PROGRAMA DE PRUEVAS SUSTANTIVAS

AUDITORIA DE GASTOS
1.- COMPROBAR QUE LOS GASTOS REPRESENTAN TRANSACCIONES EFECTIVAMENTE REALIZADAS Y CON
FINES PROPIOS DE LA ENTIDAD
2.- VERIFICAR QUE SE ENCUENTREN REGISTRADOS TODOS LOS GASTOS QUE CORRESPONDEN AL PERIODO
EVALUADO
3.- COMPROBAR QUE LOS GASTOS ESTEN DEBIDAMENTE RESPALDADOS CON LOS DOCUMENTOS
RESPECTIVOS
4.- DETECTAR LAS CUENTAS QUE INCIDAN EN FORMA SIGNIFICATIVA EN EL MARGEN DE LA UTILIDAD DE
LA EMPRESA

Nº PROCEDIMIENTOS OBJETIVO REFERENCIA HECHO

Elabore la sumaria del rubro gastos que muestre los
1 saldos de la gestion 2018 cotejando los importes con el
saldo del mayor y el estado de resultados
TOTAL SUELD608707,27