INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

TALLER CONTABLE
TALLER

La empresa Politecnico Grancolombiano S.A.S. es una empresa ubicada en Bogotá fue constituida en 2005, se dedica a la
importación y comercialización directa de partes mecanicas para vehiculos de carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto
sobre la renta, es un contribuyente por periodo cuatrimestral del impuesto al valor agregado IVA, y bimestral del impuesto de
industria y comercio ICA, no es agente autoretenedor y presenta para el mes de enero de 2019 los siguientes movimientos:

CONSECUTIVO FECHA CONCEPTO O MOVIMIENTO

1 10/01/2019 Se paga recibo de ETB por valor de $57,000
2 18/01/2019 Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000
3 12/01/2019 Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancia por $ 14,500,000 pagado en efectivo. Costos de ventas 75%
del ingreso.
4 15/01/2019 Se cancela recibo codensa por $ 120,000
5 16/01/2019 Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente autoretenedor mercancia por $ 28,730,000 50% contado y 50% a
credito a 20 días. Costos de ventas 75% del ingreso.
6 17/01/2019 Se paga cuenta de cobro a Fernando Sanchez, régimen simplificado por $790,000 concepto: reparaciones
locativas
7 19/01/2019 Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por $8,154,000 pago con transferencia electrónica
8 23/01/2019 HELAD S.A. devuelve mercancias por $1,500,000
9 25/01/2019 Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancias por $ 21,678,000 pagado por transferencia electrónica.
Costos de ventas 75% del ingreso.
10 30/01/2019 Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por $12,537,000 pago con transferencia electrónica

Con la anterior información se solicita:

1. Realizar las contabilizaciones necesarias en el mes de enero.

2. Generar un balance de prueba al corte 31/01/2019.