Página 1

Nombres y Apellidos: Linda Santana Mogrovejo

Nombres y Apellidos: Gustavo Aroca Céspedes
Nombres y Apellidos: Paula Cardenas Espitia

INFORMACIÓN BÁSICA

AÑO
CANTIDADES DE VENTAS
UNIDAD/MEDIDA Proyecciones de ventas
1
2 3
Producto: (Unidades)
(%) (%)

Zapatos Pares 17,571 5% 6%

Bolsos Unidades 13,468 5% 6%

AÑO
PRECIO DE VENTAS
Proyecciones de precios
UNIDAD/MEDIDA 1
2 3
Producto: ($)
(%) (%)

Zapatos ($) o (%) 225,000 5% 5%

Bolsos ($) o (%) 300,000 5% 5%
($) o (%)

AÑO
POLÍTICAS DE VENTAS UNIDAD/MEDIDA
1 2 3

Ventas a crédito: % 40% 40% 40%

Recuperación cartera: Días 60 60 60
Provisión para deudas malas: % 2% 2% 2%

AÑO
POLÍTICAS DE COMPRAS UNIDAD/MEDIDA
1 2 3
 Página 2
Compras a crédito: % 30% 50% 100%
Plazo para pagar deudas: Días 60 60 60

AÑO
EDAD PROMEDIO DE INVENTARIOS UNIDAD/MEDIDA
1 2 3

Producto terminado: Días 45 45 45

Producto en proceso: Días 10 10 10

Materia prima: Días 30 30 30

AÑO
Proyecciones de costos
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA UNIDAD/MEDIDA 1
($) 2 3
(%) (%)
Zapatos $ 91,000.00 6.00% 6.00%
Bolsos $ 164,400.00 6.00% 6.00%

AÑO
VARIABLES ECONÓMICAS UNIDAD/MEDIDA
1
% de incremen
2 3
Salario mínimo: $/mensual 616,027.00 5.00% 5.00%

Auxilio de transporte: $/mensual 72,000.00 5.00% 5.00%

IPC: % 3.66% 4.00% 4.00%

Rendimiento de inversiones temporales - EA: % 8% 8% 8%

Creditos bancarios Mediano Plazo - EA: % 15% 15% 15%

Creditos bancarios Corto Plazo - EA: % 20% 20% 20%

Tasa de impuestos de renta % 34% 34% 34%

VALOR DOTACIÓN DE TRABAJO % de

UNIDAD/MEDIDA 1 incremento
(DETALLE Y TIPO DE DOTACIÓN) anual

Bata A $/Unidad 50,000.00 5.00%

Oberol y botas B $/Unidad 150,000.00 5.00%
Sastre C $/Unidad 180,000.00 5.00%
 Página 3

Chaqueta D $/Unidad 130,000.00 5.00%

E $/Unidad
 Página 4
AÑO
NÓMINA CANT. UNIDAD/MEDIDA % de increm
1
CARGOS PRODUCCIÓN 2 3

Jefe de planta 1 $/mes 3,500,000.00 4.00% 4.00%

Supervisor 1 $/mes 2,500,000.00 4.00% 4.00%

Operarios de màquinas y equipos 25 $/mes 1,300,000.00 4.00% 4.00%

Operario de mantenimiento 1 $/mes 1,500,000.00 4.00% 4.00%

% de increm
CARGOS ADMINISTRACIÓN Y VENTAS CANT. UNIDAD/MEDIDA 1
2 3
Gerente $/mes 5,500,000.00 4.00% 4.00%
1
Secretaria 1 $/mes 1,200,000.00 4.00% 4.00%

Administrador 3 $/mes 1,800,000.00 4.00% 4.00%

Mensajero 1 $/mes 1,000,000.00 4.00% 4.00%

Vendedores 3 $/mes 1,300,000.00 4.00% 4.00%

FACTORES
PRESTACIONALES UNIDAD/MEDIDA TASA %
(EMPRESA)
Prima: %/mensual 8.33%
Vacaciones: %/mensual 4.17%
Parafiscales: %/mensual 4.00%
Salud: %/mensual 8.00%
Riesgos Profesionales: %/mensual 1.00%
Cesantías: %/mensual 8.33%
Intereses a las cesantías: %/mensual 1.00%
Pensión: %/mensual 12.50%
TOTAL: %/mensual 47.33%
AÑO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN UNIDAD/MEDIDA
1
% de increm
2 3
Servicios Públicos: $/año 24,700,000.00 8.00% 8.00%

Mantenimiento: $/año 10,000,000.00 8.00% 8.00%

Seguros: $/año 12,000,000.00 8.00% 8.00%

Costos varios: $/año 23,000,000.00 8.00% 8.00%

 Página 5

AÑO
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS UNIDAD/MEDIDA
1
% de increm
2 3
Arrendamientos: $/año 180,000,000.00 8.0% 8.0%

Servicios Públicos: $/año 20,000,000.00 8.0% 8.0%

Mantenimiento: $/año 3,000,000.00 8.0% 8.0%

Seguros: $/año 5,000,000.00 8.0% 8.0%

Publicidad y promoción: $/año 15,000,000.00 8.0% 8.0%

Otros gastos: $/año 10,000,000.00 8.00% 8.00%

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS UNIDAD/MEDIDA VALOR

Terrenos:
Edificios (obra civil):
Maquinaría y equipo:
Muebles y enseres:
Vehículos:
$ 410,000,000.00
$ 390,000,000.00
$ 420,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 0.00

DISTRIBUCIÓN DE LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS UNIDAD/MEDIDA PRODUCCIÓN ADMONY VENTAS

Depreciación Edificios (obra civil): % 70.0% 30.0%

Depreciación Maquinaría y equipo: % 100.0% 0.0%
Depreciación de muebles y enseres: % 100.0% 0.0%
Depreciación Vehículos: % 0.0% 0.0%

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS UNIDAD/MEDIDA VALOR

Depreciación de edificio (Linea Recta): % 5%

Depreciación Maquinaría y Equipo (Linea Recta): % 10%

Depreciación Muebles y Enseres (Linea Recta): % 10%

Depreciación de vehículos (Linea Recta): % 20%

 Página 6

AÑO
RESERVAS Y REPARTO DE UTILIDADES UNIDAD/MEDIDA
1 2 3
Reserva legal: % 10% 10% 10%

Otras reservas: % 0% 0% 0%

Reparto de utilidades: % 90% 90% 90%

AÑO
SALDO MÍNIMO DE CAJA UNIDAD/MEDIDA
1 2 3
Saldo mínimo de caja: $ 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
 Página 7

CIÓN BÁSICA

AÑO
Proyecciones de ventas en porcentajes (%)
4 5
(%) (%)

6% 6%
6% 6%

AÑO
Proyecciones de precios en porcentajes (%)
4 5
(%) (%)

5% 5%
5% 5%

AÑO

4 5

40% 40%
60 60
2% 2%

AÑO

4 5
 Página 8
100% 100%

60 60

AÑO
4 5

45 45

10 10

30 30

AÑO
Proyecciones de costos en porcentajes (%)
4 5
(%) (%)

6.00% 6.00%

6.00% 6.00%

AÑO
% de incremento anual
4 5
5.00% 5.00%

5.00% 5.00%

4.00% 4.00%

8% 8%

15% 15%

20% 20%

34% 34%
 Página 9
AÑO
% de incremento
4 5

4.00% 4.00%

4.00% 4.00%

4.00% 4.00%

4.00% 4.00%

% de incremento
4 5
4.00% 4.00%

4.00% 4.00%

4.00% 4.00%

4.00% 4.00%

4.00% 4.00%

AÑO
% de incremento
4 5
8.00% 8.00%

8.00% 8.00%

8.00% 8.00%

8.00% 8.00%
 Página 10

AÑO
% de incremento
4 5
8.0% 8.0%

8.0% 8.0%

8.0% 8.0%

8.0% 8.0%

8.0% 8.0%

8.00% 8.00%
 Página 11

AÑO
4 5
10% 10%

0% 0%

90% 90%

AÑO
4 5
15,000,000.00 15,000,000.00
 CUADRO 1
PROYECCIÓN DE UNIDADES A VENDER

AÑO
ITEM PRODUCTO UNIDAD/MEDIDA
1 2 3 4
1 Zapatos Pares 17,571 18,450.00 19,557.00 20,730.00
2 Bolsos Unidades 13,468 14,141.00 14,989.00 15,888.00

PROYECCIÓN DE PRECIOS DE VENTA

AÑO
ITEM PRODUCTO UNIDAD/MEDIDA
1 2 3 4
1 Zapatos Pares 225,000 236,250.00 248,062.50 260,465.63
2 Bolsos Unidades 300,000 315,000.00 330,750.00 347,287.50

PROYECCIÓN DE INGRESOS DE VENTAS

AÑO
ITEM PRODUCTO UNIDAD/MEDIDA
1 2 3 4
1 Zapatos Pares 3,953,475,000 4,358,812,500 4,851,358,313 5,399,452,406
2 Bolsos Unidades 4,040,400,000 4,454,415,000 4,957,611,750 5,517,703,800

TOTAL: $ 7,993,875,000.00 $ 8,813,227,500.00 $ 9,808,970,062.50 $ 10,917,156,206.25

AÑO
5

21,974.00

16,841.00

AÑO
5
273,488.91
364,651.88

AÑO
5
6,009,645,226
6,141,102,227

$ 12,150,747,452.81
 CUADRO 2
PROYECCIÓN DE UNIDADES A PRODUCIR

ITEM PRODUCTO UNIDAD/MEDIDA

1

Zapatos

Volumen de ventas Pares 17,571.00

1 + Inv. Final de Producto Terminado Pares 2,196.00

- Inv. Inicial de Producto Terminado Pares 1,624.00

= Unidades a Producir Pares 18,143.00

Bolsos

Volumen de ventas Unidades 13,468.00

2 + Inv. Final de Producto Terminado Unidades 1,684.00

- Inv. Inicial de Producto Terminado Unidades 1,255.00

= Unidades a Producir Unidades 13,897.00

 AÑO

2 3 4 5

18,450.00 19,557.00 20,730.00 21,974.00

2,306.00 2,445.00 2,591.00 2,747.00

2,196.00 2,306.00 2,445.00 2,591.00

18,560.00 19,696.00 20,876.00 22,130.00

14,141.00 14,989.00 15,888.00 16,841.00

1,768.00 1,874.00 1,986.00 2,105.00

1,684.00 1,768.00 1,874.00 1,986.00

14,225.00 15,095.00 16,000.00 16,960.00

 CUADRO 3
PRESUPUESTO DE COSTOS DE LA MATERIA PRIMA

ITEM PRODUCTOS UNIDAD/MEDIDA

1 2
Zapatos

Unidades a Producir Pares 18,143.00 18,560.00

+ Inv. Final de Producto en Proceso Pares 504.00 516.00
1 - Inv. Inicial de Producto en Proceso Pares 0.00 504.00
= Unidades que requieren Materia Prima Pares 18,647.00 18,572.00
x Costo Materia Prima por Unidad $ 91,000.00 96,460.00
= Costo Total de la Materia Prima $ 1,696,877,000.00 1,791,455,120.00
Bolsos

Unidades a Producir Pares 13,897.00 14,225.00

+ Inv. Final de Producto en Proceso Pares 386.00 395.00
2 - Inv. Inicial de Producto en Proceso Pares 0.00 386.00
= Unidades que requieren Materia Prima Pares 14,283.00 14,234.00
x Costo Materia Prima por Unidad $ 164,400.00 174,264.00
= Costo Total de la Materia Prima $ 2,348,125,200.00 2,480,473,776.00
COSTO TOTAL= 4,045,002,200.00 4,271,928,896.00
 AÑO
3 4 5

19,696.00 20,876.00 22,130.00

547.00 580.00 615.00
516.00 547.00 580.00
19,727.00 20,909.00 22,165.00
102,247.60 108,382.46 114,885.40
2,017,038,405.20 2,266,168,772.50 2,546,434,965.47

15,095.00 16,000.00 16,960.00

419.00 444.00 471.00
395.00 419.00 444.00
15,119.00 16,025.00 16,987.00
184,719.84 195,803.03 207,551.21
2,792,779,260.96 3,137,743,562.16 3,525,672,442.05
4,809,817,666.16 5,403,912,334.66 6,072,107,407.52
 CUADRO 4
PRESUPUESTO DE COMPRAS
AÑ
PRODUCTO UNIDAD/MEDIDA
1 2
Total Materias primas a Consumir $ 4,045,002,200.00 4,271,928,896.00

+ Inventario Final de materia prima $ 337,083,516.67 355,994,074.67

- Inventario Inicial de Materia Prima $ 0.00 337,083,516.67

= Compras Necesarias de Materia prima $ 4,382,085,716.67 4,290,839,454.00

RAS
AÑO
3 4 5
4,809,817,666.16 5,403,912,334.66 6,072,107,407.52

400,818,138.85 450,326,027.89 506,008,950.63

355,994,074.67 400,818,138.85 450,326,027.89

4,854,641,730.34 5,453,420,223.71 6,127,790,330.26

 CUADRO 5
PROYECCIÓN DE LOS COSTO DE LA NÓMINA DE PROCCIÓN

CARGO AÑO
ITEM CANTIDAD
JEFE DE PLANTA 1 2 3

Sueldo: 42,000,000.00 43,680,000.00 45,427,200.00

Auxilio de transporte: 0.00 0.00 0.00

Prima, cesantías e intereses: 7,417,200.00 7,713,888.00 8,022,443.52

Vacaciones: 1,751,400.00 1,821,456.00 1,894,314.24

1 Pensión: 1 5,250,000.00 5,460,000.00 5,678,400.00

Salud: 3,360,000.00 3,494,400.00 3,634,176.00

Riesgos Profesionales: 420,000.00 436,800.00 454,272.00

Cajas de Compensación Familiar: 1,680,000.00 1,747,200.00 1,817,088.00
Dotación de trabajo 150,000.00 157,500.00 165,375.00
SUPERVISOR 1 2 3

Sueldo: 30,000,000.00 31,200,000.00 32,448,000.00

Auxilio de transporte: 0.00 0.00 0.00

Prima, cesantías e intereses: 5,298,000.00 5,509,920.00 5,730,316.80

Vacaciones: 1,251,000.00 1,301,040.00 1,353,081.60

2 Pensión: 1 3,750,000.00 3,900,000.00 4,056,000.00

Salud: 2,400,000.00 2,496,000.00 2,595,840.00

Riesgos Profesionales: 300,000.00 312,000.00 324,480.00

Cajas de Compensación Familiar: 1,200,000.00 1,248,000.00 1,297,920.00
Dotación de trabajo 150,000.00 157,500.00 165,375.00
OPERARIOS DE MÁQUINAS Y EQUIPOS 1 2 3

Sueldo: 390,000,000.00 405,600,000.00 421,824,000.00

Auxilio de transporte: 0.00 0.00 0.00

Prima, cesantías e intereses: 68,874,000.00 71,628,960.00 74,494,118.40

Vacaciones: 16,263,000.00 16,913,520.00 17,590,060.80

3 Pensión: 25 48,750,000.00 50,700,000.00 52,728,000.00

Salud: 31,200,000.00 32,448,000.00 33,745,920.00

 CUADRO 5
PROYECCIÓN DE LOS COSTO DE LA NÓMINA DE PROCCIÓN

3 CARGO 25 AÑO
ITEM CANTIDAD
JEFE DE PLANTA 1 2 3

Riesgos Profesionales: 3,900,000.00 4,056,000.00 4,218,240.00

Cajas de Compensación Familiar: 15,600,000.00 16,224,000.00 16,872,960.00
Dotación de trabajo 11,250,000.00 11,812,500.00 12,403,125.00
 CUADRO 5
PROYECCIÓN DE LOS COSTO DE LA NÓMINA DE PROCCIÓN

CARGO AÑO
ITEM CANTIDAD
JEFE DE PLANTA 1 2 3
OPERARIO DE MANTENIMIENTO 1 2 3

Sueldo: 18,000,000.00 18,720,000.00 19,468,800.00

Auxilio de transporte: 0.00 0.00 0.00

Prima, cesantías e intereses: 3,178,800.00 3,305,952.00 3,438,190.08

Vacaciones: 750,600.00 780,624.00 811,848.96

4 Pensión: 1 2,250,000.00 2,340,000.00 2,433,600.00

Salud: 1,440,000.00 1,497,600.00 1,557,504.00

Riesgos Profesionales: 180,000.00 187,200.00 194,688.00

Cajas de Compensación Familiar: 720,000.00 748,800.00 778,752.00
Dotación de trabajo 390,000.00 409,500.00 429,975.00

RESUMEN
Concepto 1 2 3
Sueldo: 480,000,000.00 499,200,000.00 519,168,000.00

Auxilio de transporte: 0.00 0.00 0.00

Prima, cesantías e intereses: 84,768,000.00 88,158,720.00 91,685,068.80

Vacaciones: 20,016,000.00 20,816,640.00 21,649,305.60

Pensión: 60,000,000.00 62,400,000.00 64,896,000.00

Salud: 38,400,000.00 39,936,000.00 41,533,440.00

Riesgos Profesionales: 4,800,000.00 4,992,000.00 5,191,680.00

Cajas de Compensación Familiar: 19,200,000.00 19,968,000.00 20,766,720.00

Dotación de trabajo 11,940,000.00 12,537,000.00 13,163,850.00

TOTAL COSTOS NÓMINA PRODUCCIÓN: ### 748,008,360.00 778,054,064.40

AÑO

4 5

47,244,288.00 49,134,059.52

0.00 0.00

8,343,341.26 8,677,074.91

1,970,086.81 2,048,890.28

5,905,536.00 6,141,757.44

3,779,543.04 3,930,724.76

472,442.88 491,340.60

1,889,771.52 1,965,362.38

173,643.75 182,325.94
4 5

33,745,920.00 35,095,756.80

0.00 0.00

5,959,529.47 6,197,910.65

1,407,204.86 1,463,493.06

4,218,240.00 4,386,969.60

2,699,673.60 2,807,660.54

337,459.20 350,957.57

1,349,836.80 1,403,830.27

173,643.75 182,325.94
4 5

438,696,960.00 456,244,838.40

0.00 0.00

77,473,883.14 80,572,838.46

18,293,663.23 19,025,409.76

54,837,120.00 57,030,604.80

35,095,756.80 36,499,587.07
AÑO

4 5

4,386,969.60 4,562,448.38

17,547,878.40 18,249,793.54

13,023,281.25 13,674,445.31
AÑO

4 5
4 5

20,247,552.00 21,057,454.08

0.00 0.00

3,575,717.68 3,575,717.68

844,322.92 844,322.92

2,530,944.00 2,530,944.00

1,619,804.16 1,619,804.16

202,475.52 202,475.52

809,902.08 809,902.08

451,473.75 474,047.44

4 5
539,934,720.00 561,532,108.80

0.00 0.00

95,352,471.55 99,023,541.71

22,515,277.82 23,382,116.02

67,491,840.00 70,090,275.84

43,194,777.60 44,857,776.54

5,399,347.20 5,607,222.07

21,597,388.80 22,428,888.27

13,822,042.50 14,513,144.63

809,307,865.48 841,435,073.87
 CUADRO 6
PROYECCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Año
ITEM CONCEPTO UNIDAD/MEDIDA
1 2
1 Arrendamiento $/anual 0.00 0.00

2 Servicios Públicos $/anual 24,700,000.00 26,676,000.00

3 Mantenimiento $/anual 10,000,000.00 10,800,000.00

4 Seguros $/anual 12,000,000.00 12,960,000.00

5 Costos Varios $/anual 23,000,000.00 24,840,000.00

6 Depreciación Edificios $/anual 13,650,000.00 13,650,000.00

7 Depreciación Maquinaria y Equipo $/anual 42,000,000.00 42,000,000.00

8 Depreciación Muebles y enseres $/anual 3,000,000.00 3,000,000.00

9 Depreciación vehículos $/anual 0.00 0.00

TOTAL= 128,350,000.00 133,926,000.00

OS DE FABRICACIÓN
Año 1
3 4 5
0.00 0.00 0.00

28,810,080.00 31,114,886.40 33,604,077.31

11,664,000.00 12,597,120.00 13,604,889.60

13,996,800.00 15,116,544.00 16,325,867.52

26,827,200.00 28,973,376.00 31,291,246.08

13,650,000.00 13,650,000.00 13,650,000.00

42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00

3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

0.00 0.00 0.00

139,948,080.00 146,451,926.40 153,476,080.51
 CUADRO 7
GASTOS DE NÓMINA DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS PROYECTADO
CARGO AÑO
ITEM CANTIDAD
GERENTE 1 2 3

Sueldo: 66,000,000.00 68,640,000.00 71,385,600.00

Auxilio de transporte: 0.00 0.00 0.00

Prima, cesantías e intereses: 11,655,600.00 12,121,824.00 12,606,696.96

Vacaciones: 2,752,200.00 2,862,288.00 2,976,779.52

1 Pensión: 1 8,250,000.00 8,580,000.00 8,923,200.00

Salud: 5,280,000.00 5,491,200.00 5,710,848.00

Riesgos Profesionales: 660,000.00 686,400.00 713,856.00

Cajas de Compensación Familiar: 2,640,000.00 2,745,600.00 2,855,424.00

Dotación de trabajo 0.00 0.00 0.00

SECRETARIA 1 2 3

Sueldo: 14,400,000.00 14,976,000.00 15,575,040.00

Auxilio de transporte: 864,000.00 907,200.00 952,560.00

Prima, cesantías e intereses: 2,543,040.00 2,644,761.60 2,750,552.06

Vacaciones: 600,480.00 624,499.20 649,479.17

2 Pensión: 1 1,800,000.00 1,872,000.00 1,946,880.00

Salud: 1,152,000.00 1,198,080.00 1,246,003.20

Riesgos Profesionales: 144,000.00 149,760.00 155,750.40

Cajas de Compensación Familiar: 576,000.00 599,040.00 623,001.60

Dotación de trabajo 540,000.00 567,000.00 595,350.00

ADMINISTRADOR 1 2 3

Sueldo: 64,800,000.00 67,392,000.00 70,087,680.00

Auxilio de transporte: 0.00 0.00 0.00

Prima, cesantías e intereses: 11,443,680.00 11,901,427.20 12,377,484.29

Vacaciones: 2,702,160.00 2,810,246.40 2,922,656.26

Pensión: 3 8,100,000.00 8,424,000.00 8,760,960.00

Salud: 5,184,000.00 5,391,360.00 5,607,014.40

 CUADRO 7
GASTOS DE NÓMINA DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS PROYECTADO
CARGO 3 AÑO
ITEM CANTIDAD
GERENTE 1 2 3

Riesgos Profesionales: 648,000.00 673,920.00 700,876.80

Cajas de Compensación Familiar: 2,592,000.00 2,695,680.00 2,803,507.20

Dotación de trabajo 1,170,000.00 1,228,500.00 1,289,925.00

MENSAJERO 1 2 3

Sueldo: 12,000,000.00 12,480,000.00 12,979,200.00

Auxilio de transporte: 864,000.00 907,200.00 952,560.00

Prima, cesantías e intereses: 2,119,200.00 2,203,968.00 2,292,126.72

Vacaciones: 500,400.00 520,416.00 541,232.64

3 Pensión: 1 1,500,000.00 1,560,000.00 1,622,400.00

Salud: 960,000.00 998,400.00 1,038,336.00

Riesgos Profesionales: 120,000.00 124,800.00 129,792.00

Cajas de Compensación Familiar: 480,000.00 499,200.00 519,168.00

Dotación de trabajo 390,000.00 409,500.00 429,975.00

 CUADRO 7
GASTOS DE NÓMINA DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS PROYECTADO
CARGO AÑO
ITEM CANTIDAD
GERENTE 1 2 3

VENDEDORES 1 2 3

Sueldo: 46,800,000.00 48,672,000.00 50,618,880.00

Auxilio de transporte: 0.00 0.00 0.00

Prima, cesantías e intereses: 8,264,880.00 8,595,475.20 8,939,294.21

Vacaciones: 1,951,560.00 2,029,622.40 2,110,807.30

4 Pensión: 3 5,850,000.00 6,084,000.00 6,327,360.00

Salud: 3,744,000.00 3,893,760.00 4,049,510.40

Riesgos Profesionales: 468,000.00 486,720.00 506,188.80

Cajas de Compensación Familiar: 1,872,000.00 1,946,880.00 2,024,755.20

Dotación de trabajo 1,170,000.00 1,228,500.00 1,289,925.00

RESUMEN

Concepto 1 2 3

Sueldo: 204,000,000.00 212,160,000.00 220,646,400.00

Auxilio de transporte: 1,728,000.00 1,814,400.00 1,905,120.00

Prima, cesantías e intereses: 36,026,400.00 37,467,456.00 38,966,154.24

Vacaciones: 8,506,800.00 8,847,072.00 9,200,954.88

Pensión: 25,500,000.00 26,520,000.00 27,580,800.00

Salud: 16,320,000.00 16,972,800.00 17,651,712.00

Riesgos Profesionales: 2,040,000.00 2,121,600.00 2,206,464.00

Cajas de Compensación Familiar: 8,160,000.00 8,486,400.00 8,825,856.00

Dotación de trabajo 3,270,000.00 3,433,500.00 3,605,175.00

TOTAL GASTOS NÓMINA ADMON Y VENTAS: 305,551,200.00 317,823,228.00 330,588,636.12

AÑO
4 5

74,241,024.00 77,210,664.96

0.00 0.00

13,110,964.84 13,635,403.43

3,095,850.70 3,219,684.73

9,280,128.00 9,651,333.12

5,939,281.92 6,176,853.20

742,410.24 772,106.65

2,969,640.96 3,088,426.60

0.00 0.00

4 5

16,198,041.60 16,845,963.26
1,000,188.00 1,050,197.40

2,860,574.15 2,974,997.11

675,458.33 702,476.67

2,024,755.20 2,105,745.41

1,295,843.33 1,347,677.06

161,980.42 168,459.63

647,921.66 673,838.53

625,117.50 656,373.38

4 5

72,891,187.20 75,806,834.69

0.00 0.00

12,872,583.66 13,387,487.01

3,039,562.51 3,161,145.01

9,111,398.40 9,475,854.34

5,831,294.98 6,064,546.78
AÑO
4 5

728,911.87 758,068.35

2,915,647.49 3,032,273.39

1,354,421.25 1,422,142.31

4 5

13,498,368.00 14,038,302.72
1,000,188.00 1,050,197.40

2,383,811.79 2,479,164.26

562,881.95 585,397.22

1,687,296.00 1,754,787.84

1,079,869.44 1,123,064.22

134,983.68 140,383.03

539,934.72 561,532.11

451,473.75 474,047.44
AÑO
4 5

3 3

52,643,635.20 54,749,380.61
0.00 0.00

9,296,865.98 9,668,740.62

2,195,239.59 2,283,049.17

6,580,454.40 6,843,672.58

4,211,490.82 4,379,950.45

526,436.35 547,493.81

2,105,745.41 2,189,975.22

1,354,421.25 1,422,142.31

4 5

229,472,256.00 238,651,146.24

2,000,376.00 2,100,394.80

40,524,800.41 42,145,792.43

9,568,993.08 9,951,752.80

28,684,032.00 29,831,393.28

18,357,780.48 19,092,091.70

2,294,722.56 2,386,511.46

9,178,890.24 9,546,045.85

3,785,433.75 3,974,705.44

343,867,284.51 357,679,833.99
 CUADRO 8
PROYECCIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

ITEM CONCEPTO UNIDAD/MEDIDA

1 2

1 Arrendamientos $/anual 180,000,000.00 194,400,000.00

2 Servicios Públicos $/anual 20,000,000.00 21,600,000.00

3 Mantenimiento $/anual 3,000,000.00 3,240,000.00

4 Seguros $/anual 5,000,000.00 5,400,000.00

5 Publicidad y promoción $/anual 15,000,000.00 16,200,000.00

6 Otros gastos $/anual 10,000,000.00 10,800,000.00

7 Depreciación Edificios $/anual 5,850,000.00 5,850,000.00

8 Depreciación Maquinaria y Equipo $/anual 0.00 0.00

9 Depreciación Muebles y enseres $/anual 0.00 0.00

10 Depreciación vehículos $/anual 0.00 0.00

11 Gasto Provisión para Deudas Malas $/anual 10,658,500.00 1,092,470.00

TOTAL= 249,508,500.00 258,582,470.00

 Año 1
3 4 5

209,952,000.00 226,748,160.00 244,888,012.80

23,328,000.00 25,194,240.00 27,209,779.20

3,499,200.00 3,779,136.00 4,081,466.88

5,832,000.00 6,298,560.00 6,802,444.80

17,496,000.00 18,895,680.00 20,407,334.40

11,664,000.00 12,597,120.00 13,604,889.60

5,850,000.00 5,850,000.00 5,850,000.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

1,327,656.75 1,477,581.53 1,644,788.33

278,948,856.75 300,840,477.53 324,488,716.01

 CUADRO 9
ESTADO DE COSTOS DE LA PRODUCCIÓN TERMINADA

1
Inventario inicial de materias Primas 0.00
Más: Compras de Materias Primas 4,382,085,716.67
Menos: Inventario Final De Materias Primas 337,083,516.67
= COSTO DE LA MATERIA PRIMA UTILIZADA (1) 4,045,002,200.00
Más: COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA (2) 585,837,000.00
Más: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (3) 261,637,000.00
Mano de obra indirecta 133,287,000.00
Arrendamientos 0.00
Servicios Públicos 24,700,000.00
Mantenimiento 10,000,000.00
Seguros 12,000,000.00
Otros costos 23,000,000.00
Depreciaciones de activos fijos 58,650,000.00
= TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (1+2+3) 4,892,476,200.00
Más: Inventario Inicial de Productos en Proceso (4) 0.00
= COSTO DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 4,892,476,200.00
Menos: Inventario Final de Productos en Proceso 132,229,086.49
= COSTO DE PRODUCCIÓN TERMINADA 4,760,247,113.51
MINADA
AÑOS PROYECTADOS
2 3 4

337,083,516.67 355,994,074.67 400,818,138.85

4,290,839,454.00 4,854,641,730.34 5,453,420,223.71

355,994,074.67 400,818,138.85 450,326,027.89

4,271,928,896.00 4,809,817,666.16 5,403,912,334.66

609,382,980.00 633,876,424.20 659,355,512.42

272,551,380.00 284,125,720.20 296,404,279.46

138,625,380.00 144,177,640.20 149,952,353.06

0.00 0.00 0.00

26,676,000.00 28,810,080.00 31,114,886.40

10,800,000.00 11,664,000.00 12,597,120.00

12,960,000.00 13,996,800.00 15,116,544.00

24,840,000.00 26,827,200.00 28,973,376.00

58,650,000.00 58,650,000.00 58,650,000.00

5,153,863,256.00 5,727,819,810.56 6,359,672,126.54

132,229,086.49 142,867,360.61 158,667,220.84

5,286,092,342.49 5,870,687,171.17 6,518,339,347.38

142,867,360.61 158,667,220.84 176,171,333.71

5,143,224,981.88 5,712,019,950.33 6,342,168,013.67

OS PROYECTADOS
5

450,326,027.89

6,127,790,330.26

506,008,950.63

6,072,107,407.52

685,859,965.73

309,051,188.65

155,575,108.14

0.00

33,604,077.31

13,604,889.60

16,325,867.52

31,291,246.08

58,650,000.00

7,067,018,561.90

176,171,333.71

7,243,189,895.61

195,761,889.07

7,047,428,006.54
 CUADRO 10
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
AÑO
DESCRIPCIÓN CUENTA
1 2 3
VENTAS NETAS 7,993,875,000.00 8,813,227,500.00 9,808,970,062.50
Menos. Costos de ventas 4,308,841,878.68 5,050,515,748.19 5,638,519,483.42
(+) Inv. Inicial Producto Terminado 87,200,000.00 538,605,234.83 631,314,468.52
(+) Costo de producción terminada 4,760,247,113.51 5,143,224,981.88 5,712,019,950.33
(-) Inv. Final Producto Terminado 538,605,234.83 631,314,468.52 704,814,935.43
(=) UTILIDAD BRUTA 3,685,033,121.32 3,762,711,751.81 4,170,450,579.08
GASTOS DE ADMON Y VENTAS 555,059,700.00 576,405,698.00 609,537,492.87
Sueldos de admon ventas 204,000,000.00 212,160,000.00 220,646,400.00
Auxilio de transporte 1,728,000.00 1,814,400.00 1,905,120.00
Prestaciones 96,553,200.00 100,415,328.00 104,431,941.12
Dotación de trabajo 3,270,000.00 3,433,500.00 3,605,175.00
Arrendamientos 180,000,000.00 194,400,000.00 209,952,000.00
Servicios públicos 20,000,000.00 21,600,000.00 23,328,000.00
Mantenimiento 3,000,000.00 3,240,000.00 3,499,200.00
Seguros 5,000,000.00 5,400,000.00 5,832,000.00
Publicidad y Promoción 15,000,000.00 16,200,000.00 17,496,000.00
Otros gastos 10,000,000.00 10,800,000.00 11,664,000.00
Depreciaciones de activos fijos 5,850,000.00 5,850,000.00 5,850,000.00
Provisión deudas malas 10,658,500.00 1,092,470.00 1,327,656.75
(=) UTILIDAD OPERACIONAL o UAII 3,129,973,421.32 3,186,306,053.81 3,560,913,086.21
(+) Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00
Rendimiento de inversiones 0.00 0.00 0.00
Recuperación Provisión deudas malas 0.00 0.00 0.00
(-) Gasto de Intereses 103,500,000.00 91,676,480.17 78,079,432.37
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - UAI 3,026,473,421.32 3,094,629,573.64 3,482,833,653.84
Menos: Impuesto de renta 1,029,000,963.25 1,052,174,055.04 1,184,163,442.31
(=) UTILIDAD NETA 1,997,472,458.07 2,042,455,518.60 2,298,670,211.54
AÑO
4 5
10,917,156,206.25 12,150,747,452.81
6,263,984,843.64 6,960,378,766.22
704,814,935.43 782,998,105.46
6,342,168,013.67 7,047,428,006.54
782,998,105.46 870,047,345.78
4,653,171,362.61 5,190,368,686.59
644,707,762.04 682,168,550.00
229,472,256.00 238,651,146.24
2,000,376.00 2,100,394.80
108,609,218.76 112,953,587.52
3,785,433.75 3,974,705.44
226,748,160.00 244,888,012.80
25,194,240.00 27,209,779.20
3,779,136.00 4,081,466.88
6,298,560.00 6,802,444.80
18,895,680.00 20,407,334.40
12,597,120.00 13,604,889.60
5,850,000.00 5,850,000.00
1,477,581.53 1,644,788.33
4,008,463,600.57 4,508,200,136.59
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
62,442,827.39 44,460,731.67
3,946,020,773.18 4,463,739,404.92
1,341,647,062.88 1,517,671,397.67
2,604,373,710.30 2,946,068,007.25
 CUADRO 11
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
A
DESCRIPCIÓN CUENTA
0 1 2
INGRESOS

Ventas de contado 4,796,325,000.00 5,287,936,500.00

Recuperación de cartera 2,664,625,000.00 3,470,667,500.00

Préstamos Bancarios Corto Plazo 0.00

Préstamos Bancarios M y L Plazo 690,000,000.00

Aportes de capital 350,000,000.00

Recuperación de préstamos a socios 71,000,000.00

Rendimiento de Inversiones 0.00 0.00

Venta Inversiones Temporales 0.00

(=) TOTAL INGRESOS 1,040,000,000.00 7,531,950,000.00 8,758,604,000.00

EGRESOS

Compras de contado de Materia Prima 3,067,460,001.67 2,145,419,727.00

Pago a proveedores 1,152,921,429.17 2,006,954,058.33

Sueldos de Producción, admón y ventas 684,000,000.00 711,360,000.00

Auxilio de transporte 1,728,000.00 1,814,400.00

Dotación de trabajo 15,210,000.00 15,970,500.00

Cesantías e intereses 13,400,000.00 63,817,200.00

Otras prestaciones 259,920,000.00 270,316,800.00

Arrendamientos 180,000,000.00 194,400,000.00

Servicios públicos 44,700,000.00 48,276,000.00

Mantenimiento 13,000,000.00 14,040,000.00

Seguros 17,000,000.00 18,360,000.00

Publicidad y promociòn. 15,000,000.00 16,200,000.00

Otros costos y gastos 33,000,000.00 35,640,000.00

Compra de activos fijos 1,250,000,000.00 0.00 0.00

Amortización oblig. Bancarias 122,523,465.53 90,646,985.36

 Gastos Intereses 103,500,000.00 91,676,480.17

Pago de impuestos de renta 7,870,000.00 1,029,000,963.25

Reparto de utilidades 32,247,000.00 1,797,725,212.26

Compra de inversiones temporales

(=) TOTAL EGRESOS 1,250,000,000.00 5,763,479,896.36 8,551,618,326.38

FLUJO NETO ANUAL -210,000,000.00 1,768,470,103.64 206,985,673.62
+ Más saldo inicial de caja <159,000,000.00> 1,609,470,103.64
(=) SALDO FINAL DE CAJA -210,000,000.00 1,609,470,103.64 1,816,455,777.26
AÑO
3 4 5

5,885,382,037.50 6,550,293,723.75 7,290,448,471.69

3,857,205,187.50 4,292,983,406.25 4,778,059,564.69

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

9,742,587,225.00 10,843,277,130.00 12,068,508,036.38

0.00 0.00 0.00

4,403,104,729.78 5,353,623,808.15 6,015,395,312.50

739,814,400.00 769,406,976.00 800,183,255.04

1,905,120.00 2,000,376.00 2,100,394.80

16,769,025.00 17,607,476.25 18,487,850.06

66,369,888.00 69,024,683.52 71,785,670.86

281,129,472.00 292,374,650.88 303,761,874.12

209,952,000.00 226,748,160.00 244,888,012.80

52,138,080.00 56,309,126.40 60,813,856.51

15,163,200.00 16,376,256.00 17,686,356.48

19,828,800.00 21,415,104.00 23,128,312.32

17,496,000.00 18,895,680.00 20,407,334.40

38,491,200.00 41,570,496.00 44,896,135.68

0.00 0.00 0.00

104,244,033.17 119,880,638.14 137,862,733.86

 78,079,432.37 62,442,827.39 44,460,731.67

1,052,174,055.04 1,184,163,442.31 1,341,647,062.88

1,838,209,966.74 2,068,803,190.38 2,343,936,339.27

8,934,869,402.09 10,320,642,891.42 11,491,441,233.26

807,717,822.91 522,634,238.58 577,066,803.11
1,816,455,777.26 2,624,173,600.16 3,146,807,838.75
2,624,173,600.16 3,146,807,838.75 3,723,874,641.86
CUADRO 12
PLAN DE AMORTIZACIÓN DEL CREDITO DE MEDIANO 0 LARGO PLAZO
CONDICIONES
Cuantía 690,000,000.00 pesos
Plazo 6 Años
No de periodos 6 Periodos
Periódo de Gracia 0 Periodos
Tasa de interés periódica 15.00% Vencido

PERIODO Intereses Amotización

Pagos
(amortización) $ $
0
1 182,323,465.53 103,500,000.00 78,823,465.53

2 182,323,465.53 91,676,480.17 90,646,985.36

3 182,323,465.53 78,079,432.37 104,244,033.17

4 182,323,465.53 62,442,827.39 119,880,638.14

5 182,323,465.53 44,460,731.67 137,862,733.86

6 182,323,465.53 23,781,321.59 158,542,143.94

7 0.00 0.00 0.00

8 0.00 0.00 0.00

9 0.00 0.00 0.00

10 0.00 0.00 0.00

11 0.00 0.00 0.00

12 0.00 0.00 0.00

13 0.00 0.00 0.00

14 0.00 0.00 0.00

15 0.00 0.00 0.00

EL CREDITO DE MEDIANO 0 LARGO PLAZO

Saldo
$
690,000,000.00
611,176,534.47

520,529,549.11

416,285,515.94

296,404,877.80

158,542,143.94

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
 CUADRO 13
BALANCE GENERAL PROYECTADO
AÑO
DESCRIPCIÓN CUENTA
Balance inicial 1 2
ACTIVOS

Caja y bancos -159,000,000.00 1,609,470,103.64 1,816,455,777.26

Cuentas por cobrar 532,925,000.00 587,548,500.00

(Provisión deudas malas) <10,658,500.00> <11,750,970.00>

Inv. de materia prima 337,083,516.67 355,994,074.67

Inv. de Producto en Proceso 132,229,086.49 142,867,360.61

Inv. Producto terminado 87,200,000.00 538,605,234.83 631,314,468.52

Invers. Temporales 0.00 0.00 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE -71,800,000.00 3,139,654,441.62 3,522,429,211.05

Terrenos 410,000,000.00 410,000,000.00 410,000,000.00

Edificios 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00

Maquinaría y Equipo 420,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00

Muebles y enseres 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

Vehículos 0.00 0.00

(-) Depreciación Acumulada -18,000,000.00 <82,500,000.00> <147,000,000.00>

SUBTOTAL ACTIVO FIJO 1,262,000,000.00 1,197,500,000.00 1,133,000,000.00

Otros activos 71,000,000.00 0.00 0.00

TOTAL ACTIVOS 1,261,200,000.00 4,337,154,441.62 4,655,429,211.05

PASIVO

Obligaciones bancarias Corto Plazo 122,523,465.53 90,646,985.36 104,244,033.17

Proveedores 57,400,000.00 219,104,285.83 357,569,954.50

Impuestos de renta por pagar 7,870,000.00 1,029,000,963.25 1,052,174,055.04

Cesantías e intereses a las cesantías 13,400,000.00 63,817,200.00 66,369,888.00

SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 201,193,465.53 1,402,569,434.44 1,580,357,930.70

Obligaciones bancarias de M.y L.plazo 611,176,534.47 520,529,549.11 416,285,515.94

SUBTOTAL PASIVO DE M.y L. PLAZO 611,176,534.47 520,529,549.11 416,285,515.94

TOTAL PASIVO 812,370,000.00 1,923,098,983.55 1,996,643,446.64
PATRIMONIO

Capital social 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00

Reserva legal 15,000,000.00 18,583,000.00 218,330,245.81

Otras reservas 0.00 0.00

Utilidades retenidas 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

Utilidades del ejercicio 35,830,000.00 1,997,472,458.07 2,042,455,518.60

TOTAL PATRIMONIO 448,830,000.00 2,414,055,458.07 2,658,785,764.41

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,261,200,000.00 4,337,154,441.62 4,655,429,211.05
0.00 0.00 0.00
AÑO
3 4 5

2,624,173,600.16 3,146,807,838.75 3,723,874,641.86

653,931,337.50 727,810,413.75 810,049,830.19

<13,078,626.75> <14,556,208.28> <16,200,996.60>

400,818,138.85 450,326,027.89 506,008,950.63

158,667,220.84 176,171,333.71 195,761,889.07

704,814,935.43 782,998,105.46 870,047,345.78

0.00 0.00 0.00

4,529,326,606.03 5,269,557,511.28 6,089,541,660.92

410,000,000.00 410,000,000.00 410,000,000.00

390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00

420,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00

60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

0.00 0.00 0.00

<211,500,000.00> <276,000,000.00> <340,500,000.00>

1,068,500,000.00 1,004,000,000.00 939,500,000.00

0.00 0.00 0.00

5,597,826,606.03 6,273,557,511.28 7,029,041,660.92

119,880,638.14 137,862,733.86 158,542,143.94

809,106,955.06 908,903,370.62 1,021,298,388.38

1,184,163,442.31 1,341,647,062.88 1,517,671,397.67

69,024,683.52 71,785,670.86 74,581,533.83

2,182,175,719.02 2,460,198,838.22 2,772,093,463.82

296,404,877.80 158,542,143.94 0.00

296,404,877.80 158,542,143.94 0.00

2,478,580,596.83 2,618,740,982.16 2,772,093,463.82

380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00

422,575,797.67 652,442,818.82 912,880,189.85

0.00 0.00 0.00

18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

2,298,670,211.54 2,604,373,710.30 2,946,068,007.25

3,119,246,009.20 3,654,816,529.12 4,256,948,197.10

5,597,826,606.03 6,273,557,511.28 7,029,041,660.92
0.00 0.00 0.00