO CARDOZO

NIT 14316727
EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AÑO 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 542,742,301

Depositos en blanco $ 99,526,214
Cuentas de ahorro $ 56,852,796
Acciones y aportes $ 15,000,000
Cuentas por cobrar $ 653,119,953
Menos deterioro de cartera -$ 80,123,923
Inventarios Mcias $ 1,230,803,584
TOTAL ACTIVO CPRRIENTE $ 2,517,920,933
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos $ 720,000,000
TOTAL PPPL Y EQ NO DEPREC $ 720,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIABLE
Edificios $ 1,600,000,000
Construcciones en curso $ 1,100,000
Maquinaria y equipo $ 8,325,717
Muebles y enceres $ 54,993,921
Equipo de computación $ 15,531,610
Equipo de transporte $ 129,500,000
SUBTOTAL PROP PL Y EQ $ 1,809,451,248
Menos: Depreciación -$ 160,328,569
TOTAL PPYE DEPRECIABLE $ 1,649,122,679
TOTAL PP Y EQUIPO $ 2,369,122,679

TOTAL ACTIVO $ 4,887,043,612
PASIVO
CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 31,617,900

Proveedores comerciales $ 628,325,021
Otras cuentas por pagar $ 25,319,104
Impuestos gravamenes y tasas $ 114,521,021
Beneficios a empleados $ 37,477,588
Anticipos y avances recibidos $ 3,940,500
Otros pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 841,201,135
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones financiera $ -
Imp al patrimonio x pagar $ -
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ -
TOTAL PASIVO $ 841,201,135
PATRIMONIO
Aportes $ 571,845,534
Efectivo adpcion niiifs $ 2,286,927,863
Utilidades ejercicio $ 206,196,407
Utilidades ejercicio anter $ 980,872,673
TOTAL PATRIMONIO $ 4,045,842,477
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,887,043,612

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
ACTIVIDAD COMERCIAL
Ventas gravadas $ 10,922,265,430

Ventas brutas $ 10,922,265,430
Menos dev y desc ventas -$ 493,984,729
TOTAL VENTAS $ 10,428,280,701
Costo de ventas $ 8,907,565,190
TOTAL COSTO $ 8,907,565,190

UTILIDAD BRUTA $ 1,520,715,511
GASTOS
Gastos de administración $ 105,467,657

Gasto de ventas $ 756,313,502
TOTAL GASTOS $ 861,781,160
UTILIDAD OPERACIONAL $ 658,934,351
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros $ 79,273,070
Servicios $ 68,966
Recuperaciones $ 1,849,064
Indemnizaciones $ -
Reintetro deterioro Activos $ 6,501,185
Diversos $ 20,629,849
TOTAL ING NO OPER $ 108,322,134
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros $ 71,411,290
Perdidad x baja Cartera/Inventarios $ 166,511,942
Gastos extraordinarios $ 4,773,894
Gastos x deterioro Activos $ 62,720,889
Gastos diversos $ 81,056,063
TOTAL GASTOS NO OPER $ 386,474,078

UTILIDAD ANT DE IMP $ 380,782,407
Provision impuesto a la renta $ 174,586,000

UTIL Despues de impuestos $ 206,196,407
GERONIMO CARDOZO
DE PESOS COLOMBIANOS
AÑO 2017 AÑO 2018
$ 261,410,247 $ 26,281,719
$ 248,806,738 $ 49,921,945
$ 59,962,525 $ 33,973,792
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 1,372,405,347 $ 1,820,555,239
-$ 89,423,816 -$ 89,624,599
$ 1,249,454,435 $ 1,247,138,813
$ 3,117,615,475 $ 3,103,246,909
$ 720,000,000 $ 720,000,000
$ 720,000,000 $ 720,000,000
$ 1,600,000,000 $ 1,600,000,000
$ 1,100,000 $ 1,100,000
$ 37,246,246 $ 40,246,246
$ 69,376,070 $ 69,376,070
$ 15,731,610 $ 16,448,277
$ 129,500,000 $ 249,400,000
$ 1,852,753,926 $ 1,976,570,592
-$ 241,792,706 -$ 347,043,246
$ 1,610,961,220 $ 1,629,527,346
$ 2,330,961,220 $ 2,349,527,346
$ 5,448,576,695 $ 5,452,774,255
$ 181,446,823 $ 112,080,130
$ 722,057,086 $ 584,755,673
$ 31,919,468 $ 17,283,218
$ 121,024,555 $ 112,899,607
$ 37,951,896 $ 41,749,429
$ 68,898,542 $ -
$ - $ 128,694
$ 1,163,298,370 $ 868,896,752
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 1,163,298,370 $ 868,896,752
$ 568,853,533 $ 568,853,533
$ 2,286,927,863 $ 2,286,927,863
$ 232,084,861 $ 307,452,663
$ 1,197,412,069 $ 1,420,643,444
$ 4,285,278,326 $ 4,583,877,503
$ 5,448,576,696 $ 5,452,774,255
$ 10,665,109,330 $ 9,957,242,221
$ 10,665,109,330 $ 9,957,242,221
-$ 577,409,675 -$ 523,277,762
$ 10,087,699,655 $ 9,433,964,459
$ 8,461,304,674 $ 7,827,602,645
$ 8,461,304,674 $ 7,827,602,645
$ 1,626,394,981 $ 1,606,361,814
$ 118,208,868 $ 114,744,712
$ 879,532,979 $ 874,639,713
$ 997,741,847 $ 989,984,426
$ 628,653,134 $ 616,977,389
$ 94,183,220 $ 99,020,408
$ 100,840 $ -
$ 311,694 $ -
$ 526,821 $ 1,382,886
$ 8,900,870 $ 5,423,279
$ 17,309,577 $ 12,470,905
$ 121,333,022 $ 118,297,478
$ 61,920,036 $ 70,930,848
$ 148,255,487 $ 110,949,651
$ 3,812,862 $ 506,841
$ 18,200,763 $ 5,624,062
$ 109,192,147 $ 97,821,661
$ 341,381,296 $ 285,833,064
$ 408,604,861 $ 449,441,803
$ 176,520,000 $ 200,124,000
$ 232,084,861 $ 249,317,803
AÑO 2016 AÑO 2017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 542,742,301 $ 261,410,247

Depositos en blanco $ 99,526,214 $ 248,806,738
Cuentas de ahorro $ 56,852,796 $ 59,962,525
Acciones y aportes $ 15,000,000 $ 15,000,000
Cuentas por cobrar $ 653,119,953 $ 1,372,405,347
Menos deterioro de cartera -$ 80,123,923 -$ 89,423,816
Inventarios Mcias $ 1,230,803,584 $ 1,249,454,435
TOTAL ACTIVO CPRRIENTE $ 2,517,920,933 $ 3,117,615,475
Terrenos $ 720,000,000 $ 720,000,000
TOTAL PPPL Y EQ NO DEPREC $ 720,000,000 $ 720,000,000
Edificios $ 1,600,000,000 $ 1,600,000,000

Construcciones en curso $ 1,100,000 $ 1,100,000
Maquinaria y equipo $ 8,325,717 $ 37,246,246
Muebles y enceres $ 54,993,921 $ 69,376,070
Equipo de computación $ 15,531,610 $ 15,731,610
Equipo de transporte $ 129,500,000 $ 129,500,000
SUBTOTAL PROP PL Y EQ $ 1,809,451,248 $ 1,852,753,926
Menos: Depreciación -$ 160,328,569 -$ 241,792,706
TOTAL PPYE DEPRECIABLE $ 1,649,122,679 $ 1,610,961,220
TOTAL PP Y EQUIPO $ 2,369,122,679 $ 2,330,961,220
TOTAL ACTIVO $ 4,887,043,612 $ 5,448,576,695
PASIVO
CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 31,617,900 $ 181,446,823

Proveedores comerciales $ 628,325,021 $ 722,057,086
Otras cuentas por pagar $ 25,319,104 $ 31,919,468
Impuestos gravamenes y tasas $ 114,521,021 $ 121,024,555
Beneficios a empleados $ 37,477,588 $ 37,951,896
Anticipos y avances recibidos $ 3,940,500 $ 68,898,542
Otros pasivos $ - $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 841,201,135 $ 1,163,298,370

PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones financiera $ - $ -
Imp al patrimonio x pagar
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ - $ -
TOTAL PASIVO $ 841,201,135 $ 1,163,298,370
PATRIMONIO
Aportes $ 571,845,534 $ 568,853,533

Efectivo adpcion niiifs $ 2,286,927,863 $ 2,286,927,863
Utilidades ejercicio $ 206,196,407 $ 232,084,861
Utilidades ejercicio anter $ 980,872,673 $ 1,197,412,069
TOTAL PATRIMONIO $ 4,045,842,477 $ 4,285,278,326
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,887,043,612 $ 5,448,576,696
INGRESOS
ACTIVIDAD COMERCIAL
Ventas gravadas $ 10,922,265,430 $ 10,665,109,330

Ventas brutas $ 10,922,265,430 $ 10,665,109,330
Menos dev y desc ventas -$ 493,984,729 -$ 577,409,675
TOTAL VENTAS $ 10,428,280,701 $ 10,087,699,655
Costo de ventas $ 8,907,565,190 $ 8,461,304,674
TOTAL COSTO $ 8,907,565,190 $ 8,461,304,674

UTILIDAD BRUTA $ 1,520,715,511 $ 1,626,394,981
GASTOS
Gastos de administración $ 105,467,657 $ 118,208,868

Gasto de ventas $ 756,313,502 $ 879,532,979
TOTAL VENTAS $ 861,781,160 $ 997,741,847
UTILIDAD OPERACIONAL $ 658,934,351 $ 628,653,134
Financieros $ 79,273,070 $ 94,183,220

Servicios $ 68,966 $ 100,840
Recuperaciones $ 1,849,064 $ 311,694
Indemnizaciones $ - $ 526,821
Reintetro deterioro Activos $ 6,501,185 $ 8,900,870
Diversos $ 20,629,849 $ 17,309,577
TOTAL ING NO OPER $ 108,322,134 $ 121,333,022

Gastos financieros $ 71,411,290 $ 61,920,036

Perdidad x baja Cartera/Inventarios $ 166,511,942 $ 148,255,487
Gastos extraordinarios $ 4,773,894 $ 3,812,862
Gastos x deterioro Activos $ 62,720,889 $ 18,200,763
Gastos diversos $ 81,056,063 $ 109,192,147
TOTAL GASTOS NO OPER $ 386,474,078 $ 341,381,296

UTILIDAD ANT DE IMP $ 380,782,407 $ 408,604,861
Provision impuesto a la renta $ 174,586,000 $ 176,520,000

UTIL Despues de impuestos $ 206,196,407 $ 232,084,861
ANÁLISIS VERTICAL
AÑO 2018 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
$ 26,281,719 11.11% 4.80% 0.48%

$ 49,921,945 2.04% 4.57% 0.92%
$ 33,973,792 1.16% 1.10% 0.62%
$ 15,000,000 0.31% 0.28% 0.28%
$ 1,820,555,239 13.36% 25.19% 33.39%
-$ 89,624,599 -1.64% -1.64% -1.64%
$ 1,247,138,813 25.19% 22.93% 22.87%
$ 3,103,246,909 51.52% 57.22% 56.91%
$ 720,000,000 14.73% 13.21% 13.20%
$ 720,000,000 14.73% 13.21% 13.20%
$ 1,600,000,000 32.74% 29.37% 29.34%

$ 1,100,000 0.02% 0.02% 0.02%
$ 40,246,246 0.17% 0.68% 0.74%
$ 69,376,070 1.13% 1.27% 1.27%
$ 16,448,277 0.32% 0.29% 0.30%
$ 249,400,000 2.65% 2.38% 4.57%
$ 1,976,570,592 37.03% 34.00% 36.25%
-$ 347,043,246 -3.28% -4.44% -6.36%
$ 1,629,527,346 33.74% 29.57% 29.88%
$ 2,349,527,346 48.48%
42.78% 43.09%
$ 5,452,774,255 100.00% 100.00% 100.00%
$ 112,080,130 3.76% 15.60% 12.90%

$ 584,755,673 74.69% 62.07% 67.30%
$ 17,283,218 3.01% 2.74% 1.99%
$ 112,899,607 13.61% 10.40% 12.99%
$ 41,749,429 4.46% 3.26% 4.80%
$ - 0.47% 5.92% 0.00%
$ 128,694 0.00% 0.00% 0.01%
$ 868,896,752 100.00% 100.00% 100.00%

$ - 0.00% 0.00% 0.00%
$ - 0.00% 0.00% 0.00%
$ 868,896,752 100.00% 100.00% 100.00%
$ 568,853,533 14.13% 13.27% 12.41%

$ 2,286,927,863 56.53% 53.37% 49.89%
$ 307,452,663 5.10% 5.42% 6.71%
$ 1,420,643,444 24.24% 27.94% 30.99%
$ 4,583,877,503 100.00% 100.00%
$ 5,452,774,255
ANÁLISIS VERTICAL
AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
$ 9,957,242,221
$ 9,957,242,221
-$ 523,277,762
$ 9,433,964,459
$ 7,827,602,645 85.42% 83.88% 82.97%
$ 7,827,602,645 85.42% 83.88% 82.97%

$ 1,606,361,814 14.58% 16.12% 17.03%
$ 114,744,712 1.01% 1.17% 1.22%

$ 874,639,713 7.25% 8.72% 9.27%
$ 989,984,426 8.26% 9.89% 10.49%
$ 616,977,389 6.32% 6.23% 6.54%
$ 99,020,408 0.76% 0.93% 1.05%

$ - 0.00% 0.00% 0.00%
$ - 0.02% 0.00% 0.00%
$ 1,382,886 0.00% 0.01% 0.01%
$ 5,423,279 0.06% 0.09% 0.06%
$ 12,470,905 0.20% 0.17% 0.13%
$ 118,297,478 1.04% 1.20% 1.25%

$ 70,930,848 0.68% 0.61% 0.75%
$ 110,949,651 1.60% 1.47% 1.18%
$ 506,841 0.05% 0.04% 0.01%
$ 5,624,062 0.60% 0.18% 0.06%
$ 97,821,661 0.78% 1.08% 1.04%
$ 285,833,064 3.71% 3.38% 3.03%

$ 449,441,803 3.65% 4.05% 4.76%
$ 200,124,000 1.67% 1.75% 2.12%

$ 249,317,803 1.98% 2.30% 2.64%
Conclusiones
El activo corriente tiene una tendencia a la alta, en el 2016 su activo corriente esta
representado en su mayoria por el efectivo para el 2018 disminuyo su efectivo y El costo de ventas también tiene un
aumentaron sus cuentos por cobrar. DEUDORES VARIOS: El problema radica en teniendo en cuenta que
que al ser una empresa familiar, su mayoría de gastos los sacan de caja,
haciendo que esta se infle notoriamente y convirtiéndose en un problema
para la empresa
Los gastos de administración y ven

Conclusiones dism
Los ingresos operacionales tienen una tendencia a la baja teniendo en cuenta que en
el 2016 tuvieron $ 10,922,265 y finaliza el 2018 con $ 9,957.242.
Conclusiones
Los terrenos no tuvieron variación del 2016 al 2018.
Conclusiones
Con relación a la propiedad planta y equipo del 2016 al 2018 hubo un aumento lo que
muestra que la amepresa adquirio maquinaria nueva, asi como muebles y enseres, el
aumento del transporte muestra que adquirieron un nuevo vehiculo.
Con relación a la propiedad planta y equipo del 2016 al 2018 hubo un aumento lo que
muestra que la amepresa adquirio maquinaria nueva, asi como muebles y enseres, el
aumento del transporte muestra que adquirieron un nuevo vehiculo.
Conclusiones
En general el activo esta representado en su mayoria por el activo fijio.
Conclusiones
Los pasivos corrientes tuvieron un aumento entre el 2017 y disminuyeron en el 2018,

mostrando que adquirieron obligaciones financieras para el 2018.
Conclusiones
La empresa no cuenta con obligaciones a largo plazo, lo que les permite pagar sus
obligaciones con sus activos corrientes.
Conclusiones
El patrimonio no muestra una variación significativa sin embargo la utilidad tiene

tendencia a la alta.
Conclusiones
to de ventas también tiene una tendencia a la baja lo que en este caso es positivo
teniendo en cuenta que los ingresos tienen la misma tendencia.
Conclusiones
gastos de administración y ventas tienen una variación ascendente para el 2017 y

disminuye para el 2018.
AÑO 2016 AÑO 2017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Terrenos $ 720,000,000 $ 720,000,000
Edificios $ 1,600,000,000 $ 1,600,000,000

TOTAL PP Y EQUIPO $ 2,369,122,679 $ 2,330,961,220
TOTAL ACTIVO $ 4,887,043,612 $ 5,448,576,695
PASIVO
CORRIENTE

Otros pasivos $ -

PASIVO LARGO PLAZO
Imp al patrimonio x pagar
TOTAL PASIVO $ 841,201,135 $ 1,163,298,370
PATRIMONIO
Aportes $ 571,845,534 $ 568,853,533

INGRESOS
ACTIVIDAD COMERCIAL
Ventas gravadas $ 10,922,265,430 $ 10,665,109,330
Ventas brutas $ 10,922,265,430 $ 10,665,109,330
TOTAL VENTAS $ 10,428,280,701 $ 10,087,699,655
Costo de ventas $ 8,907,565,190 $ 8,461,304,674
TOTAL COSTO $ 8,907,565,190 $ 8,461,304,674

UTILIDAD BRUTA $ 1,520,715,511 $ 1,626,394,981
GASTOS

Gasto de ventas $ 756,313,502 $ 879,532,979
TOTAL VENTAS $ 861,781,160 $ 997,741,847
Financieros $ 79,273,070 $ 94,183,220

Servicios $ 68,966 $ 100,840
Recuperaciones $ 1,849,064 $ 311,694
Reintetro deterioro Activos $ 6,501,185 $ 8,900,870
Diversos $ 20,629,849 $ 17,309,577
TOTAL ING NO OPER $ 108,322,134 $ 121,333,022

Gastos diversos $ 81,056,063 $ 109,192,147


ANÁLISIS HORIZONTAL
AÑO 2016 AL 2017 AÑO 2017 AL 2018
AÑO 2018 Variación absoluta Variación relativa Variación absoluta
$ 26,281,719 -$ 281,332,054 -51.84% -$ 235,128,528

$ 49,921,945 $ 149,280,524 149.99% -$ 198,884,793
$ 33,973,792 $ 3,109,729 5.47% -$ 25,988,733
$ 15,000,000 $ - 0.00% $ -
$ 1,820,555,239 $ 719,285,394 110.13% $ 448,149,892
-$ 89,624,599 -$ 9,299,893 -0.76% -$ 200,783
$ 1,247,138,813
$ 3,103,246,909 $ 599,694,542 23.82% -$ 14,368,566
$ 720,000,000 $ - 0.00% $ -
$ 720,000,000 $ - 0.00% $ -
$ 1,600,000,000 $ - 0.00% $ -
$ 1,100,000 $ - 0.00% $ -
$ 40,246,246 $ 28,920,529 347.36% $ 3,000,000
$ 69,376,070 $ 14,382,149 26.15% $ -
$ 16,448,277 $ 200,000 1.29% $ 716,667
$ 249,400,000 $ - 0.00% $ 119,900,000
$ 1,976,570,592 $ 43,302,678 2.39% $ 123,816,666
-$ 347,043,246 -$ 81,464,137 50.81% -$ 105,250,540
$ 1,629,527,346 -$ 38,161,459 -2.31% $ 18,566,126
$ 2,349,527,346 -$ 38,161,459 -1.61%

$ 18,566,126
$ 5,452,774,255 $ 561,533,083 11.49% $ 4,197,560
$ 112,080,130 $ 149,828,923 473.87% -$ 69,366,693

$ 584,755,673 $ 93,732,065 14.92% -$ 137,301,413
$ 17,283,218 $ 6,600,364 26.07% -$ 14,636,250
$ 112,899,607 $ 6,503,534 5.68% -$ 8,124,948
$ 41,749,429 $ 474,308 1.27% $ 3,797,533
$ - $ 64,958,042 1648.47% -$ 68,898,542
$ 128,694 $ - #DIV/0! $ 128,694
$ 868,896,752 $ 322,097,235 38.29% -$ 294,401,618

$ - $ - #DIV/0! $ -
$ - $ - #DIV/0! $ -
$ 868,896,752 $ 322,097,235 38.29% -$ 294,401,618
$ 568,853,533 -$ 2,992,001 -0.52% $ -

$ 2,286,927,863 $ - 0.00% $ -
$ 307,452,663 $ 25,888,454 12.56% $ 75,367,802
$ 1,420,643,444 $ 216,539,396 22.08% $ 223,231,375
$ 4,583,877,503 $ 239,435,849 5.92% $ 298,599,177
$ 5,452,774,255 $ 561,533,084 11.49% $ 4,197,559
ANÁLISIS HORIZONTAL
AÑO 2016 AL 2017 AÑO 2017 AL 2018
Variación absoluta Variación relativa Variación absoluta
$ 9,957,242,221 -$ 257,156,100 -2.35% -$ 707,867,109
$ 9,957,242,221 -$ 257,156,100 -2.35% -$ 707,867,109
-$ 523,277,762 -$ 83,424,946 16.89% $ 54,131,913
$ 9,433,964,459 -$ 340,581,046 -3.27% -$ 653,735,196
$ 7,827,602,645 -$ 446,260,516 -5.01% -$ 633,702,029
$ 7,827,602,645 -$ 446,260,516 -5.01% -$ 633,702,029

$ 1,606,361,814 $ 105,679,470 6.95% -$ 20,033,167
$ 114,744,712 $ 12,741,211 12.08% -$ 3,464,156

$ 874,639,713 $ 123,219,477 16.29% -$ 4,893,266
$ 989,984,426 $ 135,960,687 15.78% -$ 7,757,421
$ 616,977,389 -$ 30,281,217 -4.60% -$ 11,675,745
$ 99,020,408 $ 14,910,150 18.81% $ 4,837,188

$ - $ 31,874 46.22% -$ 100,840
$ - -$ 1,537,370 -83.14% -$ 311,694
$ 1,382,886 $ 526,821 #DIV/0! $ 856,065
$ 5,423,279 $ 2,399,685 36.91% -$ 3,477,591
$ 12,470,905 -$ 3,320,272 -16.09% -$ 4,838,672
$ 118,297,478 $ 13,010,888 12.01% -$ 3,035,544
$ 70,930,848 -$ 9,491,254 -13.29% $ 9,010,812

$ 110,949,651 -$ 18,256,455 -10.96% -$ 37,305,836
$ 506,841 -$ 961,032 -20.13% -$ 3,306,021
$ 5,624,062 -$ 44,520,126 -70.98% -$ 12,576,701
$ 97,821,661 $ 28,136,084 34.71% -$ 11,370,486
$ 285,833,064 -$ 45,092,782 -11.67% -$ 55,548,232

$ 449,441,803 $ 27,822,454 7.31% $ 40,836,942
$ 200,124,000 $ 1,934,000 1.11% $ 23,604,000

$ 249,317,803 $ 25,888,454 12.56% $ 17,232,942
AÑO 2017 AL 2018
Variación relativa Conclusiones 2017/2018
El total en activo corriente en el año 3 es menor en comparación de el

año 2 disminuyendo en $ 14,368.566, y mayor que el año con
aumento de $. 585,325.976 millones. Las cuentas por cobrar en el
-89.95% año 3 aumentaron por lo cual el activo sube razonablemente. Los
-79.94% inventarios de las mercancias se mantienen en casi los mismos
-43.34% valores en los 3 años, sin embargo en el año 2017 ascendio a
$1,249.454.435 y no presentan deterioros u obsolencia significativa.
0.00% En propiedad planta y equipo se evidencia un deterioro acumulado
32.65% de $ 86,624,599.
-0.02%
-0.46%
0.00% En general se evidencia que el efectivo tiene una tendencia a la baja

es decir no tiene el suficiente efectivo disposible puesto que ha ido
aumentado las cuentas por cobrar, iniciando el 2016 el efectivo con
0.00% un 11,11% y finalizando el 2018 con un 0,48% lo cual es bajo y las
cuentas por cobrar iniciaron en el 2016 con un 13,36% y finalizaron en
el 2018 con un 33,39% esto quiere decir que finalizaron el 2018 no
con efectivo si no con cuentas por cobrar.
0%
0.00%
8.05% En el 2016 iniciaron con un 3,76% en obligaciones financieras y
finalizaron el 2018 con 12,90% teniendo una variación para el 2017
del 15,60% lo que quiere decir que adquirieron maquinaria y equipos
de transporte por que los activos fijos aumentaron para el 2017 y el
2018 e hicieron la financiacion de estos mediante obligaciones
financieras a corto plazo
En el 2016 iniciaron con un 3,76% en obligaciones financieras y
finalizaron el 2018 con 12,90% teniendo una variación para el 2017
0.00% del 15,60% lo que quiere decir que adquirieron maquinaria y equipos
4.56% de transporte por que los activos fijos aumentaron para el 2017 y el
2018 e hicieron la financiacion de estos mediante obligaciones
92.59% financieras a corto plazo
6.68%
43.53%
1.15% La disminución que podemos evidenciar entre el año 2017 a 2018

frente al pasivo corriente se ve reflejada en proveedores comerciales
que hubo una disminución porque se opto por la aplicación de
prontos pagos y porque no hubo anticipos y avances recibidos.
0.80%
0.08%
-38.23%
-19.02%
-45.85%
-6.71%
10.01%
-100.00%
#DIV/0!
-25.31%
#DIV/0!
#DIV/0!
-25.31%
0.00%
0.00%
32.47%
96.19%
6.97%
0.08%
AÑO 2017 AL 2018

Variación relativa
-6.64%
-6.64%
-9.37%
-6.48%
-7.49%
-7%
-1%
-2.93%
-0.56%
-0.78%
-1.86%
5.14%
-100.00%
-100%
162%
-39.07%
-27.95%
-2.50%
14.55%
-25.16%
-86.71%
-69.10%
-10.41%
-16.27%
10%
13.37%
7.43%
AÑO 2016 AÑO 2017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Terrenos $ 720,000,000 $ 720,000,000
Edificios $ 1,600,000,000 $ 1,600,000,000

TOTAL PP Y EQUIPO $ 2,369,122,679 $ 2,330,961,220
TOTAL ACTIVO $ 4,887,043,612 $ 5,448,576,695
PASIVO
CORRIENTE

Otros pasivos $ -

PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO $ 841,201,135 $ 1,163,298,370
PATRIMONIO
Aportes $ 571,845,534 $ 568,853,533

INGRESOS
ACTIVIDAD COMERCIAL
Ventas gravadas $ 10,922,265,430 $ 10,665,109,330
Ventas brutas $ 10,922,265,430 $ 10,665,109,330
TOTAL VENTAS $ 10,428,280,701 $ 10,087,699,655
Costo de ventas $ 8,907,565,190 $ 8,461,304,674
TOTAL COSTO $ 8,907,565,190 $ 8,461,304,674

UTILIDAD BRUTA $ 1,520,715,511 $ 1,626,394,981
GASTOS

Gasto de ventas $ 756,313,502 $ 879,532,979
TOTAL GASTOS $ 861,781,160 $ 997,741,847
Financieros $ 79,273,070 $ 94,183,220

Servicios $ 68,966 $ 100,840
Recuperaciones $ 1,849,064 $ 311,694
Reintegro deterioro Activos $ 6,501,185 $ 8,900,870
Diversos $ 20,629,849 $ 17,309,577
TOTAL ING NO OPER $ 108,322,134 $ 121,333,022

Gastos diversos $ 81,056,063 $ 109,192,147


AÑO 2016 AÑO 2017
AÑO 2018 CAPITAL DE TRABAJO $ 1,676,719,798 $ 1,954,317,105

RAZÓN CORRIENTE 2.993244812 2.679979234
PRUEBA ACIDA 1.530094641 1.605917354
INTERVALO BASICO 0.000335 0.000473
ROTACIÓN CARTERA 15.97 7.35
$ 26,281,719 PERIODO DE COBRANZA 22.55 48.98
$ 49,921,945 ROTACIÓN DE INVENTARIOS 7.24 6.77
$ 33,973,792 DÍAS DE INVENTARIO 49.74 53.16
$ 15,000,000 ROTACIÓN DE PROVEEDORES 11.74
$ 1,820,555,239 PERIODO CXP 31.08
-$ 89,624,599 CICLO OPERATIVO 1.09
$ 1,247,138,813 CICLO DE EFECTIVO 0.03
ROTACIÓN TOTAL ACTIVOS 2.133862828 1.851437581
$ 3,103,246,909 ROTACIÓN TOTAL ACTIVOS FIJOS 4.401747868 4.327699478
EBITDA $ 665,435,536 $ 637,554,004
MARGEN EBITDA 6.38% 6.32%
MARGEN BRUTO 14.58% 16.12%
$ 720,000,000 MARGEN OPERACIONAL 6.32% 6.23%
MARGEN NETO 1.98% 2.30%
$ 720,000,000 RENTABILIDAD SOBRE ACTIVO (ROA) 13.48% 11.54%
RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO (ROE) 5.10% 5.42%
SISTEMA DUPONT 4.22% 5.42%
$ 1,600,000,000
$ 1,100,000 Conclusiones
$ 40,246,246 La rotación de cartera tiene una tendencia a la baja iniciando en el
$ 69,376,070 año 2016 con 15 dias aprox de rotación y bajando a 5 dias, el periodo
$ 16,448,277 de cobranza tiene un aumento ( es decir que se demoran en cobrar
$ 249,400,000 cartera) ya que inician en el 2016 con 22 días y termina en el 2018
$ 1,976,570,592 con 69 días como periodo de cobranza
-$ 347,043,246
Conclusiones
$ 1,629,527,346
La rotación de inventarios tiene una disminución tiene una tendencia a
$ 2,349,527,346 la baja puesto que inicia en el año 2016 con 7,23 y finaliza en el año
2018 con 6,27, es decir que el inventario no esta rotando esta quieto.
También se puede evidenciar en los dias en inventario.
$ 5,452,774,255
Conclusiones
En el indicador de la razón corriente se analiza si el activo corriente

alcanza a cubrir el pasivo corriente según los indicadores se muestra
que tiene una tendencia a la alta es decir que los activos corrientes
alcanzas a cubrir los pasivos corrientes.
$ 584,755,673
$ 17,283,218 El margen bruto y el margen operacional no tiene una variación
significativa entre ellos sin embargo cada uno tiene una tendencia a la
$ 112,899,607 alta tanto en el margen bruto que inicia en el año 2016 con un 14,58% y
$ 41,749,429 finaliza en el 2018 con un 17,03% el margen operacional inicia en el
2016 con 6.32% y finaliza en el 2018 con 6,54% ahi se evidencia una
$ - tedencia a la alta .
$ 128,694
En los gastos de administración corresponden a los pagos de salarios de

la persona encargada de la gerencia de la ferretería por dicha razón son
más bajos que los gastos de venta.
En los gastos de administración corresponden a los pagos de salarios de
la persona encargada de la gerencia de la ferretería por dicha razón son
más bajos que los gastos de venta.
$ -
$ - Conclusiones
$ 868,896,752
En los gastos de venta se lleva a cabo la nómina de todos los demás
trabajadores de la empresa, los servicios y demás correspondientes al
objeto social del negocio.
Conclusiones
$ 568,853,533
$ 2,286,927,863
$ 307,452,663 Costo de ventas: de cada 100 pesos q vende solo le queda 14,85
$ 1,420,643,444 centavos
$ 4,583,877,503
$ 5,452,774,255
$ 9,957,242,221
$ 9,957,242,221
-$ 523,277,762
$ 9,433,964,459
$ 7,827,602,645
$ 7,827,602,645
$ 1,606,361,814
$ 114,744,712
$ 874,639,713
$ 989,984,426
$ 616,977,389
$ 99,020,408
$ -
$ -
$ 1,382,886
$ 5,423,279
$ 12,470,905
$ 118,297,478
$ 70,930,848
$ 110,949,651
$ 506,841
$ 5,624,062
$ 97,821,661
$ 285,833,064
$ 449,441,803
$ 200,124,000
$ 249,317,803
AÑO 2018
$ 2,234,350,157
3.571479467
2.136166457
0.000574
5.18
69.47
6.28
57.36
13.38
27.28
0.83
0.03
1.730121956
4.015260548
$ 622,400,668
6.60%
17.03%
6.54%
2.64%
11.31%
5.44%
5.44%
|
AÑO 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 542,742,301

Depositos en blanco $ 99,526,214
Cuentas de ahorro $ 56,852,796
Acciones y aportes $ 15,000,000
Cuentas por cobrar $ 653,119,953
Menos deterioro de cartera -$ 80,123,923
Inventarios Mcias ###
TOTAL ACTIVO CPRRIENTE ###
Terrenos $ 720,000,000
TOTAL PPPL Y EQ NO DEPREC $ 720,000,000
Edificios ###
Construcciones en curso $ 1,100,000
Maquinaria y equipo $ 8,325,717
Muebles y enceres $ 54,993,921
Equipo de computación $ 15,531,610
Equipo de transporte $ 129,500,000
SUBTOTAL PROP PL Y EQ ###
Menos: Depreciación -$ 160,328,569
TOTAL PPYE DEPRECIABLE ###
TOTAL PP Y EQUIPO ###

TOTAL ACTIVO ###
PASIVO
CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 31,617,900

Proveedores comerciales $ 628,325,021
Otras cuentas por pagar $ 25,319,104
Impuestos gravamenes y tasas $ 114,521,021
Beneficios a empleados $ 37,477,588
Anticipos y avances recibidos $ 3,940,500
Otros pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 841,201,135
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones financiera $ -
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ -
TOTAL PASIVO $ 841,201,135
PATRIMONIO
Aportes $ 571,845,534
Efectivo adpcion niiifs ###
Utilidades ejercicio $ 206,196,407
Utilidades ejercicio anter $ 980,872,673
TOTAL PATRIMONIO ###
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ###

INGRESOS
ACTIVIDAD COMERCIAL
Ventas gravadas ###

Ventas brutas ###
Menos dev y desc ventas -$ 493,984,729
TOTAL VENTAS ###
Costo de ventas ###
TOTAL COSTO ###

UTILIDAD BRUTA ###
GASTOS
Gastos de administración $ 105,467,657

Gasto de ventas $ 756,313,502
TOTAL GASTOS $ 861,781,160
UTILIDAD OPERACIONAL $ 658,934,351
Financieros $ 79,273,070
Servicios $ 68,966
Recuperaciones $ 1,849,064
Indemnizaciones $ -
Reintetro deterioro Activos $ 6,501,185
Diversos $ 20,629,849
TOTAL ING NO OPER $ 108,322,134

Gastos financieros $ 71,411,290

Perdidad x baja Cartera/Inventarios $ 166,511,942
Gastos extraordinarios $ 4,773,894
Gastos x deterioro Activos $ 62,720,889
Gastos diversos $ 81,056,063
TOTAL GASTOS NO OPER $ 386,474,078

UTILIDAD ANT DE IMP $ 380,782,407
Provision impuesto a la renta $ 174,586,000

UTIL Despues de impuestos $ 206,196,407
AÑO 2017 AÑO 2018
$ 261,410,247 $ 26,281,719
$ 248,806,738 $ 49,921,945
$ 59,962,525 $ 33,973,792
$ 15,000,000 $ 15,000,000
### ###
-$ 89,423,816 -$ 89,624,599
### ###
### ###
$ 720,000,000 $ 720,000,000
$ 720,000,000 $ 720,000,000
### ###
$ 1,100,000 $ 1,100,000
$ 37,246,246 $ 40,246,246
$ 69,376,070 $ 69,376,070
$ 15,731,610 $ 16,448,277
$ 129,500,000 $ 249,400,000
### ###
-$ 241,792,706 -$ 347,043,246
### ###
### ###
### ###
$ 181,446,823 $ 112,080,130
$ 722,057,086 $ 584,755,673
$ 31,919,468 $ 17,283,218
$ 121,024,555 $ 112,899,607
$ 37,951,896 $ 41,749,429
$ 68,898,542 $ -
$ - $ 128,694
### $ 868,896,752
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
### $ 868,896,752
$ 568,853,533 $ 568,853,533
### ###
$ 232,084,861 $ 307,452,663
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
-$ 577,409,675 -$ 523,277,762
### ###
### ###
### ###
### ###
$ 118,208,868 $ 114,744,712
$ 879,532,979 $ 874,639,713
$ 997,741,847 $ 989,984,426
$ 628,653,134 $ 616,977,389
$ 94,183,220 $ 99,020,408
$ 100,840 $ -
$ 311,694 $ -
$ 526,821 $ 1,382,886
$ 8,900,870 $ 5,423,279
$ 17,309,577 $ 12,470,905
$ 121,333,022 $ 118,297,478
$ 61,920,036 $ 70,930,848
$ 148,255,487 $ 110,949,651
$ 3,812,862 $ 506,841
$ 18,200,763 $ 5,624,062
$ 109,192,147 $ 97,821,661
$ 341,381,296 $ 285,833,064
$ 408,604,861 $ 449,441,803
$ 176,520,000 $ 200,124,000
$ 232,084,861 $ 249,317,803
AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 17.21% 21.35% 15.93%

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 0.65% 3.33% 2.06%
APALANCAMIENTO 20.79% 27.15% 18.96%
CONCENTRACIÓN CP 100.00% 100.00% 100.00%
COBERTURA DE INTERES 9.32 10.30 8.77
COBERTURA OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.11 0.10 0.11
MODELO Z- SCORE
Conclusiones
En el nivel de endeudamiento se observa que en el 2017 tuvo un alto porcentaje, esto indica que el monto de dinero
de terceros que se utilizó durante ese año para generar utilidades. Durante el 2018 se observa que disminuyo en un
aproximado de 5%.
Conclusiones
El apalancamiento durante el 2016 y 2018 se mantuvi muy cercano a diferencia del 2017 en el cual, se oberserva
que tuvo en crecimiento del 7%. Esto quiere decir que durante ese año el patrimonio fue menor frente a los pasivos.
El 2017 fue un buen año para el apalancamiento ya supone un menor riesgo
Conclusiones
La cobertura de obligaciones financiera no supera el nivel mínimo, esto quiere decir que al estar por inferior de 4 la
empresa posee una suficiente capacidad de pago. Los préstamos obtenidos con entidades bancarias, cuyo monto
deberá cancelarse en el término de la deuda. Estas obligaciones son soportadas por documentos tales como, el
pagaré, aceptaciones bancarias, cartas de crédito, letras por pagar
Conclusiones
La cobertura de interés elel Ebitda cubre los gastos financieros y hay un
excedente para amortizar el pasivo financiero. Durante los tres años son superiores a 1 y durante el 2017 fue muy
bueno ya que fue del 10,30. Esto indica que la empresa tiene la capacidad de reducir su
deuda con recursos provenientes de la operación.
La cobertura de interés elel Ebitda cubre los gastos financieros y hay un
excedente para amortizar el pasivo financiero. Durante los tres años son superiores a 1 y durante el 2017 fue muy
bueno ya que fue del 10,30. Esto indica que la empresa tiene la capacidad de reducir su
deuda con recursos provenientes de la operación.
Conclusiones
Los gastos financieros disminuyen en el año 2 en comparación del año 1 y aumentan en el año 3 de nuevo, lo cual
quiere decir que la empresa adquirio un préstamo. Durante el año 2 Y que en el año 2 cancelo esas obligaciones de
gastos financieros y en el año 3 las volvió a adquirir.
ndica que el monto de dinero
observa que disminuyo en un
017 en el cual, se oberserva

ue menor frente a los pasivos.
nor riesgo
ue al estar por inferior de 4 la

ades bancarias, cuyo monto
documentos tales como, el
agar
hay un
1 y durante el 2017 fue muy
ad de reducir su
en el año 3 de nuevo, lo cual
cancelo esas obligaciones de

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º

CENTRO FERRETERO GERONIMO CARDOZO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 542,742,301

TOTAL ACTIVO CPRRIENTE $ 2,517,920,933

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL PPPL Y EQ NO DEPREC $ 720,000,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIABLE

TOTAL PPYE DEPRECIABLE $ 1,649,122,679

TOTAL PP Y EQUIPO $ 2,369,122,679

Obligaciones financieras $ 31,617,900

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 841,201,135

PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ -

TOTAL PASIVO $ 841,201,135

TOTAL PATRIMONIO $ 4,045,842,477

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,887,043,612

Ventas gravadas $ 10,922,265,430

TOTAL VENTAS $ 10,428,280,701

Costo de ventas $ 8,907,565,190

TOTAL COSTO $ 8,907,565,190

Gastos de administración $ 105,467,657

TOTAL GASTOS $ 861,781,160

UTILIDAD OPERACIONAL $ 658,934,351

TOTAL ING NO OPER $ 108,322,134

TOTAL GASTOS NO OPER $ 386,474,078

Provision impuesto a la renta $ 174,586,000

AÑO 2017 AÑO 2018

AÑO 2016 AÑO 2017

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 542,742,301 $ 261,410,247

TOTAL ACTIVO CPRRIENTE $ 2,517,920,933 $ 3,117,615,475

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos $ 720,000,000 $ 720,000,000

TOTAL PPPL Y EQ NO DEPREC $ 720,000,000 $ 720,000,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIABLE

Edificios $ 1,600,000,000 $ 1,600,000,000

TOTAL PPYE DEPRECIABLE $ 1,649,122,679 $ 1,610,961,220

TOTAL PP Y EQUIPO $ 2,369,122,679 $ 2,330,961,220

TOTAL ACTIVO $ 4,887,043,612 $ 5,448,576,695

Obligaciones financieras $ 31,617,900 $ 181,446,823

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 841,201,135 $ 1,163,298,370

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ - $ -

TOTAL PASIVO $ 841,201,135 $ 1,163,298,370

Aportes $ 571,845,534 $ 568,853,533

TOTAL PATRIMONIO $ 4,045,842,477 $ 4,285,278,326

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,887,043,612 $ 5,448,576,696

Ventas gravadas $ 10,922,265,430 $ 10,665,109,330

TOTAL VENTAS $ 10,428,280,701 $ 10,087,699,655

Costo de ventas $ 8,907,565,190 $ 8,461,304,674

TOTAL COSTO $ 8,907,565,190 $ 8,461,304,674

Gastos de administración $ 105,467,657 $ 118,208,868

TOTAL VENTAS $ 861,781,160 $ 997,741,847

UTILIDAD OPERACIONAL $ 658,934,351 $ 628,653,134

Financieros $ 79,273,070 $ 94,183,220

TOTAL ING NO OPER $ 108,322,134 $ 121,333,022

Gastos financieros $ 71,411,290 $ 61,920,036

TOTAL GASTOS NO OPER $ 386,474,078 $ 341,381,296

Provision impuesto a la renta $ 174,586,000 $ 176,520,000

$ 26,281,719 11.11% 4.80% 0.48%

$ 3,103,246,909 51.52% 57.22% 56.91%

$ 720,000,000 14.73% 13.21% 13.20%

$ 720,000,000 14.73% 13.21% 13.20%

$ 1,600,000,000 32.74% 29.37% 29.34%