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TECNOLÓGICO NACIONAL DE

MÉXICO
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE MÉRIDA
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS DE LA TIERRA
INGENIERÍA CIVIL

RESÚMENES FINALES DE LAS


UNIDADES DE LA MATERIA
PRESENTADO POR:

Br. AVILEZ PUC FANNY KARINA


Br. COMPANY RODRÍGUEZ BRENDA ALEJANDRA
Br. JEAN-CHARLES CARLOS STEVEN
Br. LEÓN MÁRQUEZ SANDRA PATRICIA
Br. LOO SOLÍS IVÁN JESÚS

EN LA ASIGNATURA:

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

ASESOR:

ARQ. LUIS ARTURO AGUILAR CERVERA

SEMESTRE Y GRUPO:

8vo SEMESTRE, GRUPO 8CA

LUGAR Y FECHA:

MÉRIDA, YUCATÁN, NOVIEMBRE 23 DE 2018


UNIDAD 1. GENERALIDADES SOBRE LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS

1.1 CONCEPTO DE PROYECTO Y DE INVERSIÓN……………………………………………………………………….… 6


1.2 ORIGEN DE UN PROYECTO………………………………………………………………………………………………….. 6
1.3 PLAN DE DESARROLLO………………………………………………………………………………………………………… 7
1.3.1 Proyecto de nación (2018-2024)…….………………………………..………………………………..……………. 7
1.3.2 Sector infraestructura………………………………..………………………………..………………………………….. 7
1.3.2.1 Frente al reto de reconstrucción tras sismos………………………………..………………………………….. 8
1.3.2.2 Tren turístico transpeninsular………………………………..………………………………..…………………….… 8
1.3.2.3 Autosuficiencia hídrica………………………………..………………………………..…………………………………. 9
1.3.2.4 Construcción, modernización y conservación de la infraestructura carretera……………….… 10
1.3.2.5 Corredor transistmico para el desarrollo integral del istmo de Tehuantepec……………….… 10
1.3.2.6 Sistema aeroportuario del valle de México (aeropuerto) ………………………………..…………….. 11
1.4 CLASIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS…..…………………………………….……………………………………….. 12
1.5 ETAPAS EN EL DESARROLLO DE UN PROYECTO…………………………………….…………………………… 14
1.5.1 Etapas de un proyecto……………………………..…………………………………………..……………………….. 14
1.5.2 Identificación de proyecto……………………………..…………………………………………..………………..… 16
1.5.3 Perfil de un proyecto……………………………..…………………………………………..………………………..… 17
1.5.4 Recopilación de información……………………………..…………………………………………..…………….… 20
1.5.5 Prefactibilidad……………………………..…………………………………………..………………………………….… 20
1.5.6 Factibilidad……………………………..…………………………………………..……………………………………….… 21
1.5.7 Arranque y funcionamiento del proyecto de inversión……………………………..……………………. 22
1.6 CARACTERISTICAS Y TIPOS DE INVERSIÓN……………………………………..…………………………………. 23
1.6.1 Inversión pública…..…………………………………..…………………………………..………………….…………… 23
1.6.2 Inversión privada…..…………………………………..…………………………………..……………………………… 23
1.6.3 Inversión mixta…..…………………………………..…………………………………..………………….……………… 24
1.7 ETAPAS EN LA INVERSIÓN DE UN PROYECTO………………………………………………………………….… 24
1.7.1 Preinversión…..…………………………………..…………………………………..……………………………………… 24
1.7.2 Inversión…..…………………………………..…………………………………..…………………………………..……… 24
1.7.3 Operación…..…………………………………..…………………………………..………………………………………… 24
1.7.4 Evaluación…..…………………………………..…………………………………..………………………………………… 25
1.8 EVALUACIÓN FINANCIERA………………………………………………………………………………………………… 25

UNIDAD 2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1 CONCEPTOS GENERALES………………………………………………………………………………………………….… 27


2.2 ESTUDIO DEL MERCADO……………………………………………………………………………………………………. 27
2.2.1 Especificaciones técnicas…..…………………………………..…………………………………..………………….. 27
2.2.2 Las clases de consumo de un producto se dividen en cuatro grupos…..………………………….. 29
2.3 LA OFERTA Y LA DEMANDA…………..…………………………………………………………………………………… 30
2.3.1 Comportamiento de la demanda………………………………………………………………………………….... 30
2.4 EQUILIBRIO DEL MERCADO……………………………………………………………………………………………..… 32
2.5 ANÁLISIS DE MERCADO DE MATERIA PRIMA…………………………………………………………………..… 32
2.5.1 Diferencias de inventario…..…………………………………..…………………………………..………………..… 33
2.5.2 Bonificaciones y descuentos…..…………………………………..…………………………………..……………… 33

2
2.5.3 Fletes sobre compras…..…………………………………..…………………………………..………………………… 33
2.5.4 Envases…..…………………………………..…………………………………..…………………………………………..… 34
2.6 CLASIFICACIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS………………………………………………………………………… 34
2.7 CARACTERISTICAS DE LAS MATERIAS PRIMAS…………………………………………………………………… 34
2.8 ANÁLISIS DE PRECIOS………………………………………………………………………………………………………… 36
2.9 ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN……………………………………………………………………………………… 37
2.10 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y SU NATURALEZA…………………………………………………………….… 37
2.10.1 Flujos de comercialización……………………………………………………………………………………………… 37
2.10.2 Canales de distribución para consumo popular………………………………………………………………. 37
2.10.3 Canales de distribución para industriales……………………………………………………………………….. 38
2.10.4 Selección de canales de comercialización……………………………………………………………………..… 38
2.10.5 Márgenes de comercialización……………………………………………………………………………………….. 39

UNIDAD 3. ESTUDIO TÉCNICO

3.1 ESTUDIO TÉCNICO…………………………………………………………………………………………………………..… 40


3.2 MAGNITUD DEL PROYECTO………………………………………………………………………………………………. 40
3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO………………………………………………………………………………………..… 43
3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO…………………………………………………………………………………………………… 44
3.4.1 Factores determinantes………………………………………………………………………………….……………… 44
3.5 MACRO-LOCALIZACIÓN………………………………………………………………………………………..…………… 44
3.5.1 Infraestructura………………………………………………………………………………..……………………………… 45
3.6 MICRO-LOCALIZACIÓN………………………………………………………………………………….…………………… 46
3.7 MÉTODO DE EVALUACIÓN ECONÓMICA…………………………………………………………….……………… 50
3.8 INGENIERÍA DEL PROYECTO………………………………………………………………………………….…………… 50

UNIDAD 4. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

4.1 TIPOS, CARACTERISTICAS Y COMPONENTES DE LA INVERSIÓN…………………………………..……… 53


4.2 COSTO TOTAL DE LA INVERSIÓN DIRECTA……………………………………………………………………….… 53
4.3 ACTIVO FIJO…………………………………………………………………………………………………………………….… 53
4.4 ACTIVOS NOMINALES……………………………………………………………………………………………..………… 54

UNIDAD 5. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL DE PROYECTOS

5.1 VALOR DEL DINERO A TRAVÉS DEL TIEMPO………………………………………………………………………. 57


5.2 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO……………………………………………………………………………………..… 57
5.2.1 Inversión……………………………………………………………………………………………………………………………. 57
5.2.2 Financiamiento………………………………………………………………………………………………………………….. 59
5.3 PUNTO DE EQUILIBRIO……………………………………………………………………………………………………… 60
5.3.1 Método tabular…………………………………………………………………………………………………………….… 60
5.3.2 Método algebraico……………………………………………………………………………………………………….… 60

3
5.3.3 Método gráfico…………………………………………………………………………………………………….………… 61
5.3.4 Desventajas del punto de equilibrio………………………………………………………………………..……… 61
5.4 PRESUPUESTOS………………………………………………………………………………………………………….……… 61
5.4.1 Concepto de presupuesto……………………………………………………………………………………….……… 61
5.4.2 Objetivos del presupuesto……………………………………………………………………………………………… 61
5.4.3 Requisitos para un presupuesto……………………………………………………………………………………… 61
5.5 CLASIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO…………………………………………………………………………….……… 64
5.5.1 Por el tipo de empresa………………………………………………………………………………………………….… 64
5.5.2 Por su contenido……………………………………………………………………………………………………..……… 64
5.5.3 Por su forma…………………………………………………………………………………………………………………… 64
5.5.4 Por su duración……………………………………………………………………………………………………….……… 65
5.5.5 Por la técnica de su valuación………………………………………………………………………………….……… 65
5.5.6 Por su reflejo en los estados financieros………………………………………………………………….……… 65
5.5.7 Por las finalidades que pretende………………………………………………………………………..…………… 65
5.5.8 Ventajas del presupuesto……………………………………………………………………………………..………… 67
5.5.9 Desventajas y limitaciones del presupuesto……………………………………………………………….…… 67
5.6 ESTRUCTURAS Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO……………………………………………………………….. 67
5.6.1 Estructura de financiamiento……………………………………………………………………………………….… 67
5.7 FUENTES DE FINANCIAMIENTO……………………………………………………………………………………….… 68
5.7.1 Origen de financiación………………………………………………………………………………………………….… 69
5.7.1.1 Financiación interna……………………………………………………………………………………………………..… 69
5.7.1.2 Financiación externa…………………………………………………………………………………………………….… 69
5.7.2 Plazo de devolución………………………………………………………………………………………………………… 69
5.7.2.1 Corto plazo…………………………………………………………………………………………………………………..… 69
5.7.2.2 Largo plazo……………………………………………………………………………………………………………………… 69
5.8 CLASIFICACIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO……………………………………………………… 70
5.8.1 Fuentes internas…………………………………………………………………………………………………………..… 70
5.8.2 Proveedores…………………………………………………………………………………………………………………… 71
5.8.3 Utilidades retenidas……………………………………………………………………………………………………..… 71
5.8.4 Utilidades de operación………………………………………………………………………………………………..… 72
5.8.5 Reserva de capital…………………………………………………………………………………………………………… 72
5.8.6 Sistema financiero mexico……………………………………………………………………………………………… 72
5.8.7 Organismos auxiliares de crédito………………………………………………………………………………….… 73
5.9 CUADRO DE USO DE FONDOS………………………………………………………………………………………….… 73
5.9.1 Componentes del flujo de fondos…………………………………………………………………………………… 74
5.9.2 Elementos del flujo de fondos………………………………………………………………………………………… 74

UNIDAD 6. FUNDAMENTOS PARA LA EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL DE LOS


PROYECTOS

6.1 EL MARCO CONCEPTUAL Y NORMATIVO…………………………………………………………………………… 75


6.1.1 Concepto de impacto ambiental…………………………………………………………………………………..… 75

4
6.1.2 Concepto de evaluación del impacto ambiental……………………………………………………………… 76
6.1.3 La ley general de equilibrio ecológico y protección al ambiente……………………………………… 77
6.1.4 Las normas oficiales mexicanas (NOM) y las leyes y reglamentos estatales y municipale.. 79
6.2 COMPONENTES DE LA EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL (EIA) ………………………………… 80
6.2.1 Estudio de impacto ambiental (esia) ……………………………………………………………………………… 80
6.2.1.1 Contenido del esia………………………………………………………………………………………………………..… 81
6.2.2 Valoración del impacto ambiental………………………………………………………………………………..… 81
6.2.3 Manifestación del impacto ambiental…………………………………………………………………………..… 81
6.3 EL PROCESO DE LA EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL……………………………………………… 81
6.4 IDENTIFICACIÓN DE PRINCIPALES IMPACTOS DE PROYECTOS CARRETEROS, HIDRÁULICOS, DE
URBANIZACIÓN Y EDIFICACIÓN…………………………………………………………………………………………….… 82
6.4.1 Impactos de proyectos carreteros………………………………………………………………………………..… 82
6.4.2 Impactos de proyectos hidráulicos……………………………………………………………………………….… 83
6.4.3 Impactos de proyectos de urbanización y edificación………………………………………………..…… 85

UNIDAD 7. FUNDAMENTOS PARA LA EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL


PROYECTO DE INVERSIÓN

7.1 CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL PROYECTO DE


INVERSIÓN……………………………………………………………………………………………………………………………… 87
7.2 MÉTODOS DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL PROYECTO DE
INVERSIÓN. ……………………………………………………………………………………………………………………….…… 88

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UNIDAD 1. GENERALIDADES SOBRE LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS

1.1 CONCEPTO DE PROYECTO Y DE INVERSIÓN

El proyecto se define como el conjunto de las actividades que desarrolla una persona o
una entidad para alcanzar un determinado objetivo. Estas actividades se encuentran
interrelacionadas y se desarrollan de manera cotidiana.

Un proyecto puede ser simplemente un plan o una idea, al menos en la vida cotidiana o en
el lenguaje coloquial. Cuando se habla de proyectos en un marco más formal, es habitual que
puedan distinguirse diversas etapas en su desarrollo: primero surge una idea que reconoce una
oportunidad, luego se diseña el proyecto en sí mismo con la valoración de las estrategias y
opciones y finalmente se ejecuta el plan. Tras la concreción del proyecto, llega la hora de evaluar
los resultados según el cumplimiento, o no, de los objetivos fijados.

En concreto, podemos determinar que aquella está conformada por la suma de tres
partes: el prefijo in– que puede traducirse como “hacia dentro”, el vocablo versus que es sinónimo
de “dado la vuelta” y finalmente el sufijo –ion que es equivalente a “acción”.

Una inversión, en el sentido económico, es una colocación de capital para obtener una
ganancia futura. Esta colocación supone una elección que resigna un beneficio inmediato por uno
futuro y, por lo general, improbable.

1.2 ORIGEN DE UN PROYECTO.

Un proyecto básicamente, es un conjunto de actividades, que se programan, para llevar a


cabo en un período determinado y estos tienen su origen en la satisfacción de necesidades
individuales y colectivas, en el primer caso, la de quienes desean tener un negocio propio y en el
segundo de los casos puede ser el resultado de:

 Crecimiento de la demanda interna: Lo cual es resultado del aumento de la población,


que demanda más de ese producto o servicio, es decir, del crecimiento del mercado
en general.
 Nuevos productos: Esto sucede cuando los gustos y preferencias de los consumidores
cambian, entonces surge la necesidad de satisfacer estos cambios, o bien, cuando el
nivel de ingresos de los consumidores o el precio de los bienes y servicios varían,
propiciando cambios en la demanda actual de estos bienes y servicios.
 Innovaciones tecnológicas en los procesos productivos: Estos proyectos tienen su
origen ante la necesidad de reemplazar maquinaria y equipo obsoleto, permitiendo
aumentar la productividad y disminuir los costos directos para ser competitivos en el
mercado tanto en precio como en calidad.
 Sustitución de importaciones: Cuando en un país su producción depende de las
importaciones y debido a la inestabilidad de su moneda surge la necesidad de

6
proyectos, encaminados a la producción de bienes que permitan la sustitución de los
importados.
Por lo tanto la causa que da origen a un proyecto son las necesidades de distintos
sectores, bien sean estos: vivienda, salud, educación, servicios entre otros, que buscan una
solución o mejora.

1.3 PLAN DE DESARROLLO

El plan de desarrollo es el programa de desarrollo realizado por directivos al inicio de una


administración en el cual se desglosan todas las actividades a realizar y todos los proyectos que se
llevarán a cabo durante la administración.

1.3.1 PROYECTO DE NACIÓN (2018-2024)

El Proyecto de Nación 2018-20241 recoge una nueva visión del país y presenta proyectos y
propuestas en materia económica, política, social y educativa que tienen por objeto generar
políticas públicas que permitan romper la inercia de bajo crecimiento económico, incremento de
la desigualdad social y económica y pérdida de bienestar para las familias mexicanas, tendencias
que han marcado a México en los últimos 35 años, y emprender un cambio de rumbo.
Desde otra perspectiva, las propuestas aquí referidas podrían parecer demasiadas. Debe
considerarse, en este punto, que, de acuerdo con los diagnósticos que sirvieron como base para
formularlas, el país se encuentra en un estado de atraso, deterioro, carencia y descomposición que
justifica sobradamente la amplitud y la profundidad de las medidas gubernamentales que deben
ser puestas en práctica para detener, en un primer momento, y revertir, posteriormente, la
decadencia nacional en materias como infraestructura, educación, salud, agricultura y medio
ambiente.
El Proyecto de Nación 2018-2024 contiene 4 grandes ejes principales:
Política y Gobierno, Educación ciencia valores y cultura, Economía y desarrollo, Desarrollo Social.
Cada gran eje contiene varias puntos y varios de estos se subdividen. En el eje de
Economía y Desarrollo se encuentra el sector de Infraestructura que es de interés para este
trabajo.
En los párrafos siguientes se presentan los planes en el sector de infraestructura.

1.3.2 SECTOR INFRAESTRUCTURA

En este sector partimos de la premisa que, para dinamizar la economía y la creación de


empleos, es indispensable reactivar la inversión en infraestructura.
Conviene enfatizar que la inversión en infraestructura es la palanca más efectiva para
impulsar el desarrollo económico, considerando su efecto multiplicador en diversas ramas
productivas.
Los proyectos de Infraestructura que se presentan son:
• Frente al reto de reconstrucción tras sismos.
• Tren turístico Transpeninsular.

7
• Autosuficiencia Hídrica.
• Corredor Transistmico para el desarrollo integral del Istmo de Tehuantepec.
• Construcción, Modernización y Conservación de la infraestructura carretera.
• Corredor Transistmico para el desarrollo integral del Istmo de Tehuantepec.
• Sistema Aeroportuario del Valle de México (Aeropuerto Internacional de la Ciudad de
México y Santa Lucía).
• Ampliar cobertura de banda ancha para las zonas marginadas en México.
Es conveniente resaltar que los proyectos de infraestructura se han integrado con visión
de desarrollo regional, especialmente en la región Sureste del País. Además, hay que tener
siempre en cuenta que sin infraestructura no hay progreso.

1.3.2.1 FRENTE AL RETO DE RECONSTRUCCIÓN TRAS SISMOS


Los sismos del 7 y 19 de Septiembre de 2017 dejaron muerte y destrucción en varios
estados del país siendo Chiapas, Oaxaca, Morelos y Ciudad de México los más afectados.
Las consecuencias de los terremotos han sido enormes: 12 millones de personas afectadas
en más de 400 municipios del país, de las cuales 250 mil se quedaron sin casa, según datos
presentados por el gobierno federal (SEDATU).
El plan que ha propuesto Morena incluye reconstruir las viviendas dañadas; la
infraestructura carretera y de transporte; el patrimonio histórico y cultural; la infraestructura
educativa y de salud.

CRITERIOS / FASES DE RECUPERACIÓN / RECONSTRUCCIÓN:


Los criterios para la recuperación y reconstrucción requieren de la participación de las
familias y comunidades en la reconstrucción de sus casas y la rehabilitación de sus espacios de
vida; también la participación de expertos para asegurar la calidad técnica, y el aspecto
urbanístico.

METODOLOGÍA
La metodología consiste en identificar las comunidades más afectadas, definir las
prioridades según el grado de afectación y proceder luego a la recuperación que es el proceso más
complejo, largo y costoso. Este último consta de 3 fases: reconstrucción, rehabilitación y
reubicación.

1.3.2.2 TREN TURÍSTICO TRANSPENINSULAR


Para acercar el desarrollo a las comunidades nativas de la cultura maya e incrementar la
competitividad del proyecto turístico Mundo Maya, se plantea la construcción de una vía
ferroviaria de 830 km con un tren de mediana velocidad (130 km/h aprox.) que comunique a
varias ciudades importantes en la península de Yucatán.
El proyecto cubrirá el recorrido desde Cancún hasta Palenque con escalas en Playa del
Carmen, Tulum, Bacalar, Calakmul, Felipe Carrillo Puerto, Escárcega. Se planea ser un proyecto de
inversión mixta.

8
PROBLEMÁTICA
Los esfuerzos turísticos en el sureste del país se han concentrado en el turismo de sol y
playa. Aunque el proyecto Mundo Maya nació a fines de los años 90’s y comprende a cinco
estados del sureste del país (Chiapas, Tabasco, Campeche, Yucatán y Quintana Roo), los resultados
que hasta ahora presenta son magros y fruto de esfuerzos individuales.

PROPUESTA DE SOLUCIÓN
Construcción del Proyecto por etapas:
- Cancún - Tulum: 129.1 Km. Costo infraestructura: 28,100 MDP, Costo material rodante: 4,400
MDP. Vía doble, elevada en 80% del recorrido, 6 estaciones
- Tulum - Bacalar: 209.8 Km. Costo infraestructura: 11,400 MDP, Costo material rodante: 1,400
MDP. Vía única, a nivel, 2 estaciones
- Bacalar - Escárcega: 268.6 Km. Costo infraestructura: 12,100 MDP, Costo material rodante: 1,500
MDP. Vía única, a nivel, 2 estaciones
- Escárcega - Palenque: 226.4 Km. Costo infraestructura: 5,300 MDP, Costo material rodante: 700
MDP. Rehabilitación y realineamiento de vía existente, 2 estaciones. Costo total en todas las
etapas: 64,900 MDP

1.3.2.3 AUTOSUFICIENCIA HÍDRICA


El proyecto de autosuficiencia hídrica tiene fundamento general ser generador de
bienestar, de salud y de desarrollo. Las líneas de acción se enfocarán a varios ámbitos como: el
sector hidroagrícola, el abastecimiento de agua potable y la generación de energía eléctrica.

ANTECEDENTES Y SITUACIÓN ACTUAL


La zona norte del país, en la que habita el 77% de la población y que genera el 79.8% del
P.I.B., cuenta con tan sólo el 33% de los escurrimientos totales; mientras que la zona sur-sureste,
con el 23% de la población, y una generación del 20.2% del P.I.B, cuenta con el 67% de los
escurrimientos. De aquí se desprenden dos grandes retos:
1) Satisfacer en la zona norte la demanda de agua, mediante el mejoramiento de la
eficiencia en su uso, así como asegurar la disponibilidad de la misma para el crecimiento
futuro y
2) Incrementar la productividad en las zonas del sur-sureste, aprovechando entre otros
factores la disponibilidad del recurso hídrico.

PROPUESTAS DE SOLUCIÓN Y LÍNEAS DE ACCIÓN


Este proyecto de nivel superior será ejercido mediante el desarrollo de tres grandes ejes de
acción:
1. Proyecto de mejora de la infraestructura hidroagrícola hacia la autosuficiencia
alimentaria.
2. Proyecto de aseguramiento de la disponibilidad de agua potable.
3. Proyecto de mejora de la eficiencia en la distribución urbana del agua (MEDU).

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1.3.2.4 CONSTRUCCIÓN, MODERNIZACIÓN Y CONSERVACIÓN DE LA
INFRAESTRUCTURA CARRETERA
Construir, modernizar, reconstruir y darle la conservación adecuada a la red carretera
federal, que permita, por una parte, incrementar la competitividad del país en el contexto
internacional y, simultáneamente, abatir los sobrecostos de transporte, así como construir,
modernizar, reconstruir y conservar la red de caminos alimentadores y rurales, de tal manera que
permita la comunicación en cualquier época del año, en especial a las comunidades que presentan
los índices más altos de marginación y de población indígena.

ANTECEDENTES Y SITUACIÓN ACTUAL

Es relevante mencionar que, sobre las carreteras del país, circula el 99% de pasaje y el 67%
de la totalidad de la carga. La composición de la red nacional de carreteras al año 2016 era la
siguiente:

CONSERVACIÓN DE CARRETERAS LIBRES DE PEAJE

De los 40,739 km de la red federal libre, solamente el 50% se encuentra en buen estado,
25% en estado satisfactorio y el 25% en mal estado. Al inicio de esta Administración se estimó que,
para una conservación optima, se requerían del orden de 23 mil mdp anuales; sin embargo, para el
año de 2016 se asignaron 14mil mdp y para 2017 se autorizó la cantidad de 7.5 mil mdp, siendo
estos valores un 38% y un 67% menor a lo estimado originalmente. Esto ocasionó que el estado
físico de la red se deteriorara y se incrementaran los sobrecostos del transporte.
Para la administración 2018-2024 la inversión para la conservación de caminos será de
132,619.43 millones de pesos.

1.3.2.5 CORREDOR TRANSISTMICO PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DEL ISTMO


DE TEHUANTEPEC
Por su ubicación en el territorio nacional como punto de acceso a la Región Sur-Sureste del
territorio, el Istmo de Tehuantepec tiene un valor estratégico como detonador del proceso de

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desarrollo de una región de gran potencial económico que, por muy diversas razones, se ha
mantenido al margen del progreso que han logrado otras regiones del país.
Se planea realizar el Diseño e Instrumentación de la Estrategia de Desarrollo Integral del
Istmo de Tehuantepec desde Salina Cruz Oaxaca hasta Coatzacoalcos Veracruz. En ese proyecto se
planea desarrollar el istmo para aumentar el comercio. Se planea modernizar la infraestructura
portuaria y aeroportuaria, así como acondicionarla para atender las demandas del desarrollo
integral del Istmo y también fortalecer la infraestructura física, energética y urbana, para impulsar
proyectos agropecuarios, agroindustriales, manufactureros y de servicios.

1.3.2.6 SISTEMA AEROPORTUARIO DEL VALLE DE MÉXICO (AEROPUERTO


INTERNACIONAL DE LA CIUDAD DE MÉXICO Y SANTA LUCÍA)
Se propone conformar un sistema complementario de aeropuertos, coordinando el
manejo de vuelos comerciales nacionales e internacionales, así como vuelos de carga,
distribuyéndolos entre el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México (actual) y el
Aeropuerto Miliar de Santa Lucía (que sería habilitado como aeropuerto internacional a
construirse en los terrenos aledaños de la Base Aérea Militar núm. 1, Santa Lucía.

DIAGNÓSTICO Y SITUACIÓN ACTUAL


El AICM está saturado por la cantidad de aterrizajes que recibe por hora, 70, cuando la
norma es que sean menos de 50. Pero eso no significa que el aeropuerto es inútil.
En la actualidad está siendo construido el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de
México (NAICM) en Texcoco, Estado de México, por la administración del Presidente Enrique Peña
Nieto, en un terreno que se encuentra ubicado a aproximadamente 14km al noreste del AICM
actual. En la primera etapa que va del 2015 al 2020 se planea construir 2 pistas con aterrizaje
simultáneo de dos aeronaves y una tercera de uso mixto que puede ser comercial y a la vez militar,
para sustituir al aeropuerto de Santa Lucía.

PROPUESTA Y LÍNEAS DE ACCIÓN


Para contar con infraestructura suficiente para la demanda actual y futura, bastaría con la
construcción de una pista alterna y su terminal de pasajeros en Santa Lucía, pero se ha
considerado la construcción de dos pistas para tener una mayor capacidad futura.
Se propone conformar un sistema complementario de aeropuertos coordinando los vuelos
entre el actual Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México y el Aeropuerto de Santa Lucía
habilitándolo como Aeropuerto Internacional de Santa Lucía.
Esto se propone como alternativa del NAICM que se está construyendo en Texcoco, con
una inversión muy grande y proyecto que estará finalizada en su primera etapa hasta 2025. El
sistema AICM Actual y Santa Lucía conservaría las instalaciones de ambos aeropuertos, y el costo
de los trabajos adicionales (construcción de dos pistas adicionales en Santa Lucía y su terminal de
pasajeros y de carga, construcción y remodelación de carreteras que unen Santa Lucía y la Ciudad
de México) representan el 30% del costo del NAICM, y el tiempo de realización se reduce de 20
años a 3 años, además se tendrá un menor impacto ambiental negativo.

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1.4 CLASIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS

SEGÚN SU CARÁCTER:

 Proyectos sociales: Estos son los que dependen del presupuesto público y cuando se
realiza se tiene en cuenta que los consumidores o usuarios no pagan por el uso del servicio
o producto final. Cuando la decisión de realizarlo no depende de que los consumidores o
usuarios potenciales del producto, puedan pagar íntegramente o individualmente los
precios de los bienes o servicios ofrecidos, que cubrirá total o parcialmente la comunidad
en su conjunto, a través del presupuesto público de sistemas diferenciales de tarifas o de
sus subsidios directos.
 Proyectos financieros: Cuando su factibilidad depende de una demanda real en el
mercado del bien o servicio a producir, a los niveles del precio previsto. En otros términos,
cuando el proyecto solo obtiene una decisión favorable a su realización si se puede
demostrar que la necesidad que genera el proyecto esta respaldad por un poder de
compra de la comunidad interesada.

SEGÚN SU SECTOR ECONÓMICO:

 Agropecuarios: Dirigidos al campo de la producción animal y de cultivo; las actividades


pesqueras y forestales; y los proyectos de riego, colonización, reforma agraria, extensión y
crédito agrícola y ganadero, mecanización de faenas y abono sistemático.
 Industriales: Comprenden los proyectos de la industria manufacturera, la industria
extractiva y el procesamiento de los productos extractivos de la pesca, de la agricultura y
de la actividad pecuaria.
 De infraestructura social: Dirigidos a atender necesidades básicas en la población, tales
como: salud, educación, recreación, turismo, seguridad social, acueductos, alcantarillados,
vivienda y ordenamiento espacial urbano y rural, etc.
 De infraestructura económica: Aquellos que proporcionan a la actividad económica ciertos
insumos, bienes o servicios, de utilidad general, tales como: Energía eléctrica, Transporte y
Comunicaciones. Incluyen los proyectos de construcción, ampliación, mantenimiento de
carreteras, Ferrocarriles, Aeropuertos, Puertos y Navegación; Centrales eléctricas y sus
líneas y redes de transmisión y distribución; Sistemas de telecomunicaciones y sistemas de
información.
 De servicios: Se caracterizan porque no producen bienes materiales. Prestan servicios de
carácter personal, material o técnico, ya sea mediante el ejercicio profesional individual o
a través de instituciones. Dentro de esta categoría se incluyen los proyectos de
investigación tecnológica o científica, de comercialización de los productos de otras
actividades y de servicios sociales, no incluidos en los proyectos de infraestructura social.

SEGÚN SU OBJETIVO:

 Proyectos de producción de bienes primarios: Extracción agrícola, pecuaria, mineros,


pesqueros o forestales.

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 Proyectos de producción de bienes secundarios: Transformación a bienes de consumo
final, intermedios o de capital.
 Proyectos de Prestación de Servicios: Son los de infraestructura física, incluyen los
transportes, las comunicaciones, el riego y la recuperación de tierras, la energía eléctrica,
el saneamiento y las urbanizaciones. De infraestructura social, comprende la salud, la
educación, la vivienda y la organización social (administración pública y seguridad
nacional).
 Proyectos de Investigación: Se divide en dos: Investigación en Ciencias, pueden ser
ciencias exactas, naturales o sociales. Investigación Aplicada, puede estar relacionada con
recursos naturales, con procesos de transformación (tecnología) o con procesos de
decisión (organización).

SEGÚN EL EJECUTOR:

 Proyectos públicos: Son proyectos ejecutados por entidades del gobierno y con
presupuestos de inversión pública. Normalmente apuntan al mejoramiento de la salud, la
educación, la vivienda, el transporte, etc., y son formulados con base en los planes y
programas de desarrollo económico-social que preparan los diferentes niveles de la
administración pública.
 Proyectos privados: Son proyectos preparados y ejecutados por personas naturales o
jurídicas con recursos privados o de crédito, buscando siempre las mejores oportunidades
de inversión y la mejor rentabilidad. Se financian exclusivamente con capital procedente
de empresas o iniciativas privadas.
 Proyectos mixtos: Son proyectos promovidos y ejecutados coordinadamente entre el
sector público y privado, a través de las denominadas empresas de economía mixta.

SEGÚN SU ÁREA DE INFLUENCIA:

Marca los límites dentro de los cuales un proyecto podría constituir una solución real para
la población potencial. Los proyectos pueden ser:

 Proyectos Locales
 Proyectos Regionales
 Proyectos Nacionales
 Proyectos Multinacionales

SEGÚN SU TAMAÑO

 Proyectos Pequeños
 Proyectos Medianos
 Proyectos Grandes o Macro-proyectos

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1.5 ETAPAS EN EL DESARROLLO DE UN PROYECTO

En esta fase corresponde estudiar todos los antecedentes que permitan formar juicio
respecto a la conveniencia y factibilidad técnico – económico de llevar a cabo la idea del proyecto.
En la evaluación se deben determinar y explicitar los beneficios y costos del proyecto para lo cual
se requiere definir previa y precisamente la situación "sin proyecto", es decir, prever que sucederá
en el horizonte de evaluación si no se ejecuta el proyecto.
El perfil permite, en primer lugar, analizar su viabilidad técnica de las alternativas
propuestas, descartando las que no son factibles técnicamente. En esta fase corresponde además
evaluar las alternativas técnicamente factibles.
Para evaluar un proyecto de inversión de cualquier tipo en una empresa y para que esta
resulte con éxito. Debe seguirse una serie de pasos en los cuales se busque la rentabilidad para el
inversionista, de tal modo que los resultados obtenidos de los análisis y evaluaciones den como
resultado una toma de decisiones adecuada para realizar o no un proyecto de inversión, o bien
para darle un nuevo enfoque a su estructura.

Perfil del proyecto

Prefactibilidad
Ataque y
Recopilación de
funcionamiento del
información
proyecto de inversión

Factibilidad

1.5.1 ETAPAS DE UN PROYECTO

a) Estudios preliminares: Sirven como base para investigar sólidamente el proyecto. Se trata
de conceptuar la idea del proyecto y limitar los márgenes de la inversión.
b) Anteproyecto: También se llama estudio previo de factibilidad. Consiste en comprobar
mediante información detallada, a través de estadísticas, la magnitud de la competencia,
etc. Se muestra la viabilidad del proyecto en un folleto junto con la semblanza del mismo.
Es una etapa en la que se precisan los elementos y formas de las que consta la inversión
que se piensa llevar a cabo.
Un proyecto a nivel de prefactibilidad, es un documento bastante acabado,
coherente, con información y análisis muy profundo sobre variables importantes como: el
mercado, la tecnología, la rentabilidad financiera, economica-social y el impacto

14
ambiental. Es un documento completo con niveles mínimos de incertidumbre y facilita al
gerente la toma de decisiones sobre el proyecto.
En este nivel se precisa con mayor detalle la información proveniente del estudio
de perfil y se incorporan datos adicionales de las variables con más incertidumbres del
proyecto, puede ser información sobre el mercado, estudios técnicos, los indicadores
financieros o sobre el impacto económico-social y ambiental del proyecto.
c) Estudio de factibilidad: Se señalan las alternativas de solución a los problemas del
proyecto, se presenta documento del proyecto integrado por los análisis de mercado, de
ingeniería, económicos, financiero y el plan de ejecución. Se establecen los elementos
cuantificables y no cuantificables del proyecto.
Un proyecto a nivel de factibilidad, es un documento completo con toda la
información y análisis sobre las variables del proyecto, contempla un análisis de los
diversos escenarios en que podría actuar el proyecto, desde el punto de vista de su
evaluación incorpora todos los indicadores financieros, económicos y ambientales, un
análisis de sensibilidad sobre las variables más críticas o incertidumbres para visualizar su
comportamiento y posible viabilidad. Es un documento completo con el nivel aceptable de
incertidumbre y facilita al gerente la toma de decisiones sobre el proyecto.
En este nivel se perfecciona la alternativa que en la etapa de prefactibilidad hay
resultado con mejor opción técnica, posibilidades de éxito en el mercado, mejores
indicadores financieros, mayor impacto económico y social y con menores impactos
ambientales, reduciendo el rango de incertidumbre del mismo a límites aceptables. Por lo
tanto, se llevan a nivel de factibilidad los proyectos más prometedores de la etapa de
prefactibilidad.
d) Montaje y ejecución: Se elabora un programa de actividades y se fijan tiempos para
realizar las operaciones. Hay técnicas y procedimientos para los planes de ejecución:
manuales de objetivos y políticas, diagramas de procesos y flujos, graficas de Gantt,
pronósticos y presupuestos.
El proceso de ejecución del proyecto comprende la construcción o montaje, y la
operación del mismo a través de todos los años de su “vida útil”, Convencionalmente se
divide en dos sub-fases; la de montaje o construcción, y la de operación y mantenimiento.
Esta división arbitraria no implica que durante la operación de un proyecto no se hagan
inversiones o montajes para ampliación o reposición.
Durante las dos sub-fases del montaje y operación, la evaluación juega un papel
significativo, pues permite realizar ajustes al diseño y ejecución del proyecto, de tal forma
que facilite el cabal cumplimiento de las actividades programadas y el logro de los
objetivos. Así la evaluación juega un papel “formativo”, tiene la capacidad de influir
sustancialmente sobre la forma en que se ejecuta el proyecto. Esta evaluación se
caracteriza por trabajar con información verificable en el momento y, por lo tanto, se
asocia con una evaluación ex – post.
La evaluación ex – post es “sumativa”: nos agrega conocimiento y experiencias a
los ya acumulados.

15
e) Funcionamiento normal: El potencial de un producto o servicio necesita indicadores de la
posibilidad de introducirnos en un mercado que consideren la existencia y la
disponibilidad de materias primas, tecnología y equipo para producir. Se refiere a la
implantación del proyecto y capacitación del personal, mantenimiento y venta del bien, así
como las fuentes de financiamiento aplicables.

La estructura general que debe tener la evaluación de proyectos es la siguiente:

1.5.2 IDENTIFICACIÓN DE PROYECTO

Es un documento con información muy precisa sobre algunas variables que permite
visualizar el problema o la necesidad a resolver, la viabilidad política desde la perspectiva de las
estrategias de desarrollo institucional o nacional, la disponibilidad o posibles recursos, diferentes
alternativas de solución, logro de objetivos y la importancia de la posible inversión. En otras
palabras, la información que contenga debe permitir al jefe, director, responsable o gerente de la
institución u organización decidir si el proyecto se acepta, se rechaza o se deja en espera.
En este nivel de análisis no existe ni debe existir la decisión de ejecutar o realizar el
proyecto, porque en esta etapa el proyecto es muy preliminar y no cuenta con la información
sobre otras variables como el mercado, técnico, costo, impactos económicos y ambientales. Para
que todo proyecto se pueda ejecutar debe llegar como mínimo al nivel de perfil.

FICHA TÉCNICA DEL PROYECTO.

La ficha técnica del proyecto es aquella que nos permite una información general de los
datos más importantes del proyecto, en tal sentido, nos da una ubicación global sobre la
relevancia del mismo.

1. Nombre del proyecto. El nombre del proyecto debe ser breve, claro y preciso.
2. Descripción del proyecto. Descripción general en qué consiste el proyecto, si está
estructurado en etapas o componentes.
3. Sector o subsector a que pertenece. Detallar el sub-sector concreto al que pertenece el
proyecto y sus principales características, las estrategias del país para el sub-sector y el
marco institucional en que se desarrollarán las actividades.
4. Ubicación geográfica. Es la cobertura del proyecto o área de influencia
5. Institución dueña del proyecto. Es el marco institucional donde funcionará durante su vida
útil, y la organización para administrar la ejecución y funcionamiento de éste.
6. Población beneficiaria. Quiénes son, dónde están y cuántos son los que se beneficiarán
con la realización del proyecto, sus características sociales, políticas económicas,
culturales y étnicas.

VARIABLES DE LA IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO.

1. Antecedentes. Es importante hacer una descripción precisa y cualitativa de la situación


que ha originado el problema o la necesidad que requiere ser intervenida con una acción

16
propuesta (el proyecto). Esta descripción, tiene que evidenciar el proceso histórico y
actual de la situación problematizada y cuál sería el comportamiento del problema si no se
actúa, en otras palabras, se debe hacer una evaluación de la situación "sin proyecto" y de
la situación "con proyecto".
2. Definir el problema/necesidad a resolver. De la situación problemática hay que extraer en
forma concreta y simple el problema /necesidad que se resolverá en el proyecto.
3. Alternativas de proyectos. Una vez descrito el problema podemos identificar, si las hay, las
diferentes alternativas de ideas de proyectos que resuelvan dicha situación. En este
proceso técnico y complejo el “buen” criterio juega un papel predominante,
especialmente, porque en este proceso pueden aparecer algunas opciones de proyectos
totalmente desligadas al problema o necesidad que se pretende resolver.
4. Alternativa seleccionada. Los encargados de este proceso son los más conocedores del
problema y de la situación existente y tiene mayores elementos para escoger la(s)
alternativa(s) de proyecto que sea más viable y factible en función de la solución al
problema planteado, aquí tiene un papel importante la experiencia, los conocimientos
sobre la situación existente y los juicios del valor del especialista.
5. Objetivos. Especificar los objetivos que se persiguen con la realización del proyecto, los
cuales deben estar en correspondencia con el problema que se desea resolver y la
disponibilidad de recursos.
6. Justificación de la intervención. Es la explicación de por qué se debe llevar a cabo el
proyecto, es decir, definir la necesidad o razón de ser del proyecto, o cuáles son los
motivos que lo sustentan y cómo esa acción propuesta resuelve el problema o la
necesidad.
7. Proyecto en el marco de las políticas y estrategias de desarrollo del país. El proyecto debe
responder a los lineamientos de la política económica establecida. Se puede hacer en
forma nacional, regional sectorial, sub-sectorial o institucional, depende de la magnitud y
naturaleza del proyecto que se formula.
8. Recursos-disponibilidad. Señalar si existe a ese momento alguna disponibilidad o
posibilidades de recursos que permitan la realización del proyecto, especialmente
recursos institucionales y comunitarios, entre ellos: mano de obra, materiales, insumos,
financieros, etcétera.
9. Beneficiarios del proyecto. Los grupos poblacionales que se beneficiarán con el proyecto,
quiénes son, dónde están y cuántos son.

1.5.3 PERFIL DE UN PROYECTO

Se elabora a partir de la información existente, el juicio común y la opinión que da la


experiencia; en términos monetarios solo presenta cálculos globales de las inversiones, los costos
y los ingresos, sin entrar a investigaciones profundas.

Trabaja con valores aproximados de las inversiones, costos e ingresos, y realiza un cálculo
preliminar de la rentabilidad de la inversión. Más que calcular la rentabilidad, un perfil nos indica si

17
debemos o no continuar el análisis o estudio del proyecto. Esta primera etapa es muy importante,
ya que permitirá definir o por lo menos lograr alguna idea acerca de si el proyecto es viable o no.

El perfil de proyecto cumple varios propósitos importantes. Éstos se analizan a


continuación de manera breve.

a) El perfil de proyecto ayuda a asegurar que los miembros de la comunidad o grupo en


cuestión comprendan las posibles implicaciones de su propuesta en términos de inversión y de
costos operativos, requerimientos de mano de obra y escala de las operaciones y otros factores.
Con frecuencia estos elementos surgen solamente cuando el proyecto propuesto se debate y se
escribe de manera participativa. Hasta este punto, los miembros del grupo podrían haber pensado
que sería ‘bueno’ contar con una nueva vía de acceso al poblado, sin haberse dado cuenta de lo
que esto implicaría - tanto para el poblado en general como de manera personal.

b) El perfil evita que se desperdicien esfuerzos en la preparación detallada de proyectos


incoherentes, que carecen del apoyo de los solicitantes o que no pasan las pruebas básicas de
viabilidad. Si los recursos humanos y financieros requeridos para apoyar la formulación del
proyecto son limitados - situación frecuente - - este aspecto del perfil es muy importante, pues
actúa como un filtro. Así, si la comunidad recibe fondos solamente para apoyar la preparación de
un único proyecto completo al año, es mejor no desperdiciar estos recursos en un proyecto que no
tiene posibilidades de éxito.

c) La participación de los miembros del grupo en la preparación y evaluación del perfil es


una etapa importante en el proceso de apropiación del proyecto específico. Además es importante
para aumentar la confianza de los participantes en cuanto a su habilidad para identificar y
desarrollar soluciones reales para sus problemas (o respuestas a oportunidades). Para las
comunidades o grupos que siempre han dependido de que personas externas les digan lo que
deben hacer, este proceso de fortalecimiento de la confianza es una contribución valiosa al capital
social de la comunidad.

FICHA TÉCNICA DEL PROYECTO.

La ficha técnica de un perfil de proyecto tiene información más compleja, la que permite
tener un conocimiento más amplio y detallado sobre el proyecto, debido a que el análisis y
reflexión que se hace de las variables que se tratan en este nivel es de mayor profundidad y
análisis.

1. Nombre del proyecto. El nombre del proyecto debe ser breve, claro y preciso.
2. Descripción del proyecto. Descripción general en qué consiste el proyecto, si está
estructurado en etapas o componentes.
3. Sector o subsector a que pertenece. Detallar el sub-sector concreto al que pertenece el
proyecto y sus principales características, las estrategias del país para el sub-sector y el
marco institucional en que se desarrollarán las actividades.
4. Ubicación geográfica. Es la cobertura del proyecto o área de influencia

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5. Institución dueña del proyecto. Es el marco institucional donde funcionará durante su vida
útil, y la organización para administrar la ejecución y funcionamiento de éste.
6. Institución ejecutora del proyecto. En muchos casos la institución dueña del proyecto no
realiza la ejecución, para tal efecto, sub-contrata esta actividad.
7. Unidad que elaboró el perfil del proyecto. Se debe describir la unidad, departamento o
dirección que en la institución dueña del proyecto elaboró el documento de perfil.
8. Población beneficiaria. Quiénes son, dónde están y cuántos son los que se beneficiarán
con la realización del proyecto, sus características sociales, políticas económicas,
culturales y étnicas.
9. Costo total estimado del proyecto. Cuál es el costo total del proyecto, incluyendo la
inversión y la operación o funcionamiento.
 Costo de inversión. Cuáles son los costos de inversión del proyecto.
 Costos de operación o funcionamiento. Cuáles son los costos de funcionamiento u
operación y mantenimiento del proyecto.
10. Posibles fuentes de financiamiento. Cuál es la posible fuente de financiamiento que
apartará los recursos para llevar a cabo la ejecución del proyecto
11. Fecha estimada de inicio de la ejecución del proyecto.
12. Fecha estimada de finalización de la ejecución del proyecto.

VARIABLES DE LA IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO.

1. Antecedentes: situación que origina el proyecto. Es importante hacer una descripción


precisa y cualitativa de la situación que ha originado el problema o la necesidad que
requiere ser intervenida con una acción propuesta (el proyecto). Esta descripción, tiene
que evidenciar el proceso histórico y actual de la situación problematizada y cuál sería el
comportamiento del problema si no se actúa, en otras palabras, se debe hacer una
evaluación de la situación "sin proyecto" y de la situación "con proyecto".
2. Definir el problema a resolver. De la situación problemática hay que extraer en forma
concreta y simple el problema /necesidad que se resolverá en el proyecto.
3. Alternativas de proyectos. Las opciones de proyectos identificadas se sustentan con
información más cuantitativa relacionada con sus costos, factibilidad y viabilidad. Se debe
escoger la alternativa más prometedora.
4. Alternativa seleccionada. Tiene mayores elementos para escoger la(s) alternativa(s) de
proyecto que sea más viable y factible en función de la solución al problema planteado. La
escogencia se hace en función de parámetros ligados a las ventajas y desventajas de una
alternativa con relación a otras.
5. Objetivos. En un proyecto a nivel de perfil es necesario plantear dos tipos de objetivos
 Generales. Se da en un contexto amplio, a nivel sectorial o multisectorial al cual el
proyecto debe contribuir, como una entre tantas acciones y medidas que,
ejecutadas en forma conjunta o coherente y coordinada, permitirán alcanzarlo.
 Específicos. Son el efecto, el fin directo o específico que se espera alcanzar con el
proyecto (con sus propios recursos y actividades).

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6. Justificación. Es la explicación de por qué se debe llevar a cabo el proyecto, es decir,
definir la necesidad o razón de ser del proyecto, o cuáles son los motivos que lo sustentan
y cómo esa acción propuesta resuelve el problema o la necesidad.
7. Proyecto y estrategias de desarrollo institucional. El proyecto debe responder a los
lineamientos de la política económica establecida. Se puede hacer en forma nacional,
regional sectorial, sub-sectorial o institucional, depende de la magnitud y naturaleza del
proyecto que se formula.
8. Recursos-disponibilidad. Señalar si existe a ese momento alguna disponibilidad o
posibilidades de recursos que permitan la realización del proyecto, especialmente
recursos institucionales y comunitarios, entre ellos: mano de obra, materiales, insumos,
financieros, etcétera.
9. Beneficiarios. Los grupos poblacionales que se beneficiarán con el proyecto, quiénes son,
dónde están y cuántos son.
10. Resultados o productos de un proyecto. Se entiende por resultados, los productos de un
proyecto. Se trata de cosas tangibles, verificables y cuantificables (en calidad y cantidad).
Los resultados deben derivarse de los objetivos específicos.

1.5.4 RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN

Son investigaciones, entrevistas, búsquedas de datos, etcétera, que servirán para analizar
en forma detallada el proyecto de inversión se basan en la información que se tiene de primera
mano, es decir, sin efectuar investigaciones detalladas se debe buscar la conceptualización
principal del proyecto, tratando de limitar los rangos mínimos y máximos de la inversión, el riesgo.

 Determinación de las fuentes de información.


 Entrevistas preliminares con: Accionistas Proveedores de maquinaria y equipo
Proveedores de materias primas Constructora del inmueble (En caso de ser necesario)
Distribuidores (En caso de requerirse) Instituciones de crédito Dependencias
gubernamentales Sindicato.
 Recopilación de información y datos.
 Definición de estrategias y características del proyecto.

1.5.5 PREFACTIBILIDAD

La segunda fase en el proceso de selección de proyectos, y consiste en un análisis más detallado


de los proyectos de inversión detectados.
Este estudio profundiza la investigación en fuentes secundarias y primarias en
investigación de mercados, detalla la tecnología que se empleará, los costos totales y la
rentabilidad económica del proyecto, y es la base en la que se basan los inversionistas para tomar
una decisión:

 Antecedentes del proyecto.


 Aspectos de mercado y comercialización.
 Aspectos técnicos.

20
 Aspectos financieros.
 Evaluación del proyecto.
 Aspectos organizativos.

El estudio de prefactibilidad se lleva a cabo con el objetivo de contar la información sobre


el proyecto a realizar, mostrando las alternativas que se tienen y las condiciones que rodean al
proyecto. Este estudio de prefactibilidad se compone de:

 Estudio de mercado.
 Estudio tecnológico.
 Estudio financiero.
 Suministros.
 Estudio administrativo.
 Estudio de impacto ambiental.

1.5.6 FACTIBILIDAD

Está enfocada al análisis de la alternativa más atractiva estudiada en la prefactibilidad,


abordando en general los mismos aspectos, pero con mayor profundidad y dirigidos a la opción
más recomendable:

1. Estudio de mercado: Permite conocer la situación que existe entre la oferta y la demanda
y los precios de un determinado bien para saber si existe demanda potencial que pueda
ser cubierta mediante un aumento de los bienes ofrecidos. El estudio de mercado es el
primer punto y el más importante a considerar en la elaboración del informe del proyecto.
Para alcanzar los objetivos anteriores el estudio de mercado se deberá enfocar a los
siguientes factores:
a) La Demanda: Consiste en estudiar la evolución histórica y proyectada del
requerimiento del producto mediante la ayuda de estadísticas (ventas,
producción, compras, inventarios, etcétera.), entrevistas, cuestionarios y otros.
Los elementos básicos en la determinación de la demanda son: los precios del
producto, el ingreso y egreso de los consumidores.
b) La Oferta: Consiste en establecer el vínculo entre la demanda y la forma en que
esta será cubierta por la producción presente o futura de la presentación que se
pretende introducir al mercado.
c) El Precio: Se refiere a la cantidad de dinero que se tendrá que pagar para obtener
el producto. La función básica que el precio desempeña en el desarrollo del
proyecto de inversión es como regulador de la producción, del uso de los recursos
financieros, de la distribución y el consumo.
d) Los canales de distribución: Trata de la forma en que el bien será distribuido a los
consumidores. Los aspectos referentes a la comercialización se pueden dividir en
tres variables: Producto, Precio, Publicidad y propaganda.

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2. Estudio técnico: Tiene por objeto proveer información para cualificar el monto de las
inversiones y de los costos de operación pertenecientes a esta área. Su propósito es
determinar las condiciones técnicas de realización del proyecto. Consiste en lo siguiente:
a) Estudio básico: Abarca el tamaño, procesos productivos y localización del
proyecto.
b) Tamaño del proyecto: Este se califica por la capacidad de producción y
requerimientos que de los bienes tenga el proyecto y el demandante
respectivamente:
c) Procesos administrativos: Se refiere a los factores propios de la actividad ejecutiva
de la administración del proyecto: organización, procedimientos administrativos y
aspectos legales.
d) Procesos productivos: Se refiere a los procesos de transformación aplicados en el
proyecto para la fabricación de los bienes, es decir, la conversión de las materias
primas en productos terminados.
e) Localización del proyecto: fijar desde el punto de vista económico el
establecimiento de la dimensión de la planta; es necesario definir donde se va a
producir y considerar la localización del proyecto considerando la fuente de
insumos (materia prima, energía, mano de obra); también se debe analizar el
mercado de los productos.
3. Estudio financiero: El inversionista realizará asignaciones importantes de recursos al
proyecto, sólo si espera en un futuro recuperar una cantidad mayor a la erogación
realizada, es decir, tiene la esperanza de obtener utilidades de acuerdo con el monto de la
inversión y el riesgo que se corra.
La información que deberá contener el estudio financiero consta de las siguientes
partes:
a) El presupuesto de los recursos financieros necesarios para el desarrollo del
proyecto en su totalidad.
b) La determinación y evaluación de los flujos de efectivo presupuestados con base
en los métodos del periodo de recuperación.
c) El plan de financiamiento, indicando en este si las fuentes de recursos serán o
externas.
d) El análisis de sensibilidad, se refiere a los cambios de uno o más factores dentro de
ciertos rangos lógicos.
4. El plan de implantación: Se establecen los elementos cuantificables y no cuantificables del
proyecto, consiste en realizar un programa de actividades calendarizado, donde se
determinen los cursos de acción que habrán de seguirse.

1.5.7 ARRANQUE Y FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO DE INVERSIÓN

Se refiere a la implantación del proyecto una vez seleccionado el modelo a seguir, dentro
de este contexto se debe considerar lo siguiente:

 La compra del terreno.

22
 La compra e instalación de maquinaria.
 Selección y administración de sistemas operacionales y administrativos.
 Selección, contratación, inducción y capacitación de personal.
 Operación inicial del negocio.

Una vez concluida esta etapa se debe continuar con la comparación y medición de los
resultados reales contra los presupuestados, lo cual puede realizarse en forma parcial o total,
teniendo como objetivo mejorar o corregir el desarrollo del proyecto de inversión, para lograr
obtener los resultados más apegados a los planes originales.
El control debe aplicarse durante la vida total del proyecto para medir su desarrollo y
rentabilidad en el tiempo.

1.6 CARACTERISTICAS Y TIPOS DE INVERSIÓN

1.6.1 INVERSIÓN PÚBLICA

La inversión pública es la utilización del dinero recaudado en impuestos, por parte de las
entidades del gobierno, para reinvertirlo en beneficios dirigidos a la población que atiende,
representada en obras, infraestructura, servicios, desarrollo de proyectos productivos, incentivo
en la creación y desarrollo de empresas, promoción de las actividades comerciales, generación de
empleo, protección de derechos fundamentales, y mejoramiento de la calidad de vida en general.
La inversión pública se encuentra regulada por leyes, normas y procedimientos, que le definen lo
que es viable y lo que está prohibido, los responsables y montos autorizados, actividades
permitidas y requisitos que deben cumplir.

Estas inversiones son realizadas por el gobierno nacional, sus ministerios y entidades
descentralizadas, así como las empresas públicas, y el gobierno departamental con sus entidades
regionales debidamente autorizadas.

1.6.2 INVERSIÓN PRIVADA

La inversión privada es adecuado para un país, por los beneficios que brindan y se reflejan
a nivel corporativo nacional, en oportunidades del sector privado genera desarrollar modelos de
negocios que generen valor económico, ambiental y social, además ayuda al desarrollo de países
tercermundistas y mejorar sustancialmente la calidad, rebaja de tarifas de los servicios brindados
en energía, telecomunicaciones e infraestructura.

Es muy importante para promover más trabajo, reducir la pobreza, crear más
oportunidades y promover el progreso personal y social, familiar y de todo el país. Una mayor
inversión privada permite una mayor generación de empleo directa e indirectamente a través de
su efecto positivo sobre el crecimiento económico.

Inversión privada (crecimiento del PBI y empleo).

23
1.6.3 INVERSIÓN MIXTA

Una inversión mixta es un tipo de inversión en la que se puede estar endeudado con el
proyecto para una TIR determinada, es decir, todavía queda dinero por invertir.

Para entender cuando una inversión es mixta es necesario conocer el concepto de saldo
de un proyecto de inversión, que es la suma capitalizada de los flujos netos de caja hasta un
momento dado, ajustado a la TIR del proyecto. Si el saldo en algún momento es positivo, la
inversión es mixta. Si el saldo en ningún momento es positivo, la inversión es pura.

Como en las inversiones mixtas el saldo es mayor que cero, el inversor todavía debe dinero
al proyecto. Todavía queda dinero por invertir. En ese momento deberíamos hablar de proyecto
de financiación, en vez de proyecto de inversión. Todas las inversiones mixtas son inversiones no
simples. Aunque no todas las inversiones no simples son mixtas, también pueden ser puras.

1.7 ETAPAS EN LA INVERSIÓN DE UN PROYECTO

Objetivos de la evaluación de proyectos de inversión:

 Asignar los escasos recursos disponibles de manera eficiente.


 Transformar ideas en proyectos de inversión.
 Determinar la viabilidad de un proyecto de inversión.

1.7.1 PREINVERSIÓN

Es la fase preliminar para la ejecución de un proyecto que permite, mediante elaboración


de estudios, demostrar las bondades técnicas, económicas-financieras, institucionales y sociales
de este, en caso de llevarse a cabo. En la etapa de preparación y evaluación de un proyecto, o
etapa de análisis de preinversión, se deben realizar estudios de mercado, técnicos, económicos y
financieros. Conviene abordarlos sucesivamente en este orden.

1.7.2 INVERSIÓN

Esta etapa se inicia con los Estudios Definitivos y concluye con la "Puesta en Marcha", sus
fases son:

 Financiamiento: Se refiere al conjunto de acciones, trámites y demás actividades


destinadas a la obtención de los fondos necesarios para financiar la inversión.
 Estudios Definitivos: Denominado también Estudio de Ingeniería, se refiere al conjunto de
estudios detallados para la construcción, montaje y puesta en marcha. Incluye no solo los
aspectos técnicos, sino también los financieros, jurídicos y administrativos.

1.7.3 OPERACIÓN

Es la etapa en que el proyecto entra en producción, iniciándose la corriente de ingresos


generados por la venta del bien o servicio resultado de las operaciones, los que deben cubrir

24
satisfactoriamente a los costos y gastos en que sea necesario incurrir. Esta etapa se inicia cuando
la empresa entra a producir hasta el momento en que termine la vida útil del proyecto, periodo en
el que se hará el análisis y evaluación de los resultados obtenidos.

1.7.4 EVALUACIÓN

La evaluación de los resultados, tiene por lo menos dos objetivos importantes:

 Evaluar el impacto real del proyecto para sugerir acciones correctivas que se consideren
convenientes.
 Asimilar la experiencia para enriquecer el nivel de conocimientos y capacidad para mejorar
los proyectos futuros.

1.8 EVALUACIÓN FINANCIERA.

El cálculo de la viabilidad financiera de un proyecto de inversión o de presupuesto de


capital requiere la determinación del Flujo de Caja (FC) durante la vida del proyecto. En este
capítulo se analizarán las técnicas más utilizadas para medir la bondad financiera de proyectos de
inversión o de financiación: el valor presente neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR), la
relación beneficio-costo (B/C) y el costo anual equivalente (CAE), haciendo énfasis en su
interpretación.
1. Valor Actual Neto (VAN). Este método de evaluación, considera el valor del dinero a
través del tiempo, y representa la utilidad que obtiene el inversionista después de haber
recuperado la inversión, obteniendo la rentabilidad exigida; mide los resultados obtenidos
por el proyecto a valor presente del periodo en que se hace la evaluación.
𝐹𝐶1 𝐹𝐶2 𝐹𝐶𝑛
𝑉𝑃𝑁 = + + − 𝑉𝑃𝑑𝑒𝑙𝑎𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙
(1 + 𝑖)1 (1 + 𝑖)2 (1 + 𝑖)𝑛
Donde:
FC = Flujo de carga de los momentos indicados.
i = Tasa de descuento de los FC equivalente a la tasa de retorno requerida por el proyecto.
n = Vida del proyecto expresada según el número de períodos.
2. Tasa Interna de Retorno (TIR). Este criterio, evalúa el proyecto en función de una tasa
única de rendimiento, con la totalidad de los rendimientos actualizados. En el sentido del
análisis de sensibilidad del proyecto, el criterio de la TIR, muestra la sensibilidad del VAN,
ya que esta representa la tasa de interés mayor que el inversionista puede pagar sin
perder dinero, es decir, es la tasa de descuento que hace el VAN igual a cero.
3. Relación Beneficio-Costo (B/C). Este método de evaluación, que toma en cuenta el valor
del dinero a través del tiempo, al utilizar flujos de dinero actualizado o descontado. Se
define como la razón porcentual entre los ingresos y egresos generados por el proyecto. Es
un indicador que nos dice cuánto gana el proyecto por cada peso invertido en el mismo.
Valor presente Ingresos
𝑅𝑒𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 =
Valor Presente Costos
 Si el resultado de esta relación es mayor que 1 vale la pena llevar a cabo el
proyecto.

25
 Si el resultado de esta relación es igual a 1 es indiferente si se realiza o no el
proyecto. No significa que no hay beneficios, sino que estos apenas alcanzan a
compensar el costo de oportunidad de las alternativas de inversión.
 Si el resultado de esta relación es menor que uno 1 los costos son mayores a los
ingresos y por lo tanto es preferible no realizar el proyecto.
4. El costo anual equivalente (CAE). Es de gran utilidad para comparar alternativas diferentes,
principalmente proyectos que no generan ingresos o cuyos ingresos son iguales, lo cual
implica que lo único importante para analizar son los costos.
El costo uniforme equivalente es particularmente útil para un análisis comparativo
costos cuando las vidas útiles de las alternativas a ser comparadas con desiguales. Para
lograr lo anteriormente expresado, el flujo de costos (o en determinados casos, el de
beneficios o el neto) de los proyectos deben convertirse en una serie uniforme de
duración igual a su vida útil, obteniéndose unos costos (o beneficios) periódicos
equivalentes (llamados anualidades) para cada alternativa y al compararlos se pueden
ordenar según su conveniencia.
Para convertir un valor futuro en anualidades debe utilizarse la siguiente fórmula:
𝑖
𝐴=𝐹
(1 + 𝑖)𝑛 − 1
Donde:
F = Representa el valor futuro que desea convertirse en pagos periódicos.
i = Tasa de interés del proyecto (tasa de oportunidad).
n = El número de periodos en el que se va a convertir el valor futuro.

Para transformar un valor presente en anualidades debe utilizarse la fórmula:


𝑖(1 + 𝑖)𝑛
𝐴=𝑃
(1 + 𝑖)𝑛 − 1
Donde:
P = Representa el valor presente que desea convertirse en pagos periódicos.
i = Tasa de interés del proyecto (tasa de oportunidad).
n = El número de periodos en el que se va a convertir el valor presente.

Análisis de Resultados de la Evaluación. El fin de adoptar la mejor decisión sobre la inversión


prevista, por resultados obtenidos.

Evaluación Legal. Incluir toda la documentación que respalde la ejecución del proyecto,
determinando si el mismo contempla el cumplimiento de los requisitos estipulados en las leyes
vigentes en el marco de su competencia.

26
UNIDAD 2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1 CONCEPTOS GENERALES

El mercado se define como el lugar teórico donde se encuentra la oferta y la demanda de


productos y servicios y estos determinan los precios de los productos.
El objetivo del mercado se basa en los consumidores u organizaciones que probablemente
compren los productos o servicios de una compañía. Debido a que esos compradores son los que
probablemente quieran o necesiten lo que ofrece tu compañía, tiene sentido que la compañía
enfoque sus esfuerzos de marketing en alcanzarlos. El marketing hacia los compradores es el
enfoque más efectivo y eficiente.

El estudio de mercado nos ayuda a conocer la respuesta de nuestros posibles clientes


(nuestro target) y proveedores y analizar nuestro producto, el precio, la distribución y, en
definitiva, todos los factores a analizar en el plan de marketing de un negocio. Cuestiones que toda
empresa debería conocer, que en muchas ocasiones pasamos por alto y que nos ayudan a tomar
las decisiones más acertadas.

Una correcta recopilación y análisis de esta información nos resultará valiosa no solo en el
momento inicial de montar un negocio. También una vez que nuestra empresa esté en
funcionamiento, para conocer, por ejemplo, qué percepción tienen de nuestra marca y de qué
notoriedad goza o si nuestro producto satisface sus necesidades. Un estudio de mercado es algo
vivo, actualizable y en evolución.

2.2 ESTUDIO DEL MERCADO

Los productos son físicos (bienes) o productos intangibles (servicios) pueden ofrecerse a
un mercado como: atención, adquisición, uso, o consumo, que podría satisfacer un deseo o una
necesidad.
Las características más importantes son la marca, la etiqueta, el envase, el embalaje y el
servicio como la necesidad que va a atender, el mercado al que está dirigido, sus estrategias con
base en su ciclo de vida Se hace un estudio o monitoreo en el mercado o mercados en cuestión
acerca de posibles productos similares grado de aceptación Para poder llevar a cabo el estudio
mediante una descripción exacta de las características de los bienes y servicios, indicando
nombres de los mismos y los fines a los que se destina.
El estudio de mercado consiste en una iniciativa empresarial con el fin de hacerse una idea
sobre la viabilidad comercial de una actividad económica. El estudio de mercado consta de dos
grandes análisis importantes cada año.

2.2.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

a) Normas de Calidad: Regulan las características y calidad del producto, además de


especificar toda la información requerida para su presentación.

27
Es un papel, establecido por consenso y aprobado por un organismo reconocido
(nacional o internacional), que se proporciona para un uso común y repetido, una serie de
reglas, directrices o características para las actividades de calidad o sus resultados, con el
fin de conseguir un grado óptimo de orden en el contexto de la calidad.
b) Durabilidad: Se hace referencia a la vida útil del producto, es decir periodo de vida. Son los
productos que existen en el mercado, que satisfacen las mismas necesidades que se
consideran en el proyecto.
c) Productos sustitutivos o similares: son los productos que existen en el mercado, que
satisfacen las mismas necesidades que se consideran en el proyecto.
Los productos sustitutivos que entran en mayor competencia son los que mejoran
la relación precio-rentabilidad con respecto al producto de la empresa en cuestión.

Podemos diferenciar dos tipos productos sustitutivos:

 Los productos sustitutivos perfectos: Son aquellos que se pueden utilizar de la


misma forma y con los que se obtiene el mismo resultado. En consecuencia, el
consumidor no dispondrá de ningún incentivo a la hora escoger uno u otro
producto. Esto lleva a que el precio sea un factor importante a tener en cuenta
ante la existencia de bienes sustitutos perfectos.
 Los productos sustitutivos imperfectos: Son los bienes que pueden emplearse para
el mismo fin, pero cuyos resultados no son exactamente iguales. Son este tipo de
productos los que suelen ser más habituales en el mercado.
Un ejemplo de estos productos son: Productos farmacéuticos genéricos,
margarina y mantequilla, miel y azúcar.
d) Productos complementarios: Se deben considerar en el proyecto, para satisfacer los
requerimientos del cliente. Ejemplo: producto elaborado Cama, el producto
complementario el colchón.
Son productos cuya Demanda aumenta o disminuye simultáneamente pues el
Consumo de uno provoca el de otro.
Por ejemplo, las raquetas y las pelotas de tenis como artículos de deporte, o
hamburguesas y kétchup como alimentos.
e) Precio del Producto: se especifican los precios a ofertar realizando un cuadro comparativo
con los precios de la competencia, realizando así su comportamiento del mercado.
f) Comercialización: Es el conjunto de actividades relacionadas con la transferencia de bienes
y servicios desde los productores hasta el consumidor final, existiendo canales de
comercialización para vender el producto y mecanismo de producción a utilizar.
g) Producto básico: relacionado con la necesidad que satisfaces, p.e.: cuando compras un
taladro, realmente satisfaces la necesidad de "tener un hoyo en la pared".
Este se refiere a la utilidad que tiene el producto y las necesidades básicas que
satisface en el cliente. Por ejemplo: Vender una lata de atún para satisfacer la necesidad
de alimento es una característica básica que puede tener un producto. La idea será

28
cumplir su función más simple, sin tomar en cuenta otras características. Se enfoca en el
hecho de alimentar al público.
h) Producto real: el producto en sí, con todas sus características físico-químicas,
organolépticas, etc.
Tiene que ver con la forma cómo se presenta el producto a la audiencia y qué
características lo diferencian de la competencia. Esto permitirá que los clientes prefieran
determinada marca en lugar de otra. Este nivel incluye lo referente al tamaño del
producto, diseño del empaque, su olor o sabor. Además, todo lo que tiene que ver con su
presentación y publicidad. Por ejemplo: las Sabritas, las Pringles y las Stax.
i) Producto ampliado: los intangibles que agregan valor al producto real: la marca, garantía,
financiamiento, servicio posventa, etc.
Este nivel se caracteriza por darle prioridad a la atención al cliente o el servicio que
se le ofrece al público al momento de adquirir el producto. Además, también se refleja en
la atención post venta y el trato que se le da al cliente desde el momento que entra a la
tienda. La forma eficaz de vender se traduciría en la fidelización del cliente y mantendrá el
producto en su mente.
j) El estudio del producto tiene relación además con su ciclo de vida: introducción,
crecimiento, madurez, decaída.
Debido a que los consumidores compran satisfacción donde el producto: obtener
bien o servicio para satisfacer sus necesidades, lo interesante es como los clientes ven el
producto.

2.2.2 LAS CLASES DE CONSUMO DE UN PRODUCTO SE DIVIDEN EN CUATRO GRUPOS:

1. Productos de conveniencia: Un producto de conveniencia es un artículo relativamente


barato cuya compra exige poco esfuerzo. Es decir, un consumidor no estaría dispuesto a
emprender una búsqueda extensa de ese artículo. Caramelos, refrescos, peines, aspirinas,
pequeños artículos de ferretería, tintorería y lavado de automóviles entran en la categoría
de productos de conveniencia.
2. Los productos básicos: Se considera bien de compra comparada un producto tangible del
cual el consumidor quiere comparar calidad, precio y talvez estilo en varias tiendas antes
de hacer una compra. Ejemplos de bienes de compra comparada —al menos para la
mayoría de los consumidores— son la ropa de moda, los muebles, los aparatos
electrodomésticos caros y los automóviles.
3. Los productos de impulso: Son aquellos productos que tienen características únicas o
identificaciones de marca para las cuales un grupo significativo de compradores está
dispuesto a realizar un esfuerzo especial de compra. Como ejemplos se pueden citar los
automóviles, artículos de alta fidelidad, máquinas fotográficas y trajes.

29
2.3. LA OFERTA Y LA DEMANDA.

El sistema de economía de mercado, para desarrollar sus funciones, descansa en el libre


juego de la oferta y la demanda. Vamos ahora a centrarnos en el estudio de la oferta y la demanda
en un mercado para un bien determinado.
Supongamos que los planes de cada comprador y cada vendedor son totalmente independientes
de los de cualquier comprador o vendedor. De esta forma nos aseguramos que cada uno de los
planes de los compradores o vendedores dependa de las propiedades objetivas del mercado y no
de conjeturas sobre posibles comportamientos de los demás. Con estas características tendremos
un mercado perfecto, en el sentido de que hay un número muy grande de compradores y
vendedores, de forma que cada uno realiza transacciones que son pequeñas en relación con el
volumen total de las transacciones.

2.3.1. COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA.

La demanda se define como la respuesta al conjunto de mercancías o servicios, ofrecidos a


un cierto precio en una plaza determinada y que los consumidores están dispuestos a adquirir, en
esas circunstancias.
Hay una serie de factores determinantes de las cantidades que los consumidores desean
adquirir de cada bien por unidad de tiempo, tales como las preferencia, la renta o ingresos en ese
período, los precios de los demás bienes y, sobre todo, el precio del propio bien en cuestión.
Si consideramos constantes todos los valores salvo el precio del bien, esto es, si aplicamos
la condición seteros parabas, podemos hablar, de la tabla de demanda del bien A por un
consumidor determinado cuando consideramos la relación que existe entre la cantidad
demandada y el precio de ese bien.

La tabla de demanda:

La tabla de demanda, dado un conjunto de circunstancias


del mercado, para cada precio, ofrece información sobre la
cantidad que el mercado absorbería de cada uno de los precios.
Esta tabla de demanda mostraría que cuanto mayor es el precio de
un artículo, menor cantidad de ese bien estaría dispuesto a
comprar el consumidor, y ceteris paribus cuanto más bajo es el
precio más unidades del mismo se demandarán. A la relación
inversa existente entre el precio un bien y la cantidad de
demandada, en el sentido de que al aumentar el precio disminuye
la cantidad demandada, y lo contrario ocurre cuando se reduce el
precio, de le suele denominar en economía la ley de la demanda.
Las razones por las que cuando el precio del bien aumenta la
cantidad demandada por todos los consumidores disminuye son de
dos clases. Por un lado, cuando aumenta el precio de un bien

30
algunos consumidores que previamente lo adquirían dejarán de hacerlo y buscarán otros bienes
que los sustituirán. Por otro lado, otros consumidores, aún sin dejar de consumirlo, demandarán
menos unidades del mismo, por dos razones, porque se ha encarecido respecto a otros bienes
cuyo precio no ha variado y porque la elevación del precio ha reducido la capacidad adquisitiva de
la renta, y esto hará que se pueda comprar menos de todos los bienes, y en particular del que
estamos considerando

La curva de la demanda.

La curva de demanda de un bien, como expresión gráfica de la demanda, muestra las


cantidades del bien en cuestión que serán demandadas durante un período de tiempo
determinado por una población específica a cada uno de los posibles precios. En cualquier caso,
cuando, por ejemplo decimos que la cantidad de demanda de un bien (QA) se ve influida por (o
que es una función de) el precio de ese bien (PA), la renta (Y), y los gustos de los consumidores (G),
los precios relativos de los demás bienes (PB), estamos refiriéndonos a la función demanda, que
podemos expresar de la siguiente forma:
QA = D ( PA, Y, PB, G)

Cambio en la cantidad de demanda.

Este cambio se debe al factor precio de la funcion de la demanda, como se habia


mencionado anteriormete, al ser elevado el precio de un producto es menos la cantidad de
demanda que este producto tendra, y por lo contrario si el precio disminuye la cantidad de
demanda que tendra sera mayor.

31
Cambio en la demanda.

Por el contrario al cambio de la cantidad de la demanda, el cambio en la demanda se da


por factores que no aparecen en la tabla como son el ingreso de los compradores, los gustos de los
mismos y el precio de productos similares, esto no provocara un desplazamiento sobre la misma
curva, por el contrario, al mantener el precio y disminuir la demanda provocara que la curva se
mueva de izquierda a derecha, ya que estos factores pueden resultar convenientes o
desfavorables.

2.4 EQUILIBRIO DEL MERCADO

Cuando ponemos en contacto a consumidores y productores con sus respectivos planes


de consumo y producción, esto es, con sus respectivas curvas de demanda y oferta en un mercado
particular, podemos analizar cómo se lleva a cabo la coordinación de ambos tipos de agentes.

A un nivel de precio, los consumidores adquieren el producto que desean y los vendedores
lo que desean ofertar.

2.5 ANÁLISIS DE MERCADO DE MATERIA PRIMA

Todos aquellos elementos físicos susceptibles de almacenamiento según el elemento a


producir pero es el único elemento del costo de fabricación puede variar el elemento a producir.
Para mantener una inversión en existencias debidamente equilibrada, se requiere una labor
de planeación y control. Un inventario excesivo ocasiona mayores costos incluyendo pérdidas
debidas a deterioros, espacio de almacenamiento adicional y el costo de oportunidad del capital.

32
Fases de la materia prima:

Compra Estará determinado por el lote óptimo que será el punto donde se igualan los costos de
pedido con los de tenencia.

Recepción implica el control de calidad y requerirá como la factura, remitos y recibos.

Almacenamiento Colocar la materia prima en un lugar físico para su control y mantenimiento.

Entregas Implican el traslado de la materia prima del almacén a la línea de producción para la
fabricación de un producto.

Devoluciones Esta mercadería puede ingresar en el mismo estado en el que se la entregó o con
alguna deficiencia en virtud de la cual deberá registrarse independientemente de la materia prima
en buenas condiciones.

2.5.1 DIFERENCIAS DE INVENTARIO

Se refiere a las pérdidas de la existencia de bienes almacenados, que pueden ser:

Normales como la humedad, roturas por traslado, robos menores.

Anormales no pueden preverse como una inundación, incendios, robos a gran escala

Desperdicios se considera desperdicio a aquél material vendible que proviene de las operaciones
de fabricación.

2.5.2 BONIFICACIONES Y DESCUENTOS

Bonificaciones: Es por cantidad y debe afectar el costo de adquisición pero no se realiza ninguna
registración contable.

Descuentos: registrar como una recuperación de gastos financieros o de manera inversa sucede lo
mismo en el caso del cobro de intereses punitorios.

4. no desea comprar. Nuevos productos tales como detectores de humo, son bienes no
buscados hasta que el consumidor entra en contacto con ellos a través de la publicidad.
Los clásicos ejemplos de bienes no buscados son los seguros de vida, enciclopedias o
lápidas funerarias.

2.5.3 FLETES SOBRE COMPRAS

Los fletes sólo serán considerado como costo si son necesarios para la obtención de
materias primas de fabricación. En caso contrario, serán considerados como un gasto.

33
2.5.4 ENVASES
Se cargaron dentro del valor del bien cuando son necesarios en su proceso de producción.
Podemos citar como ejemplo la bolsa de empaque de una galleta, necesaria para su producción y
comercialización.

2.6 CLASIFICACIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS

Las materias primas constituyen una importante fuente de ingresos. No obstante los
países ricos monopolizan los capitales y la tecnología necesarios para explotarlas, mientras que las
naciones pobres, que albergan más del 50 % de los recursos, carecen de ellos.

Las materias primas son los productos de origen vegetal, animal o mineral que pueden ser
transformados y utilizados por la industria para elaborar otros productos.

Según su origen, las materias primas se pueden clasificar en:

 Materias primas vegetales, como la madera o el algodón, con los que se fabrican muebles
y tejidos.
 Materias primas animales, como la piel y la leche de las vacas.
 Materias primas minerales, que a su vez se clasifican en:
o Minerales metálicos, como el hierro o el cobre, que utilizan industrias como la
metalúrgica.
o Minerales no metálicos, como el azufre o la fluorita, que emplea la industria
química, entre otras.
o Rocas industriales, como el yeso o el granito, fundamentales en la industria de la
construcción.

Las materias primas minerales constituyen un importante pilar del desarrollo industrial.

Se llama materia prima a toda sustancia básica y elemental que se utiliza en la fabricación
de productos y, también, en la obtención de energía. Existen innumerables tipos de materias
primas que constituyen la base de todo proceso industrial como ya se señaló.

2.7 CARACTERISTICAS DE LAS MATERIAS PRIMAS

Los productos que empleamos en la construcción de edificios e infraestructuras, se


fabrican a partir de materia prima extraída directamente de la Naturaleza, de fuentes no
renovables, y tras procesos de transformación más o menos intensos se colocan en obra.

La intensidad de la transformación de la materia prima, en la que se emplean grandes


cantidades de agua y energía, tiene como objetivo fabricar productos de calidad, que se adecuen a
las exigencias establecidas en la normativa, y que sean durables, es decir, que no se deterioren por
la acción de los fenómenos meteorológicos, por la agresividad ambiental, o por el uso continuado.

El volumen de productos que se emplea en edificación es alto.

34
Estudios realizados por el CIES (Centre d'Iniciatives per a l'Edificació Sostenible), estiman el
empleo de unas 2,5 toneladas de materiales por metro cuadrado construido en obras de viviendas
Plurifamiliares, que se distribuyen en los consumos por material establecidos en la siguiente tabla:

MATERIAL K/M2
ÁRIDOS PÉTREOS 1.490,0
CERÁMICA 557,0
CEMENTO 192,0
MORTERO PREFABRICADO 132,0
CAL 51,0
HORMIGÓN PREFABRICADO 38,0
ACERO 35,0
MADERA 17,0
CERÁMICA LIGERA 15,0
TERRAZO 14,0
ACERO GALVANIZADO 13,0
YESO 12,0
ALUMINIO LACADO 2,5
ADITIVOS 4,8
PVC 2,0
ALUMINIO ANODIZADO 0,5
TOTAL KG/m2 2.575,8

Algunos materiales relacionados en la tabla provocan un alto impacto de carácter negativo


en el medioambiente pero su cuantificación en el edificio es baja, otros son de bajo impacto pero
se usan de forma masiva en construcción, otros pueden provocar graves peligros para la salud
humana. En cualquier caso, para analizar un producto, es preciso definir y cuantificar su actuación
y rendimiento en cada unidad constructiva, y su repercusión en la totalidad de la obra.

Además es importante notar que la cuantificación de materiales por superficie de edificio,


está condicionada en gran medida tanto por la tipología edificatoria, por el tipo de estructura
elegido para su configuración como por el diseño arquitectónico, que incide determinantemente
en los sistemas de envolventes (fachadas y cubiertas) y revestimientos.

35
2.8 ANÁLISIS DE PRECIOS

El precio es la cantidad monetaria que permite la adquisición de un bien o servicio. Es uno


de los elementos más flexibles, se puede modificar rápidamente a diferencia de las características
del producto, las cuales pasan por procesos complejos para ser modificados.
La competencia entre las empresas es mayormente definida por los precios que éstas
ofrezcan. Por lo tanto, existe un procedimiento de seis etapas que se utiliza para definir los precios
de un producto.

1. Selección del objetivo de fijación de precios.


Se trata de decidir dónde quiere posicionar su oferta de mercado, en base a unos criterios
bien definidos:
a) Utilidades máximas: adoptada normalmente por grandes empresas monopolios.
b) Máxima calidad de productos: adoptada por empresas nuevas normalmente.
c) Mejor relación calidad-precio.
2. Determinación de la demanda.
El análisis de la demanda muestra la cantidad de compra probable en el mercado. En ello
hay que ubicar el estrato objetivo y la cantidad demanda de cada bien o producto. La demanda
establece el límite superior del precio de un producto.

3. Estimación de costos.
El costo de producción de un bien se refiere a la cantidad de dinero que se utiliza para
producir el tal bien. Se divide en dos partes: Los costos fijos y los costos variables.
Los costos fijos son aquellos que tienden a mantenerse constantes independientemente del
volumen de producción (costo de administración, depreciación, etc). Los costos variables están
relacionados directamente con la producción (materia prima, mano de obra, etc).
Los costos establecen el límite inferior del precio de un producto.

4. Análisis de costos, precios y ofertas de los competidores.


Estudiar las posibles reacciones de los competidores frente a los posibles precios
propuestos.

5. Selección del método de fijación de precio.


El método de fijación de precios se refiere a la forma exacta en la que se determina el
precio del producto. Los precios de los competidores y de los sustitutos sirven de orientación. La
fijación de precios se puede realizar por: sobreprecio, tasa vigente, en base a los incrementos de
costos, sobre bases psicológicas, según la calidad, etc…

6. Seleccionar el precio final.


En base a todos los aspectos anteriormente definidos, se procede a la selección del mejor
precio.

36
2.9 ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN
La comercialización consiste en el
medio por el cual el productor hará llegar
su producto o servicio al mercado, es decir
al consumidor final. Es parte esencial en el
funcionamiento de una empresa. Se puede
estar produciendo el mejor artículo en su
género y al mejor precio, pero si no se
cuenta con los medios para que llegue al
cliente en forma eficaz, esa empresa ira a
la quiebra.
La comercialización abarca desde
el análisis de necesidades, deseo y preferencias del consumidor; pasa por la producción de los
bienes, el marketing o publicidad de ellos; la venta de ese producto o bien y los servicios de post
venta y la satisfacción de del cliente.

2.10 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y SU NATURALEZA

2.10.1 FLUJOS DE COMERCIALIZACIÓN.

 Flujo físico. Es la transferencia del producto, desde el fabricante hasta el consumidor.


 Flujo financiero. Son los pagos de dinero o créditos, que hace el consumidor al fabricante
para que el producto llegue a su destino.
 Flujo de título de propiedad. Es la transferencia de pertenencia de un producto, en donde
la persona pueda distribuir el producto (sin que sea el mismo fabricante), puesto que se
puede manejar para mayoristas y minoristas
 Flujo de información. Es la recopilación y estudio de los clientes actuales y potenciales que
por medio de encuestas o sugerencias que hacen al consumidor puedan recabar los datos.

2.10.2 CANALES DE DISTRIBUCIÓN PARA CONSUMO POPULAR.

Hace llegar los productos por diversos canales de distribución hacia las manos de los
consumidores de manera fácil y rápida.
 Productor-consumidor. Este tipo de distribución es seleccionado por la empresa cuando
tiene alto nivel de conocimiento en el mercado destino y cuenta con los recursos tanto
económicos como recursos humano, para que pueda vender su producto al consumidor.
También tiene control de las operaciones ya que no existe ningún tipo de intermediario
por lo tanto desempeña la mayoría de las funciones de mercadotecnia. Se aplica en
compras en línea.
 Productor-minorista-consumidor. El productor o fabricante cuenta generalmente con una
fuerza de ventas que se encarga de hacer contacto con los minoristas

37
(detallistaspequeñas empresas) que venden los productos al público y hacen los
pedidos. Se aplica en supermercados, gasolineras, boutiques, etc.).
 Productor-mayorista-minorista-consumidor. Los mayoristas (cuentan con una gran
capacidad de almacenamiento para el producto) venden los bienes y/o servicios a los
grupos minoristas que revenden a los consumidores. Este canal se utiliza para los
fabricantes que no tienen la capacidad de hacer llegar sus productos a todo el mercado
consumidor ni a todos los detallistas. Distribuye productos como medicinas, ferretería y
alimentos de gran demanda, ya.

2.10.3 CANALES DE DISTRIBUCIÓN PARA INDUSTRIALES.

Se dispone de diversos canales para llegar a las organizaciones que incorporan los
productos a su proceso de manufactura u operaciones.
 Productor-usuario industrial. Los fabricantes que compran grandes cantidades de materia
prima, equipo mayor, materiales procesados y suministros, lo hacen directamente a otros
fabricantes, especialmente cuando sus requerimientos tienen detalladas especificaciones
técnicas.
En este canal, los productores o fabricantes utilizan su propia fuerza de ventas para
ofrecer y vender sus productos a los clientes industriales.
 Productor-distribuidor industrial-usuario industrial. Este tipo de canal es utilizado con
frecuencia por productores o fabricantes que venden artículos estandarizados o de poco o
mediano valor. También, es empleado por pequeños fabricantes que no tienen la
capacidad de contratar su propio personal de ventas.
Los distribuidores industriales realizan las mismas funciones de los mayoristas. Compran y
obtienen el derecho a los productos y en algunas ocasiones realizan las funciones de
fuerzas de ventas de los fabricantes.
 Productor-agente-usuario industrial. Los agentes intermediarios facilitan las ventas a los
productores o fabricantes encontrando clientes industriales y ayudando a establecer
tratos comerciales.
Este canal se utiliza por ejemplo, en el caso de productos agrícolas.
 Productor-agente-distribuidor industrial-usuario industrial. La función del agente es
facilitar la venta de los productos, y la función del distribuidor industrial es almacenar los
productos hasta que son requeridos por los usuarios industriales.
v

2.10.4 SELECCIÓN DE CANALES DE COMERCIALIZACIÓN.

Dependerá del tipo de producto, servicio o cobertura que se pretendiera brindar, en


donde debe lograr cumplir los objetivos fundamentales de la empresa, como es el dar un buen
servicio al consumidor, a cambio de sus ganancias. Se debe considerar los aspectos económicos y
el control del mercado.

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 Factores de mercado. Se considera el tamaño y el valor del mercado potencial que se
desea abastecer, su ubicación geográfica, que es lo que compran, dónde, cuándo y cómo
lo compran.
 Factores de producto: Se detallan los productos que son más complejos, hechos a medida
y costosos, los mismos tienden a favorecerse con los canales de mercadotecnia más cortos
y directos.
 El ciclo de vida del producto: Los productos con fácil deterioro tienen una duración
prácticamente corta, ya que empieza su descompensación de modo sencillo y rápido. Los
artículos frágiles requieren el menor manejo posible, estos productos necesitan canales de
mercadotecnia relativamente cortos.
 Factores del fabricante: los fabricantes son grandes recursos financieros, administrativos y
de mercadotecnia están mejor preparados para usar su canal más directo. Los mismos
tienen la capacidad de controlar y capacitar su propio personal de ventas, almacenar sus
propios productos y extender crédito a los clientes.

2.10.5 MÁRGENES DE COMERCIALIZACIÓN.

Es la diferencia que existe entre el precio que paga el consumidor y el precio que paga el
productor ya que el producto recibe un conjunto de servicios durante su proceso. Incluye el
transporte, envasado, contenedores, alquileres, gastos de agua y energía, publicidad, gastos de
venta, amortizaciones e intereses. Los costos de comercialización varían de producto a producto.

39
UNIDAD 3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 ESTUDIO TÉCNICO
El estudio técnico conforma la segunda etapa de los proyectos de inversión (siendo la
primera el estudio de mercado), en el que se contemplan los aspectos técnicos, operativos
necesarios en el uso eficiente de los recursos disponibles para la producción de un bien o
servicio deseado y en el cual se analizan la determinación del tamaño óptimo del lugar de
producción, localización, instalaciones y organización requeridos.
El Estudio Técnico de un proyecto de inversión consiste en diseñar la función de
producción óptima, que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado,
sea éste un bien o un servicio. “En resumen, se pretende resolver las preguntas referente a
dónde, cuándo, cuanto, cómo y con qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico
operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la
operatividad del propio proyecto” (Baca, 2001)
Todo estudio técnico tiene como principal objetivo el demostrar la viabilidad técnica
del proyecto que justifique la alternativa técnica que mejor se adapte a los criterios de
optimización.

3.2 MAGNITUD DEL PROYECTO.

El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo de tiempo de


funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de proyecto de que se
trata. El tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción, del tiempo y de la
operación en conjunto.

EL TAMAÑO COMO UNA FUNCIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

Al considerar el tamaño como una función de la capacidad de producción se debe


distinguir entre capacidad teórica, capacidad normal viable y capacidad nominal máxima.

 Capacidad teórica: Es aquel volumen de producción que, con técnicas óptimas, permite operar
al mínimo costo unitario.
 Capacidad nominal máxima: Esta es la capacidad técnicamente viable y a menudo
corresponde a la capacidad instalada, según las garantías proporcionadas por el abastecedor.
Para alcanzar las cifras de producción máximas se necesitarían horas extraordinarias de
trabajo, así como un consumo excesivo de suministros de fábrica, servicios, repuestos y partes
de desgaste rápido, lo cual aumentaría el nivel normal de los costos de operación.
 Capacidad normal viable: Esta capacidad es la que se logra en condiciones normales de trabajo
teniendo en cuenta no sólo el equipo instalado y las condiciones técnicas de la planta, tales
como paros normales, disminuciones de la productividad, feriados, mantenimiento, cambio de
herramientas, estructura de turnos deseada, y capacidades indivisibles de las principales
máquinas, sino también el sistema de gestión aplicado. Así, la capacidad normal viable es el
número de unidades producidas por período en las condiciones arriba mencionadas.

40
Esta capacidad debe responder a la demanda derivada del estudio del mercado. Cuando se
expresa el tamaño del proyecto se emplea el concepto de capacidad normal viable.

LAS VARIABLES DETERMINANTES DEL TAMAÑO DE UN PROYECTO SON:

 Mercado

El elemento más importante para determinar el tamaño del proyecto es generalmente la


cuantía de la demanda actual y futura que ha de atenderse.

A través del estudio de mercado, se determinan si existe o no una demanda potencial y en


qué cantidad para determinar el tamaño del proyecto. Para desarrollar un proyecto debe existir
una demanda que pueda absorber el bien o servicio que pretendemos ofrecer.
En el estudio de mercado se determina la magnitud de la demanda, puede darse los
siguientes casos:

 Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo.

En este caso la demanda limita el tamaño del proyecto, ya que la cantidad producida se
podría vender por la existencia de demanda insatisfecha.

 Que la magnitud de la demanda sea igual al tamaño mínimo del proyecto.

Por ser la demanda igual al tamaño mínimo, deberá tomarse en consideración la demanda
futura. Si las perspectivas son halagadoras para el corto plazo, valdrá la pena continuar con el
proyecto con capacidad inferior, con la que se tendrá demanda insatisfecha.

 Que la demanda sea muy pequeña con relación al tamaño mínimo.

En este caso la cantidad de la demanda hace que el proyecto sea imposible de ponerlo en
marcha, ya que la producción no se vendería.

Por ejemplo: Si se pretende hacer un proyecto de inversión de fabricación de ceniceros para


motos, y parece ser una idea interesante, pero si la demanda es muy baja, no tiene sentido hacer
un proyecto grande.

Lo importante es encontrar el tamaño óptimo del proyecto, que minimice los costos
durante la vida útil del proyecto.

La solución óptima en cuanto a tamaño es aquella que dé lugar al resultado económico


más favorable para el proyecto en conjunto. Es por eso que si se tiene distintas alternativas de
tamaño para el proyecto, cada tamaño obliga a una formulación y evaluación completa del mismo,
que permita conocer los indicadores que habrán de ayudar en la decisión final.

41
 Proceso Técnico

Con la elección del proceso técnico se determina también el tamaño del proyecto. Algunas
veces el proyecto exige una escala mínima de producción para ser económica.

Se debe analizar si es posible construir plantas o una sola planta con la misma capacidad.

Tienden a limitar el tamaño del proyecto al mínimo de producción necesario para ser
aplicables. Hay que considerar el tamaño, espacio y equipos necesarios que serán utilizados en el
proyecto, si la tecnología permite realizar la producción que se pretende.

 La disponibilidad de insumos y materia prima

El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el


desarrollo de un proyecto. En caso de que el abasto no sea totalmente seguro se recomienda
buscar en el extranjero dicha provisión, cambiar de tecnología, en caso de ser posible abandonar
el proyecto.

El poder abastecerse en cantidad y calidad de insumos es un aspecto clave en el proyecto,


por lo que debe verificarse la disponibilidad, las posibilidades de agotamiento, cambios en los
precios, e inclusive el hecho de tener un lugar disponible para su almacenaje según las
características de los mismos.

Ejemplo: Mi proyecto es para fabricar dulce de leche, pero la leche está agotada, o a un precio
muy alto, debería considerar mi capacidad de producción, pues esta puede ser afectada por la
escasez de materia prima.

 Localización

El tamaño se ve afectado por la localización cuando el lugar elegido para ejecutar el


proyecto no dispone de la cantidad de insumos suficientes, ni accesos idóneos, etc.

 Financiamiento

Este es uno de los puntos más importantes al momento de implementar un proyecto, ya


que la inversión del proyecto puede ser afectada por la capacidad financiera, ya que muchas veces
se dan un límite máximo de inversión por la capacidad financiera del inversionista.

Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión de la
planta de tamaño mínimo es claro que la realización del proyecto es imposible. Si los recursos
económicos propios y ajenos permiten una gran diferencia de costos y rendimiento económico.

42
 Organización

Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamaño más apropiado para el
proyecto, es necesario asegurarse que se cuenta con el personal suficiente y apropiado para llevar
a cabo el proyecto bajo un esquema organizativo previamente especificado.

3.3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

El estudio de localización consiste en identificar y analizar las variables denominadas


fuerzas locacionales, con el fin de buscar la localización en que las resultantes de estas fuerzas
produzcan la máxima ganancia o el mínimo costo unitario.
Importancia de la localización
 La ubicación de un proyecto determina en gran medida su clientela, su duración y en si su
éxito.
 Una apropiada localización ayuda a mitigar algunas deficiencias administrativas que
existan.
Procedimientos de análisis de localización
Al hacer el análisis de la localización se debe de tener en cuenta el siguiente proceso:
 Análisis preliminar
 Estudio de disponibilidad de materia prima
 Estudio de mercado
 Tarifa de transporte
 Posibles puntos de localización
 Determinación del tamaño de la planta
Etapas de la localización
La localización de un proyecto se aborda en dos etapas
 La Macro localización: Decidir la zona general en donde se instalará la empresa o negocio.
 La Micro localización: Elegir el punto preciso, dentro de la macro zona, en donde se
ubicará definitivamente la empresa o negocio.

Factores que inciden en la macro localización.


 Condiciones del clima.
 Fenómenos naturales.
 Disponibilidad de mano de obra.
 Facilidades de transporte.
 Normas y reglamentaciones.

Factores que inciden en la micro localización


 Servicios públicos.
 Recolección de basura y residuos.
 Capacidad de alojamiento.
 Condiciones sociales y culturales.
 Caracteristicas topográficas del sitio.

43
 Condiciones de vías urbanas y carreteras.

Factores a considerar en la localización óptima.


Factores geográficos: condiciones naturales, clima niveles de contaminación, carreteras,
conectividad, comunicaciones.
Factores institucionales: son los relacionados a planes y estrategias de desarrollo y
descentralización.
Factores sociales: elementos relacionados al ambiente humano, seguridad, culturales, servicios
como escuelas, hospitales, centros recreativos, de capacitación, etc.
Factores económicos: referidos a costos de los suministros e insumos en esa localidad, tales como
impuestos, regulaciones, materias primas, agua, energía eléctrica.

3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO

En el mundo empresarial encontramos micro, pequeña, mediana y gran empresa. Para


considerar la magnitud de nuestro proyecto va a depender del objetivo del productor y de su
capacidad de inversión.
El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo de tiempo de
funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de proyecto de que se
trata. El tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción, del tiempo y de la
operación en conjunto.

3.4.1 FACTORES DETERMINANTES

Para determinar el tamaño de nuestro proyecto:

 Las ventas.
 Capital.
 Número de trabajadores, etc.

Otras variantes determinantes de un proyecto:

 La dimensión y características del mercado.


 La tecnología del proceso productivo.
 La disponibilidad de insumos y materia prima.
 La localización.
 Los costos de inversión y de operación.
 El financiamiento del proyecto.

3.5 MACRO-LOCALIZACIÓN.

La macro-localización de un proyecto o empresa tiene como finalidad encontrar la


ubicación más favorable para el proyecto, determinando los indicadores socioeconómicos y
características físicas más relevantes, de tal manera que cubra los requerimientos o exigencias que
ayuden a disminuir los costos de inversión.

44
De igual manera, esta ubicación encontrada debe contribuir a minimizar los gastos y
costos operativos durante todo el período productivo del proyecto. Para tomar esta decisión se
debe llevar a cabo, principalmente, una evaluación de los siguientes factores (primarios):
• Mercado de consumo.
• Fuentes de materias primas.
Con respecto al mercado de los consumidores y las fuentes de materias primas, el análisis
consiste en decidir si la planta deberá establecerse cerca del área donde se encuentran los
consumidores o donde se localizan las fuentes de las materias primas.
Para solucionar este problema se utiliza un análisis en el cual se calculan los costos que se
deberán cubrir según se elija una u otra de las alternativas. Para determinar dichos costos se
deben tomar en cuenta los siguientes conceptos:
• Transporte.
• Mantenimiento óptimo de la materia prima.
• Impuestos (en el caso de las importaciones).
Una vez que se han cuantificado los costos señalados, se elige la ubicación que genera
menores costos; sin embargo, dentro de los costos totales de producción también influyen otra
serie de factores, es decir, los denominados factores secundarios, a saber:
• Disponibilidad de infraestructura.
• Mano de obra.
• Marco jurídico del país y de la región donde se desea establecer el proyecto.
• Aspectos sociales de aceptación o rechazo del proyecto.
• Regulación ambiental.

3.5.1 INFRAESTRUCTURA

Es necesario disponer de los elementos mínimos que permitan llevar a cabo de manera
eficiente el ciclo de producción, entre los cuales se destacan los siguientes:
• Agua.
• Energía eléctrica.
• Eliminación de desechos.
• Servicios de telecomunicaciones.
• Disponibilidad de combustible.
• Carreteras.
• Vías y servicios ferroviarios (en caso de que se requieran).
• Líneas de transporte (autobuses, camiones, aeropuertos).
• Servicios que requerirán los trabajadores del proyecto, por ejemplo, sanitarios,
comerciales, educativos, iglesias, centros de diversión (cines, teatros, gimnasios), seguridad
pública, etcétera.
• Sistemas de seguridad.
En este sentido, en primer lugar es necesario realizar una lista de los requerimientos
mínimos para llevar a cabo el proceso de fabricación. También es preciso identificar si el área en
donde se desea establecer la planta dispone de los servicios que se requieren para efectuar

45
exitosamente el proceso productivo. Por otra parte, se debe analizar si se dispone de los servicios
básicos e indispensables para que los trabajadores que participarán en el proceso productivo
puedan establecerse y satisfacer sus necesidades.
En ocasiones las necesidades de servicios de los empleados son muy fuertes. Sin embargo,
a pesar de ello, ciertas plantas deben establecerse cerca de las fuentes de materias primas porque
de otra manera se incrementarían notablemente los costos. Un ejemplo de ello es la producción
de madera, que requiere de los árboles como materia prima y los ríos para transportarlos, por lo
que sin importar que los trabajadores no tengan todos los servicios, la planta productiva debe
instalarse cerca de las fuentes de materia prima.

3.6. MICRO-LOCALIZACIÓN.
Es la determinación del punto preciso donde se construirá la empresa dentro de la región,
y en esta se hará la distribución de las instalaciones en el terreno elegido.

Una vez definida a la zona o población de localización se determina el terreno conveniente para la
ubicación definitiva del proyecto. Este apartado deberá formularse cuando ya se ha avanzado el
estudio de ingeniería del proyecto. La información requerida es: Tipo de edificaciones, área inicial
y área para futuras expansiones Accesos al predio por las diferentes vías de comunicación,
carreteras, ferrocarril y otros medios de transporte Disponibilidad de agua, energía eléctrica, gas y
otros servicios de manera específica. Volumen y características de aguas residuales Volumen
producido de desperdicios, gases, humos y otros contaminantes Instalaciones y cimentaciones
requeridas para equipo y maquinaria

En la localización a nivel micro se estudian aspectos más particulares a los terrenos ya utilizados

Factores a considerar están:

Vías de Acceso

Se estudian las diversas vías de acceso que tendrá la empresa. Flujo del transporte de
materias primas dentro de la planta. Para lograr el flujo razonable del transporte de materias
primas dentro de la planta se debe determinar qué tanto espacio se requiere para hacerlo, por lo
que los terrenos disponibles se analizan bajo las siguientes consideraciones:

 Superficie disponible y topografía


 Características mecánicas del suelo
 Costo del terreno

Transporte de Mano de Obra Y Calidad de mano de obra


Será necesario facilitar transporte para la mano de obra a utilizar en los procesos productivos.

Energía Eléctrica
Es uno de los factores más importantes es preferible ubicarla cerca de la fuente de energía.

46
Agua
En una industria se usa para calderas, procesos industriales y enfriamientos.

Valor Terreno
El costo del terreno no se considera factor determinante para la selección.

Futuros desarrollos en los alrededores del terreno


Superficie disponible y topografía (Futuros desarrollos en torno al terreno seleccionado.).

 Superficie disponible y topografía: La superficie disponible en cada caso debe cubrir el


área requerida de terreno para el proyecto y expansiones futuras, considerando un
tiempo igual al plazo de vida del proyecto. Cuando un proyecto es grande y/o costoso, es
más conveniente disponer de áreas de expansión que cambiar de lugar de la planta. Por
ejemplo, una fábrica de bienes de capital donde la cimentación para la maquinaria pesada
es muy costosa. En los proyectos de industrias ligeras, sin costo de cimentaciones
especiales, conviene ajustarse a las necesidades presentes de espacio, ya que en caso de
expansión podría ser más conveniente, reubicar el proyecto en otro lugar, que mantener
el costo de una superficie grande para el futuro. Con el estudio topográfico se sabe qué
tipo de nivelación va a requerir el terreno y su incidencia en el tipo de construcción.
 Futuros desarrollos en torno al terreno seleccionado: Conviene verificar que existen
proyectos de infraestructura alrededor del terreno, tales como zonas habitacionales,
servicios médicos, educacionales y de seguridad pública, ya que pueden ser favorables
para el proyecto.

Mecánica de suelos
Se determinan las características técnicas de conformación y composición de las capas del
subsuelo para determinar la cimentación requerida por la construcción y las vibraciones a
soportar.

Selección de la alternativa óptima


No es frecuente encontrar un terreno que satisfaga todas y cada una de las necesidades
específicas de un proyecto industrial. Para decidir la ubicación definitiva es necesario evaluar
comparativamente los sitios que se consideren convenientes. Una forma para evaluar las
alternativas de ubicación consiste en comprar las inversiones y los costos de operación que se
tendrían en cada línea. Éste método requiere una serie de cálculos que necesitan información
pocas veces disponible.

Tendencias de la micro localización

 Hacia el origen de los insumos


 Hacia el destino de los productos
 Ubicación intermedia
 Ubicación predefinida o atada

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Factores que condicionan la micro localización

 Información del mercado


 Ubicación de insumos para la operación
 Climatología
 Aspectos ambientales
 Servicios públicos Medios y vías de transporte
 Características de la comunidad Amenazas y riesgos naturales
 Aspectos legales y de incentivos

Área geográfica del proyecto

Zona geográfica donde se ubica el problema.


Su definición depende de:

 La red de servicios existentes


 Límites relevantes: Geográficos y Administrativos - Políticos
 Condiciones de accesibilidad
 Tipo de zona (urbana, rural, mixta)

Área de influencia

Marca los límites dentro de los cuales una alternativa de proyecto puede constituir una solución al
problema detectado. Puede ser igual al área geográfica o un subconjunto de ella. Cada alternativa
de proyecto puede tener un área de influencia diferente. Para su delimitación se debe considerar:

 Ubicación de la población afectada


 Localización de la alternativa de proyecto
 Condiciones de accesibilidad
 Nivel socio-económico de la población
 Aspectos administrativos e institucionales Impacto ambiental

Una vez establecidos los parámetros de comparación entre las diferentes zonas preseleccionadas,
se procede a evaluar cada resultado mediante una escala arbitraria, para tener una visión
numérica de cada resultado. Factores como las siguientes se consideran en un estudio de macro
localización y micro localización:

1) Localización geográfica

 Zona de prioridad
 Superficie de terreno
 Distancia a carretera
 Distancia a ferrocarril
 Agua
 Drenaje

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 Teléfono
 Carreteras
 Luz
 Avión
 Distancia al centro de la ciudad
 Vías de acceso

2) Factores económicos

 Salario mínimo
 Costo del transporte a la ciudad
 Costo del terreno
 Distancia a la ciudad
 Urbanización
 clima

3) Servicios públicos diversos

 Facilidades habitacionales
 Facilidades recreativas
 Servicios médicos
 Servicios seguridad pública
 Caminos y vías de acceso
 Facilidades educacionales

4) Actitudes de la comunidad

 Tendencia migratoria
 Tradiciones y costumbres
 Actividades económicas
 Disponibilidad de mano de obra
 Empleados

5) Incentivos y estímulos fiscales

 Prioridad
 Crédito/ inversión
 Empleo
 Adquisición de bienes de capital Mediante la técnica de la macro localización se elige la
región, zona o población en donde se ubicará el proyecto.

49
3.7 MÉTODO DE EVALUACIÓN ECONÓMICA

Este es uno de los mejores métodos para determinar localizaciones de proyectos, dependiendo de
los costos de los diversos factores económicos, se realiza esta evaluación y se elige al conjunto que
menores costos representen para la puesta en marcha del proyecto.
Este método, también denominado “Método Cuantitativo de Vogel”, apunta al análisis de los
costos de transporte, tanto de materias primas como de productos terminados. El problema del
método consiste en reducir al mínimo posible los costos de transporte destinado a satisfacer los
requerimientos totales de demanda y abastecimiento de materiales.
En este aspecto se recomienda los pasos siguientes:
a) Especificar la alternativa de localización en zonas estratégicas.
b) Determinar sobre la base al estudio de mercado la demanda anual en cantidades y valor
para cada zona.
c) Especificar la capacidad de la planta en cada zona.
d) Determinar los costos de transporte, requerimiento de insumo, productos por cantidades,
valor y kilometraje.
e) Conocer las distancias de cada zona con la planta, costos de transporte y capacidad de
producción.
f) Sobre la base de los totales obtenidos en el paso “e” se tiene la mejor localización al
menor costo, lo que nos es útil para seleccionar la zona.
Todos los datos se llevan a una matriz oferta-demanda u origen y destino. Se escogerá aquel sitio
que produzca los menores costos de transporte, tanto de la materia prima como del producto
terminado.

3.8 INGENIERÍA DEL PROYECTO.

El objetivo general del estudio de ingeniería del proyecto es resolver todo lo concerniente
a la instalación y el funcionamiento del proyecto. Se determinan todos los recursos necesarios
para cumplir con el tamaño de producción que se haya establecido como óptimo.
La ingeniería de proyectos es aquella etapa en la que se definen los recursos necesarios
para la ejecución de planes o tareas: máquinas y equipos, lugar de implantación, tareas para el
suministro de insumos, recursos humanos, obras complementarias, dispositivo de protección
ambiental, entre otros.
Un proceso de ingeniería de proyectos tiene, por lo menos las siguientes fases claves:

 Descripción del producto o servicio.

Es muy importante la descripción y características del producto o servicio a fabricar, las


cuales se pueden obtener a través de planos, investigaciones de mercado con los futuros clientes,
consultas en los alrededores, vecindario, etc. La importancia de esto radica en que se debe dar el
servicio o producir el bien de acuerdo a los gustos y/o preferencias que arrojó el estudio de
mercado con respecto a los beneficiarios del proyecto.

50
 Ingeniería de proceso.

Es el momento en el que se desarrolla y evalúa la ingeniería básica. Es decir, se traza la


ruta para lo que será el proyecto en sí mismo: cómo se hará, cuáles serán las materias primas e
insumos a emplear y qué condiciones ambientales pueden alterar o favorecer su puesta en
marcha. Para conocer algunos de estos aspectos, es común que se usen los modelos matemáticos
o estadísticos.
Existen procesos que permiten llevar a cabo la producción de un producto de una manera
eficiente que permite un flujo constante de la materia prima

 Suministros e insumos.

Debe describirse en forma completa las materias primas y materiales que se


emplearán para el proceso de producción. Recuérdese que la calidad delproducto depende
en gran medida de la calidad de la materia prima utilizada en su elaboración.

Deben mencionarse qué empresas brindarán la materia prima y materiales necesarios, y de


preferencia, indicar si no nacionales o extranjeros.

 Alcance.

En esta etapa se miran de cerca los equipos técnicos que harán parte del proceso. Por
ejemplo, se revisa su diseño y comportamiento y se hace un repaso de las condiciones operativas.
El objetivo es trazar una proyección de estos recursos en el tiempo y ver si se adecúan a las
necesidades del plan inicial.

El tipo de maquinarias y equipos necesarios para poder fabricar el producto o la prestación


del servicio.

 Documentos necesarios:

Todo proyecto de ingeniería debe estar sustentado en documentos de referencia. Las


memorias descriptivas, los bancos de datos y correlaciones, los diagramas de bloques o de
procesos preliminares y la información sobre experiencias en laboratorio o pruebas piloto son
algunos ejemplos.

 Ingeniería básica:

En el mismo sentido del punto anterior, la ingeniería básica habla de la descripción de los
procesos de forma detallada. Esto implica reseñar la capacidad de diseño de la obra, la flexibilidad
de operación, los consumos específicos y las especificaciones una vez los productos estén
terminados. Por lo general, este apartado se pacta entre el proveedor de la obra y el cliente que la
demanda.

 Plano de distribución.

51
También llamado ‘Lay out’ (en español: diseño), habla de la distribución del predio en el
que se ejecutará la obra. Es decir, supone la descripción pormenorizada de límites, accesos,
dimensiones, accidentes geográficos, recorridos, calles principales, puntos de aprovisionamiento,
veredas y del terreno aledaño. Expuesto a manera de plano, es el punto de referencia más cercano
a lo que serán los trabajos de ingeniería.
Muestran con claridad el diseño, la ubicación, las dimensiones y sus relaciones que este
pueda tener con otros elementos del proyecto.

 Gestión de ingeniería.

Pero la ingeniería no basta con plantearla y describirla. Hay que ejecutarla y, más que
nada, gestionarla. A este último paso se le conoce como gestión de ingeniería, que no es otra cosa
que utilizar todo el personal y las unidades de recursos para la realización y la supervisión de las
operaciones. Ante la complejidad de esta labor, suele subdividirse en tres áreas: Estudios,
Construcciones y Mantenimiento. Cada una de éstas velará por el montaje de los equipos y las
estructuras requeridas.

52
UNIDAD 4. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
4.1. TIPOS, CARACTERISTICAS Y COMPONENTES DE LA INVERSIÓN

Inversión es un término económico, con varias acepciones relacionadas con el ahorro, la


ubicación de capital, y la postergación del consumo. El término aparece en gestión empresarial,
finanzas y en macroeconomía. El vocablo inversión lleva consigo la idea de utilizar recursos con el
objeto de alcanzar algún beneficio, bien sea económico, político, social, satisfacción personal,
entre otros.

El proyecto de inversión, está constituido por un conjunto determinado de recursos


materiales y humanos que, produce bienes y servicios y contribuye a la consecución del objetivo
del mismo. La idea esencial es que se trata de una unidad de inversión que tiene una magnitud y
autonomía tales que por sí misma puede ser objeto de análisis financiero y, eventualmente, de
otros tipos de análisis.

Los componentes de este estudio profundiza la investigación por medio de los Análisis de
Mercado Técnico y Financiero, los cuales son la base por medio del cual se apoyan los
inversionistas para tomar una decisión.

4.2 COSTO TOTAL DE LA INVERSIÓN DIRECTA

Está conformada por la suma de: activos fijos, activos nominales y capital de trabajo.

Cuando hablamos de inversiones directas o inversiones indirectas en realidad lo hacemos


sobre inversiones extranjeras directas (IED) o inversiones extranjeras indirectas

La IED es una inversión que realiza en un país una persona física o jurídica que no reside en
el mismo. Esta inversión generalmente se centra en las empresas agrícolas, de servicios o
industriales y el objetivo que persigue es la internacionalización.

Este objetivo puede estar motivado por el deseo de mejorar la eficiencia productiva de la
empresa por medio de la reducción de costos de fabricación y mantenimiento, por el deseo de
explotar algunos activos de manera estratégica o por la intención de explotar nuevos mercados
que permitan al proyecto del inversionista a expandirse.

4.3 ACTIVO FIJO


El costo de un activo fijo es el precio de compra más todos los impuestos, comisiones de
venta y las demás cantidades pagadas para adquirir el activo y prepararlo para su uso.
La idea de que una inversión en activo fijo afecta singularmente la marcha de una
empresa, está asociada a las siguientes características:
1. Comprometen los recursos a largo plazo.
2. Son decisiones rígidas.
3. Están sujetas a incertidumbre y riesgo.
4. Son decisiones particulares (que requieren) un estudio para cada aspecto.
5. Normalmente genera ingresos escalonados.

53
TIPOS DE ACTIVOS FIJOS
a) Activos de bienes tangibles. Son de larga duración, como terrenos, edificios y equipo,
usados en las operaciones de la compañía.
b) Activos de bienes intangibles. Son de larga duración y no tienen forma física. Más bien,
estos activos son derechos especiales por patentes, derechos de autor, marcas
comerciales, etcétera.
c) Activos de recursos naturales. Un lugar adquirido con el fin de extraer o remover parte de
un recurso valioso tal como el petróleo, minerales o madera. Estos activos se desgastan
por medio del agotamiento. El gasto de agotamiento es la porción del costo del recurso
natural gastada en un período determinado.

4.3. ACTIVOS NOMINALES.

Los Activos Nominales corresponden a intangibles, las inversiones de estos activos son
todas aquellas que se realizan sobre activos construidos por los servicios, derechos adquiridos
necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Los conceptos de los activos nominales son:

 Los gastos de organizacion: incluyen todos los desembolsos originados por la direccion y
coordinacion de las obras de instalacion y por el diseño de los sistemas y procedimientos
administrativos de gestion y apoyo, asi como los gastos legales que implique la
constitucion juridica de la empresa que se creara para operar el proyecto.
 Los gastos en patentes y licencias: corresponde al pago por el derecho a uso de una
marca, formula o proceso productivo y a los permisos municipales, autorizaciones
notariales y licencias generales que certifiquen el funcionamiento del proyecto.
 Los gastos de puesta en marcha: son todos aquellos que deben realizarse al iniciar el
funcionamiento de las instalaciones, tanto en la etapa de pruebas preliminares como en
las del inicio de la operacion y hasta que alcancen un funcionamiento adecuado. Aunque
constituya un gasto de operacion, muchos materiales requeriran un desembolso previo al
momento de puesta en marcha del proyecto. Por la necesidad de que los ingresos y
egresos quedan registrados en el momento real en que ocurren, estos se incluiran en el
item de inversiones que se denominara “gastos de puesta en marcha”. Incluye desde los
pagos de remuneraciones, arriendos, publicidad, seguros y hasta cualquier otro gasto que
se realice antes del inicio de la operacion.
 Los gastos de capacitacion: consisten en aquellos tendientes a la instruccion,
adiestramiento y preparacion del personal para el desarrollo de las habilidades y
conocimientos que deben adquirir con anticipacion a la puesta en marcha del proyecto.
La capacitacion consiste en dos cursos: un curso de direccion de personal dirigido al
gerente general, subgerantes, jefes y supervisores, un curso de induccion para presentar a
todo el personal las caracteristicas de la empresa y los aspectos tecnicos mas relevantes.
Considerando que la capacitacion detallada sobre el manejo de los equipos, sera realizada
por los proveedores a los operarios que las manipulan.

54
4.3.1. capital de trabajo.

Es la suma total de recursos estables que la empresa necesita invertir para mantener un
conjunto de stocks y una cartera de titulos a fin de que pueda funcionar normalmente sin crisis ni
interrupciones. Se debe de determinar la diferencia entre activo realizable representado por
encajes, stocks, adelantos a proveedores y titulos a recibir, y el pasivo exigible a corto plazo, en
forma de descuentos bancarios, titulos a pagar, y deudas con proveedores.

La inversion en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios, en la


forma de activos corrientes, para la operacion normal del proyecto durante un ciclo productivo,
para una capacidad y tamaño determinados. Se entiende por ciclo productivoel proceso que se
inicia con el primer desembolso para cancelar los insumos de la operacion y termina cuando se
venden los insumos, transformados en productos terminados, y se percibe el producto de la venta
y queda disponible para cancelar nuevos insumos.

4.3.1.1. Circulacion del capital de trabajo.

Compras de
Cobranza Caja materias
primas

Valores a
Stocks
recibir

Ventas a Productos
credito terminados Produccion

Se entiende por circulacion el proceso de transformacion de recursos de caja, en bienes de


activo fijo o de capital de trabajo y la posterior transformacion de esos bienes en recursos de caja.

4.3.2 Importancia de los Costos.

 Proporcionar información concerniente a las fases de planeación de los proyectos.


 El mejor control de las operaciones internas de la empresa.
 La toma de decisiones.
 La formulación correcta de los estados financieros.
 La elección de alternativas.

Costo total: El costo, económicamente hablando, representa, en términos generales, toda la


inversión necesaria para producir y vender un artículo.

Se divide en 3 categorías:

1. Costo de Producción
2. Costo de Distribución
3. Costo de Administración

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COSTO TOTAL
Costos fijos + Costos variables

Costos fijos:

 Alquiler del local


 Salarios
 Gastos de mantenimiento
 Depreciaciones y amortizaciones
 Costos variables
 Las materias primas
 Salarios a destajo o por servicios auxiliares en la producción
 Servicios auxiliares, tales como agua, energía eléctrica, lubricantes, refrigeración,
combustible, etc. Comisiones sobre ventas

Costos variables:

 Corresponde al producto (articulo o servicio).


 varian en relacion al volumen de produccion.
 se genera por hacer negocios.
 son controlables, operados y controlados por mandos medios e inferiores de linea.
 son resultados de decisiones a corto plazo significa ahorro.
 son costos que ocurren una vez y no vuelven a surgir en relacion al mismo producto.
 quedan incorporados como inversion en el producto.

56
UNIDAD 5. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL DE PROYECTOS
5.1 VALOR DEL DINERO A TRAVÉS DEL TIEMPO
Todos los bienes o servicios que existen en una economía poseen un valor que
comúnmente está determinado por su precio; la fuente de dicho valor puede ser el trabajo que se
incorpora a ese bien o la utilidad que le atribuyen los individuos.
El dinero es un bien cuya función principal es la de intermediación en el proceso de
cambio. El valor del dinero no es otra cosa que su poder adquisitivo, capacidad de compra o de
intercambio. El valor del dinero cambia con el paso del tiempo. En efecto los bienes cambian de
precios afectando la economía de los consumidores, derivado de un evento económico externo
identificable y cuantificable; la pérdida de poder adquisitivo. Para comprobarlo basta comparar los
precios de los bienes y servicios entre un año y otro.
Muchos autores atribuyen como factor primordial de cambio del valor del dinero a través
del tiempo a la tasa de interés, cuando en realidad ésta no es más que el resultado de la
interacción de otros factores como lo son el costo de oportunidad y la inflación.
5.2 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
Cuando estás formulando un proyecto de inversión, lo primero es determinar si la idea es
viable y será un buen negocio, independientemente de la forma en que se va a financiar, esto es lo
que se conoce como un PROYECTO DE INVERSIÓN o PLAN DE NEGOCIOS.

Pero una vez que se concluya que el proyecto es viable, lo siguiente seria saber cómo
realizar una inversión, si me conviene pedir prestado, o cuanto invertir de mi propio dinero.

Muchas veces, se la preocupación de cumplir los requisitos del Banco o del Fondo que nos
va a prestar el dinero, y tratamos de que nos presten lo máximo posible, aunque esto no es
siempre lo mejor, pues a veces trabajamos sólo para pagar la deuda y no se tienen ganancias.

5.2.1. inversion

Una inversión, en el sentido económico, es una colocación de capital para obtener una
ganancia futura. Esta colocación supone una elección que resigna un beneficio inmediato por uno
futuro y, por lo general, improbable. Las empresas suelen hacer inversiones en todo momento.
Algunas son necesarias para su funcionamiento cotidiano (como la compra de computadoras).
Otras son concretadas con vistas a futuro, como la compra de una costosa maquinaria que le
permitirá incrementar la producción.

La ejecución de un proyecto implica el uso de una serie de recursos, los cuales deben ser
identificados en forma rigurosa, porque de ello depende que al momento de implementar el
proyecto no surjan problemas, que al final podrían atentar contra la ejecución del proyecto.

Definiendo lo que es una inversión tenemos que, son todos aquellos recursos (materiales
o financieros) que se necesitan para realizar un proyecto, por lo tanto cuando hablamos de la

57
inversión en un proyecto, estamos refiriéndonos a la cuantificación monetaria de todos los
recursos que van a permitir la realización del proyecto.

Por lo tanto cuando se va a determinar el monto de la inversión, es necesario identificar


todos los recursos que se van a utilizar, estableciendo las cantidades y en función de dicha
información, realizar la cuantificación monetaria.

Cuando se determina la inversión necesaria para el proyecto se tiene que tener cuidado en
lo siguiente:

 La subvaluación: Es importante que al momento de averiguar los precios de los recursos,


hay que verificar que estos son reales, porque el indicar precios inferiores podría en el
futuro truncar el proyecto por falta de financiamiento.
 La sobrevaloración: La sobrevaloración, se encarga de fijar los precios por encima de su
real valor, lo cual nos puede ocasionar gastos financieros elevados, que al final repercuten
en las utilidades proyectadas del proyecto.

En el proceso de determinar la inversión, la podemos clasificar en:

Inversión fija:
Son aquellos recursos tangibles (terreno, muebles y enseres, maquinarias y equipos, etc.) y
no tangibles (gastos de estudios, patente, gastos de constitución, etc.), necesarios para la
realización del proyecto.

Capital de trabajo:
Son aquellos recurso que permiten que la empresa pueda iniciar sus actividades, entre lo
que tenemos efectivo, insumos, etc.

Esquema para determinar la inversión de un proyecto:

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5.5.2. Financiamiento

Una vez que se haya determinado la inversión para llevar a cabo un proyecto, lo
importante ahora es conseguir esos recursos financieros, es decir tenemos que pensar en el
financiamiento.

El financiamiento en un proyecto consiste en las fuentes de financiamiento que se van a


utilizar para conseguir los recursos que permitan financiar el proyecto.

Entre las fuentes de financiamiento que se pueden utilizar para financiar un proyecto,
pueden ser:

 Fuentes internas: Es el uso de recursos propios o autogenerados.


 Fuentes externas: Es el uso de recursos de terceros, es decir endeudamiento, préstamos
bancarios, créditos con proveedores, leasing, prestamistas, etc.

Considerando que el dinero a lo largo del tiempo no mantiene el mismo valor (por culpa
de la inflación), las instituciones financieras dedicadas al negocio del dinero, determinan un precio
para el dinero, que es la tasa de interés, por tal motivo es conveniente tener en cuenta los
siguientes conceptos:

 Interés: Es la utilidad que genera un determinado capital.


 Tasa de interés: Es la relación entre el interés y el capital que lo generó.
 Tasa de interés simple o nominal: Es aquella tasa, donde los intereses no se capitalizan, es
decir que los intereses de diferentes periodos, se determinan en función del capital inicial.
 Tasa de interés efectiva: Es aquella tasa en la cual los intereses se capitalizan, es decir que
los intereses se van sumando al capital inicial, para el cálculo de los nuevos intereses.
 Factores financieros: Son aquellos utilizados en las diversas operaciones del sistema
financiero, entre los que tenemos:
 El factor simple de capitalización: Este factor permite transformar un valor presente en un
valor futuro.
 Factor simple de actualización: Este factor permite transformar un valor futuro en un
valor presente.
 Factor de recuperación de capital: Este factor permite transformar un valor presente en
una serie uniforme.

Las instituciones que realizan préstamos en el sistema financiero, tienen que cumplir con
el pago del servicio de la deuda (el cual comprende amortización de la deuda más los intereses),
existiendo una serie de mecanismos de pago, entre las que tenemos:

 Pago con cuotas fijas: Mediante este sistema de pago el deudor va cancelando la deuda
principal, mediante pagos fijos periódicos.
 Pagos con amortización constante: Bajo este sistema los pagos son variables, pero el pago
de la deuda en si o la amortización es constante.

59
Después de haber analizado estos dos puntos muy importantes (INVERSIÓN Y
FINANCIAMIENTO), lo importante ahora es el rendimiento que se obtendrá del proyecto. El
rendimiento es lo que un empresario obtiene por su dinero, como si su negocio fuera un banco o
una inversión.

Si algo no sale bien en un negocio, por ejemplo, que vendas menos de lo que tenías
pensado, o que tengas que vender a un menor precio, entonces tu propio capital puede tener un
rendimiento menor que los intereses de la deuda, si esto ocurre, y tu porcentaje de deuda es muy
alto, tu rendimiento se puede desplomar, e incluso puedes llegar a no tener dinero para pagar tu
deuda, poniendo en riesgo la existencia misma de tu negocio.

5.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

Esta herramienta se emplea en la mayor parte de las empresas y es sumamente útil para
cuantificar el volumen mínimo a lograr (ventas y producción), para alcanzar un nivel de
rentabilidad (utilidad) deseado.
El punto de equilibrio es el nivel de producción en el que los ingresos por ventas son exactamente
iguales a la suma de los costos fijos y los variables.

Existen 3 métodos para determinar el punto de equilibrio:


• Método tabular
• Método algebraico
• Método gráfico

5.3.1 MÉTODO TABULAR


Consiste en tabular tanto los costos fijos como los costos variables a varios niveles de
producción, al igual que los ingresos, para así obtener un resultado.

5.3.2 MÉTODO ALGEBRAICO


El punto de equilibrio se puede calcular mediante la siguiente fórmula:

𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠


𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 (𝑣𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠) =
𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
( )
𝑣𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝐶𝐹
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
𝐶𝑉
1−𝑃×𝑄

Donde:
• CF: Costo Fijo
• CV: Costo Variable
• P: Precio de venta
• Q: Volumen de ventas

60
5.3.3 MÉTODO GRÁFICO

5.3.4 DESVENTAJAS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.


Es difícil delimitar con exactitud si ciertos costos se clasifican como fijos o como variables.
Es inflexible en el tiempo, esto es, el equilibrio se calcula con un costo dado, pero si éste cambia,
también el punto de equilibrio. Es inflexible en el tiempo, esto es, el equilibrio se calcula con unos
costos dados, pero si éstos cambian, también lo hace el punto de equilibrio.

5.4 PRESUPUESTOS

5.4.1 CONCEPTO DE PRESUPUESTO

El presupuesto, una herramienta de planeación que servirá como guía en la organización,


se construye a partir de una serie de diagnósticos internos y externos, del planteamiento de unos
objetivos para conseguir y del establecimiento de estrategias y políticas.
Es la estimación programada, en forma sistemática, de las condiciones de operación y de
los resultados a obtener por un organismo, en un periodo determinado.

5.4.2 OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO.

Establecer un control para conocer si los planes son llevados a cabo y determinar la
dirección que se lleva en relación con los objetivos establecidos.

5.4.3 REQUISITOS PARA UN PRESUPUESTO.

 Conocimiento de la empresa

Es muy importante que tengas un conocimiento amplio de la empresa en cuanto a sus


objetivos, políticas y organización, ya que si un presupuesto no se elabora de acuerdo a las
características principales, no tiene razón de ser y no servirá. El contenido y forma de los
presupuestos, por lo tanto, va a variar de una empresa a otra.

61
El conocer los objetivos y políticas de la empresa es de gran utilidad. Los primeros nos van
indicar a dónde queremos llegar, van a señalamos el campo de operaciones, especificarán su
tamaño y horizontes esperados y definen sus funciones; éstos deben ser establecidos
cuidadosamente, y de forma que sean alcanzables. Las segundas serán las directrices a seguir para
saber cómo enfrentarnos a las distintas situaciones que se nos presenten; representan actitudes o
puntos de vista que la compañía procura mantener en forma consistente en todas sus
operaciones.

En cuanto a lo que se refiere a la organización, es importante que exista un organigrama


general y otro por cada departamento para definir claramente las áreas de responsabilidad y las
líneas de autoridad, pues en la elaboración del presupuesto intervendrán los gerentes de cada
área así como los subordinados.

 Exposición del plan o política

Una vez que se han definido claramente los criterios de los directivos respecto al plan, la
implantación del presupuesto deberá exponerse en forma clara y concreta por medio de manuales
o instructivos. Esto tiene como fin informar el trabajo y coordinar las funciones de las personas
que intervienen en la elaboración del presupuesto, definiendo las responsabilidades y los límites
de autoridad de cada uno de ellos, así para evitar opiniones particulares o diversas. En dichos
métodos también se incluirá el período que abarcará el presupuesto, las formas que se usarán con
instrucciones para saber cómo llenarlas, y toda la información necesaria.

Es muy importante que las personas que intervienen en la elaboración del presupuesto
estén de acuerdo con ello y conozcan bien cuál será su labor para que sea más fácil el trabajo. En
algunas empresas puede existir la necesidad de capacitar al personal de nivel gerencial para
obtener mejores resultados.

 Coordinación para la ejecución del plan o política

Para que cada uno de los presupuestos de los diferentes departamentos de una empresa
formen parte del presupuesto general y éste sea como una unidad, es necesaria la presencia de
una persona que actúe como coordinador de todos los departamentos que intervienen en el plan.
A esta persona se le denomina Director del Presupuesto.

Lógicamente, esta responsabilidad debe recaer en manos de un funcionario con


preparación técnica y con un conocimiento amplio de la compañía en cuanto a su organización y
aspecto financiero, así como del sistema contable de la entidad, tomando en cuenta el tamaño de
la empresa y las necesidades de ésta, porque el Director del Presupuesto va a ver la empresa de
manera global.

Para sincronizar las actividades de cada departamento se debe elaborar un calendario en


el cual se precisen las fechas en las que cada departamento deberá tener lista la información

62
necesaria para que otros puedan desarrollar las estimaciones. Toda esta información, al igual que
el calendario de actividades, las debe manejar el Director del Presupuesto.

 Fijación del periodo presupuestal

Otro de los requisitos indispensables para poder ejercer el control presupuestal es la


fijación del lapso que comprenden las estimaciones.

La determinación de este periodo opera en función de diversos factores tales como: La


estabilidad o inestabilidad de las operaciones del negocio, el tiempo del proceso productivo, las
tendencias del mercado, ventas de temporada, inversiones a más de un año, financiamientos.

Lo más conveniente es hacer coincidir las estimaciones con los resultados para que se
puedan llevar a cabo las comparaciones y hacer las correcciones necesarias. En caso contrario,
probablemente los resultados no serían significativos.

En resumen, es aconsejable establecer períodos del presupuesto por un año dividido en


meses, para poder comparar mensualmente los resultados obtenidos contra lo planeado, con el
fin de detectar desviaciones y así prever en lo que sea posible para el mes siguiente.

 Dirección y vigilancia

Una vez que el plan ya ha sido aprobado, cada departamento recibirá la delegación de
elaborar su presupuesto con las instrucciones o recomendaciones, que ayudarán a los jefes a
poner en práctica dichos planes.

El siguiente paso será revisar periódicamente las estimaciones y las actividades que se van
desarrollando y, de ser necesario, modificarlas.

Un buen presupuesto requiere de un trabajo continuo y minucioso, y que la persona


encargada de vigilarlo posea los conocimientos necesarios para ver que se cumpla y se lleven a
cabo las modificaciones cuando las circunstancias así lo requieran. De esta manera, el presupuesto
podrá ser un verdadero instrumento de control para la empresa.

 Apoyo directivo

Para su buena realización y desarrollo es indispensable que te asegures de que los


directivos apoyen la implantación del presupuesto. Esto hace que el presupuesto se convierta en
un plan de acción operativa y un patrón de control comparando lo presupuestado contra lo real.

63
5.5 CLASIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO

5.5.1 POR EL TIPO DE EMPRESA

 Presupuesto Público o Fiscal.

Los que realizan los Gobiernos, Estados, Empresas Descentralizadas, etc. para controlar las
finanzas de sus diferentes dependencias.

 Presupuesto Privado o Empresarial.

Los que utilizan las Empresas Particulares, como instrumento de su administración.

5.5.2 POR SU CONTENIDO

 Principales.

Son una especie de resumen, en el que se presentan los elementos medulares de un


presupuesto de la entidad.

 Auxiliares.

Son los que muestran en forma analítica, las operaciones estimadas por cada uno de los
departamentos que integran la organización de la Compañía.

5.5.3 POR SU FORMA

 Flexibles.

Estos consideran anticipadamente, las variaciones que pudiesen ocurrir y permiten cierta
elasticidad, por posibles cambios o fluctuaciones propias, lógicas o necesarias.

Los presupuestos flexibles o variables se elaboran para diferentes niveles de actividad y


pueden adaptarse a las circunstancias que surjan en cualquier momento. Muestran los ingresos,
costos y gastos ajustados al tamaño de operaciones manufactureras o comerciales. Tienen amplia
aplicación en el campo de la presupuestación de los costos, gastos indirectos de fabricación,
administrativos y ventas.

 Fijos.

Son los que permanecen invariables, durante la vigencia del periodo presupuestario o en el
curso de varios. La razonable exactitud con que se han formulado, obliga a la institución a
aplicarlos en forma inflexible a sus operaciones, tratando de apegarse lo mejor posible a su
contenido.

64
5.5.4 POR SU DURACIÓN

 Cortos: Los que abarcan un año o menos.


 Largos: Los que se formulan para más de un año.

5.5.5 POR LA TÉCNICA DE SU VALUACIÓN

 Estimados.

Son los que se formulan sobre bases empíricas; sus cifras por ser determinadas sobre
experiencias anteriores, representan una probabilidad más o menos razonable de que suceda lo
que se ha planeado.

 Estándar.

Son aquellos que por ser hechos sobre bases científicas, eliminan en un porcentaje muy
elevado las posibilidades de error, por lo que sus cifras representan los resultados que se deben
obtener.

5.5.6 POR SU REFLEJO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

 De Posición Financiera o de Balance General.

Muestra la posición estática que tendría la Empresa en el futuro, en caso de que se


cumplieran las predicciones. Se presenta por medio de lo que se conoce como Posición Financiera
(Balance General) Presupuestada.

 De Resultados.

Muestran las posibles utilidades o pérdidas a obtener en un periodo futuro.

 De Costos.

Se preparan tomando como base, los principios establecidos en los pronósticos de ventas,
y reflejan a un periodo futuro, las erogaciones que se hayan de efectuar por costo total o
cualquiera de sus partes.

5.5.7 POR LAS FINALIDADES QUE PRETENDE

 De Promoción,

Se presenta en forma de Proyecto Financiero y de Expansión; para su elaboración es


necesario estimar los ingresos y los egresos que hayan de efectuarse en el periodo presupuestal.

65
 De Aplicación

Normalmente se elaboran para solicitud de créditos. Constituyen pronósticos generales


sobre la distribución de los recursos con que se cuenta, o habrá de contar la Empresa, según lo
proyectado.

 De Fusión

Se emplean para determinar anticipadamente, las operaciones que hayan de resultar de


una conjunción de entidades o compañías filiales.

 Por áreas o niveles de responsabilidad

Cuando se desea cuantificar la responsabilidad de los encargados de las áreas o niveles de


responsabilidad, en que se divide una organización.

 Por Programas

Este tipo de presupuestos es preparado normalmente, por dependencias


gubernamentales, descentralizadas, patronatos, instituciones, etc. Sus cifras expresan el gasto, en
relación con los objetivos que se persiguen, determinando el costo de las actividades concretas
que cada dependencia debe realizar, para llevar a cabo los programas a su cargo.

 Base Cero

Es aquel que se realiza sin tomar en consideración las experiencias habidas. Es útil ante la
desmedida y continua elevación de los precios, las exigencias de actualización, de cambio, y por el
aumento continuo de los costos en todos los niveles, básicamente. Resulta ser muy cotoso y con
información extemporánea, pero que sirve para evitar vicios, repeticiones, obsolescencia, etc.

 Presupuestos de trabajo

Es el presupuesto común, utilizado por cualquier entidad. Su desarrollo ocurre


normalmente en las etapas de previsión, planeación y formulación, y contempla:

- Presupuestos parciales: se elaboran en forma analítica, mostrando las operaciones


estimadas por cada departamento. Con base en ellos, se desarrollan los:
- Presupuestos previos: que son los que constituyen la fase anterior a la elaboración
definitiva, sujetos a estudios y a la aprobación, es decir, un estudio que generalmente da
lugar a los ajustes, de quienes afinan presupuestos anteriores, para desembocar en el:
- Presupuesto definitivo: es el que finalmente se va a ejercer, coordinar, y controlar en el
periodo al cual se refiera. La experiencia obtenida con este tipo de presupuestos, dará
lugar a la elaboración de:
- Presupuestos maestros o tipo: con los que se ahorra tiempo, dinero, y esfuerzo ya que solo
hacen o se ajustan los que tengan variación substancial, pero deben ser revisados
continuamente.

66
5.5.8 VENTAJAS DEL PRESUPUESTO

 Permite determinar si los recursos estarán disponibles para ejecutar las actividades y se
procura la consecución de los mismos.
 Permite escoger aquellas decisiones que aporten mayores beneficios a la entidad.
 Da una base para la toma de decisiones y fijación de políticas a seguir (financiamiento,
compras, inversiones, producción, ventas, etc.), las cuales pueden ser replanteadas si
después de evaluarlas no son las adecuadas para alcanzar los objetivos propuestos.
 Ayuda a la planeación adecuada de los costos de producción.
 Ayuda a optimizar recursos.
 Facilita la vigilancia efectiva de cada una de las funciones y actividades de la empresa.

5.5.9 DESVENTAJAS Y LIMITACIONES DEL PRESUPUESTO

 Los datos incluidos en los presupuestos están basados en estimaciones o


pronósticos, considerar la posibilidad de error entre los datos reales y los presupuestados.
 Es solo una herramienta de la administración, un plan presupuestario se diseña para que
sirva de guía a la administración y no para que la suplante.
 Su implantación y funcionamiento necesita tiempo, por tanto los resultados pueden no ser
inmediatos.
 Cuando se ha tenido por algún tiempo en ejercicio el control presupuestal, se puede
confiar demasiado en él, cayendo en errores, por no revisarlo, superarlo y actualizarlo.

5.6 ESTRUCTURAS Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Fuentes de financiamiento: Son las obtenciones de recursos financieros que necesita la


empresa para poder realizar sus operaciones cotidianas o de crecimiento a largo plazo.

Existen algunos tipos de fuentes de financiamientos, son las siguientes:

 Los ahorros personales.


 Los amigos y los parientes.
 Bancos y uniones de crédito.
 Las empresas de capital de inversión.

5.6.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

La estructura financiera se conforma por las inversiones y las fuentes financiamiento que
se utilizan. Se puede decir que la estructura financiera es la obtención de los recursos o medios de
pago, que se destinan a la adquisición de los bienes de capital que la empresa necesita para el
cumplimiento de sus fines.

 Bancos. Principales operaciones de crédito de los bancos son:


 Créditos ordinarios.

67
 Descuentos.
 Cartas de crédito.
 Sobregiros.
 Corporaciones de ahorro y vivienda (cav). Funcionan con un esquema básico de
intermediación, captando recursos a través de cuentas de ahorro.
 Corporaciones financieras. Pueden como los bancos desarrollar operaciones de crédito
documentario, créditos en moneda extranjera, otorgar avales y créditos en moneda legal.
 Compañías de financiamiento comercial.
 Sociedades de arrendamiento financiero (leasing).
 Sistema financiero mexicano.
 Banco de México.
 Comisión Nacional Bancaria.
 Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.

Amortización: Es un proceso mediante el cual se da a conocer las pérdidas de activos o


pasivos para así poder reflejar en el sistema de contabilidad los cambios en el precio del mercado
u otras reducciones de valor. Hay dos tipos de amortizaciones, la amortización técnica o
económica y la amortización financiera.

La amortización técnica consiste en que la inversión realizada se va distribuyendo en el


tiempo y recuperándose a través de la venta de los productos comprados o fabricados. En general
es una estimación contable del valor de la depreciación del activo inmovilizado, que hemos visto
que forma parte del Balance de la empresa al final del año contable. Esto se hace para dar el valor
más cercano al real posible del inmovilizado en el momento de hacer el balance, y por otra, para
evitar los beneficios ficticios y que además produciría el empobrecimiento de la empresa cuando
desaparezcan.

La amortización financiera se puede definir como las devoluciones o reintegros de los


recursos ajenos recibidos a largo plazo, préstamos o recurso financieros ajenos a largo plazo. En
general se puede decir que la amortización financiera es el reembolso gradual de una deuda. Es la
obligación de devolver un préstamo recibido de un banco es un pasivo, cuyo importe se va
reintegrando en varios pagos diferidos en el tiempo.

Evaluación del financiamiento: La evaluación del financiamiento se refiere a la última


parte del proyecto, la cual nos indica todos los aspectos que este mismo pueda tener. En general
es tener las técnicas y herramientas necesarias para poder tomar las decisiones estratégicas al
momento de estar analizando el proyecto ya que esto nos ayudará a saber qué impacto podría
tener una vez poniéndolo en marcha.

5.7 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Es la manera de como una entidad puede allegarse de fondos financieros para llevar a
cabo sus metas de crecimiento y progreso.

68
Son los bancos y las uniones de crédito, los cuales proporcionarán el préstamo si usted
demuestra que su solicitud está bien justificada.
Se presentan varios criterios para su clasificación. Entre las más comunes se tienen:

5.7.1 ORIGEN DE FINANCIACIÓN

5.7.1.1 FINANCIACIÓN INTERNA

Son proporcionadas, creadas o producidas por la propia operación de la empresa, como


consecuencia de la práctica comercial y el funcionamiento de las organizaciones.
Entre las principales formas que se tienen son:
1. Provenientes de los accionistas de la empresa.
2. Nuevas aportaciones que los accionistas dan a la organización.
3. Por medio de la capitalización de las utilidades de operación retenidas.

5.7.1.2 FINANCIACIÓN EXTERNA

Son las que se proporcionan recursos que provienen de personas, empresas o


instituciones ajenas a la organización.
Hay diferentes modalidades en este ámbito que se han venido implementando de acuerdo
con las necesidades particulares que presentan las empresas. Una de las instituciones que provee
diferentes alternativas de financiamiento es la banca comercial o múltiple.

5.7.2 PLAZO DE DEVOLUCIÓN

Las fuentes de financiación pueden clasificarse en función del tiempo que pase hasta la
devolución del capital prestado. Bajo esta perspectiva, se distinguen dos tipos:

5.7.2.1 CORTO PLAZO

Son aquellas en las que se cuenta con un plazo igual o inferior al año para devolver los
fondos obtenidos.

1. Créditos comerciales y de proveedores.


2. Préstamos y créditos bancarios a corto plazo.
3. Descuentos de efectos comerciales: letras.
4. Factoring.

5.7.2.2 LARGO PLAZO

Son las que el plazo de devolución de los fondos obtenidos es superior al periodo de un
año. Esta constituye la financiación básica o de recursos permanentes.
1. Bonos.
2. Acciones.
3. Arrendamiento financiero o leasing

69
4. Hipotecas.

5.8 CLASIFICACIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Las fuentes de financiación de la empresa son las vías que utiliza la empresa para obtener
los recursos financieros necesarios que sufraguen su actividad.

Uno de los grandes objetivos de toda empresa es su supervivencia, y para garantizar su


continuidad deberá proveerse de recursos financieros. Las fuentes de financiación serán las vías
que utilice la empresa para conseguir fondos. Para que la empresa pueda mantener una estructura
económica, es decir, sus bienes y derechos, serán necesario unos recursos financieros. Este tipo de
recursos se encontrarán en el patrimonio neto y el pasivo. Otra de las finalidades de las fuentes de
financiación será conseguir los fondos necesarios para lograr las inversiones más rentables para la
empresa.

5.8.1 FUENTES INTERNAS

Sobresalen las aportaciones de los socios (capital social):

 Capital social común: Es aquel aportado por los accionistas fundadores y por los que
puede intervenir en el manejo de la compañía.

Principales Características:

o Tienen derecho de voz y voto en las asambleas generales de accionistas.


o El rendimiento de su inversión depende de la generación de utilidades.
o Pueden participar directamente en la administración de la empresa.
o En caso de disolución de la sociedad, recuperarán su inversión luego de los
acreedores y después de los accionistas preferentes hasta donde alcance el capital
contable en relación directa a la aportación de cada accionista.
o Participa de las utilidades de la empresa en proporción directa a la aportación de
capital.
o Es responsable por lo que suceda en la empresa hasta por el monto de su
aportación accionaria.
o Recibirá el rendimiento de su inversión (dividendos) sólo si la asamblea general de
accionistas decreta el pago de dividendos.
o Casi nunca recibe el 100% del rendimiento de la inversión por vía de los
dividendos, por que destinan cierto porcentaje a reservas y utilidades retenidas.
 Capital social preferente: Es aportado por aquellos accionistas que no se desea que
participen en la administración y decisiones de la empresa, si se les invita para que
proporcionen recursos a largo plazo, que no impacten el flujo de efectivo en el corto plazo.

Dada su permanencia a largo plazo y su falta de participación en la empresa, el capital


preferente es asimilable a un pasivo a largo plazo, pero guardando ciertas diferencias entre ellos.

70
Principales similitudes entre pasivo a largo plazo y capital preferente:

o Se aplican en el financiamiento de proyectos de inversión productivos


básicamente.
o No participan en las pérdidas de la empresa.
o En caso de terminación de operaciones, se liquidan antes que el capital común.
o Participan en la empresa a largo plazo.

5.8.2 PROVEEDORES

Se genera mediante la adquisición o compra de bienes o servicios que la empresa utiliza


en su operación a corto plazo. La magnitud de este financiamiento crece o disminuye la oferta.

Esta fuente de financiamiento es la más común y la que frecuentemente se utiliza. Se


genera mediante la adquisición o compra de bienes o servicios que la empresa utiliza en su
operación a corto plazo. La magnitud de este financiamiento crece o disminuye la oferta, debido a
excesos de mercado competitivos y de producción. En épocas de inflación alta, una de las medidas
más efectiva para neutralizar el efecto de la inflación en la empresa, es incrementar el
financiamiento de los proveedores. Esta operación puede tener tres alternativas que modifican
favorablemente la posición monetaria.

 Compra de mayores inventarios, activos no monetarios (bienes y servicios), lo que


incrementa los pasivos monetarios (cuentas por pagar a proveedores).
 Negociación de la ampliación de los términos de pago a proveedores obteniendo de esta
manera un financiamiento monetario de un activo no monetario.
 Una combinación de ambos.

Características:

 No tienen un costo explícito.


 Su obtención es relativamente fácil, y se otorga fundamentalmente con base en la
confianza y previo a un trámite de crédito simple y sencillo, ante el proveedor de los
bienes y servicios.
 Es un crédito que no se formaliza por medio de un contrato, ni origina comisiones por
apertura o por algún otro concepto.
 Es un crédito revolvente que se actualiza.
 Crece según las necesidades de consumo del cliente.

5.8.3 UTILIDADES RETENIDAS

Es esta la base de financiamiento, la fuente de recursos más importante con que cuenta
una compañía, las empresas que presentan salud financiera o una gran estructura de capital sano
o sólida, son aquellas que generan montos importantes de utilidades con relación a su nivel de
ventas y conforme a sus aportaciones de capital.

71
Las utilidades generadas por la administración le dan a la organización una gran
estabilidad financiera garantizando su larga permanencia en el medio en que se desenvuelve.

En este rubro de utilidades sobresalen dos grandes tipos: utilidades de operación y


reservas de capital.

5.8.4 UTILIDADES DE OPERACIÓN

Son las que genera la compañía como resultado de su operación normal, éstas son la
fuente de recursos más importante con la que cuenta una empresa, pues su nivel de generación
tiene relación directa con la eficiencia de operación y calidad de su administración, así como el
reflejo de la salud financiera presente y futura de la organización.

Por utilidades de operación se debe entender la diferencia existente entre el valor de


venta realmente obtenido de los bienes o servicios ofrecidos menos los costos y gastos
efectivamente pagados adicionalmente por el importe de las depreciaciones y amortizaciones
cargadas a resultados durante el ejercicio.

5.8.5 RESERVA DE CAPITAL

En cuanto a la reserva de capital, son separaciones contables de las utilidades de


operación que garantizan caso toda la estadía de las mismas dentro del caudal de la empresa.

En su origen las utilidades de operación y reservas de capital, son las mismas con la
diferencia que las primeras pueden ser susceptibles de retiro por parte de los accionistas por la vía
de pago de dividendos, y las segundas permanecerán con carácter de permanentes dentro del
capital contable de la empresa, en tanto no se decreten reducciones del capital social por medio
de una asamblea general extraordinaria de accionistas.

5.8.6 SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

Está formado por el Banco de México (Banxico), las instituciones de crédito de Banca
Múltiple y de Banca de Desarrollo, el Patronato del Ahorro Nacional y por las organizaciones
auxiliares de crédito, las instituciones de seguros y fianzas y la Bolsa Mexicana de Valores (BMV).

El sistema financiero está coordinado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a


través de tres comisiones y del Banco de México, que controla y regulan las actividades de las
instituciones.

BANCO DE MÉXICO: Tiene como actividad principal la regulación y el control de la política


cambiaria monetaria y crediticia del país. Asimismo es el representante del país en las
negociaciones de la deuda externa y frente al Fondo Monetario Internacional.

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA: Es la encargada de coordinar y regular la operación de las


instituciones de crédito, de banca comercial o múltiple y las organizaciones auxiliares de crédito, y
a su vez, a la banca de desarrollo. Tiene a su cargo la vigilancia y auditoría de las operaciones

72
bancarias, y está autorizada para sancionar en el caso de que alguna institución viole la Ley Federal
de Títulos y Operaciones de Crédito o a la Ley General de Sociedades Mercantiles.

COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS: Es la encargada de coordinar y regular las


operaciones de instituciones de seguros y las instituciones de fianzas.

COMISIÓN NACIONAL DE VALORES: Tiene a su cargo principalmente regular y vigilar el Mercado


de Valores, las operaciones bursátiles y actividades de los agentes de bolsa, así como el estudio de
las empresas que quieren participar en la Bolsa, a través de la BMV, las casas de bolsa, sociedades
de inversión y las sociedades operadoras de sociedades de inversión.

5.8.7 ORGANISMOS AUXILIARES DE CRÉDITO

La Ley General de Organizaciones Auxiliares del Crédito señala:

 Los Almacenes Generales de Depósito.


 Las Empresas de Factoraje.
 Las Arrendadoras Financieras.
 Las Uniones de Crédito.

5.9 CUADRO DE USO DE FONDOS

Un estado de flujo de fondos es de considerable ayuda, porque permite ver el empleo de


fondos que ha hecho la empresa y la forma en que esas utilizaciones fueron
financiadas.
El flujo de fondos de una empresa debe ser considerado como un proceso continuo;
para cada utilización de fondos debe haber una fuente que le provea. En estricto sentido, los
activos de una empresa representan usos netos de fondos; los pasivos y patrimonio
representan las fuentes. Esto podría suceder exactamente en una empresa que comienza.

1. Fuentes de fondos:
 Utilidad
 Depreciación y otros cargos hechos al estado de resultados.
 Aumento de los pasivos.
 Disminución de activos.
2. Usos de fondos:
 Aumento de activos
 Disminución de pasivos.
 Pérdidas netas.
 Pago de dividendos o reparto de utilidades.
 Readquisición de acciones.

73
5.9.1 COMPONENTES DEL FLUJO DE FONDOS

1. El flujo de fondos operativo. Está compuesto por los movimientos de dinero entre la
empresa y sus clientes, sus proveedores de bienes, su personal, y el Estado.
El flujo de fondos operativo puede ser positivo (excedente) o negativo
(faltante). Puede interpretarse que el excedente operativo se destina a intereses y
dividendos, o a disminuir las deudas. Si hay un faltante operativo en el período se
cubre con más deudas o con aportes de los propietarios.
2. El flujo de las fuentes financieras de fondos. Está compuesto por los movimientos de
dinero entre la empresa y sus acreedores financieros, y sus propietarios.
El flujo de fuentes financieras de fondos surge de un ciclo financiero autónomo; es
autónomo porque está formado por flujos que no tienen relación directa y unívoca con las
transacciones de bienes en que consiste el negocio.

5.9.2 ELEMENTOS DEL FLUJO DE FONDOS

 Egresos iniciales de fondos: Corresponden al total de la inversión requerida para la puesta


en marcha del proyecto.
 Los ingresos y egresos de operación: Constituyen todos los flujos de entradas y salidas
reales de caja.
 El momento en que ocurren los ingresos y egresos.
 El valor de desecho o salvamento del proyecto.

74
UNIDAD 6. FUNDAMENTOS PARA LA EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL DE LOS
PROYECTOS

6.1 EL MARCO CONCEPTUAL Y NORMATIVO.

6.1.1 CONCEPTO DE IMPACTO AMBIENTAL.

El Impacto Ambiental de acuerdo con la Ley General del Equilibrio Ecológico y


Protección al Ambiente de México, se ha definido como la “modificación del ambiente
ocasionada por la acción del hombre o de la naturaleza”.

TIPOS DE IMPACTO AMBIENTAL.

Existen diversos tipos de impactos ambientales, pero fundamentalmente se pueden


clasificar, de acuerdo a su origen, en los provocados por:

 El aprovechamiento de recursos naturales ya sean renovables, tales como el


aprovechamiento forestal o la pesca; o no renovables, tales como la extracción del
petróleo o del carbón.
 Contaminación. Todos los proyectos que producen algún residuo (peligroso o no), emiten
gases a la atmósfera o vierten líquidos al ambiente.
 Ocupación del territorio. Los proyectos que al ocupar un territorio modifican las
condiciones naturales por acciones tales como desmonte, compactación del suelo y otras.

Asimismo, existen diversas clasificaciones de impactos ambientales de acuerdo a sus atributos; por
ejemplo:

 Positivo o negativo. Toma en cuenta si la acción resulta en un perjuicio o en un beneficio


para el ambiente.
 Directo o indirecto. Si es causado por alguna acción del proyecto o es resultado del efecto
producido por la acción.
 Acumulativo. Es el efecto que resulta de la suma de impactos ocurridos en el pasado o que
están ocurriendo en el presente.
 Sinérgico. Se produce cuando el efecto conjunto de impactos supone una incidencia mayor
que la suma de los impactos individuales.
 Residual o temporal. El que persiste después de la aplicación de medidas de mitigación.
 Temporal o permanente. Si por un período determinado o es definitivo.
 Reversible o irreversible. Dependiendo de la posibilidad de regresar a las condiciones
originales.
 Continuo o periódico. Dependiendo del período en que se manifieste.

75
6.1.2 CONCEPTO DE EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL.

Es el proceso que incluye el conjunto de acciones que aseguran que las actividades, obras
o proyectos que puedan tener un impacto negativo en el ambiente o en la calidad de vida de la
población, se sometan desde la fase de preinversión a los procedimientos que identifiquen y
cuantifiquen dichos impactos y se recomienden las medidas que los prevengan, atenúen,
compensen o potencien, según sea el caso, seleccionando la alternativa que mejor garantice la
protección del ambiente y la sostenibilidad de la inversión. Quienes pretendan llevar a cabo
alguno de las siguientes obras o actividades, requerirán previamente la autorización en materia de
impacto ambiental de la Secretaría:

1. Obras hidráulicas, vías generales de comunicación, oleoductos, gasoductos, carboductos y


poliductos.
2. Industria del petróleo, petroquímica, química, siderúrgica, papelera, azucarera, del
cemento y eléctrica.
3. Exploración, explotación y beneficio de minerales y sustancias reservadas a la Federación
en los términos de las Leyes Minera y Reglamentaria del Artículo 27 Constitucional en
Materia Nuclear.
4. Instalaciones de tratamiento, confinamiento o eliminación de residuos peligrosos, así
como residuos radiactivos.
5. Aprovechamientos forestales en selvas tropicales y especies de difícil regeneración.
6. Cambios de uso del suelo de áreas forestales, así como en selvas y zonas áridas.
7. Parques industriales donde se prevea la realización de actividades altamente riesgosas.
8. Desarrollos inmobiliarios que afecten los ecosistemas costeros.
9. Obras y actividades en humedales, ecosistemas costeros, lagunas, ríos, lagos y esteros
conectados con el mar, así como en sus litorales o zonas federales. En el caso de
actividades pesqueras, acuícolas o agropecuarias.
10. Obras y actividades en áreas naturales protegidas de competencia de la Federación.
11. Actividades pesqueras, acuícolas o agropecuarias que puedan poner en peligro la
preservación de una o más especies o causar daños a los ecosistemas.
12. Obras o actividades que correspondan a asuntos de competencia federal, que puedan
causar desequilibrios ecológicos graves e irreparables, daños a la salud pública o a los
ecosistemas, o rebasar los límites y condiciones establecidos en las disposiciones jurídicas
relativas a la preservación del equilibrio ecológico y la protección del ambiente

TIPOS DE EVALUACIONES DE IMPACTO AMBIENTAL.

Tipos de Evaluaciones de Impacto Ambiental. La legislación pide estudios más o menos


detallados según sea la actividad que se va a realizar. No es lo mismo la instalación de un bar que
una pequeña empresa o un gran embalse o una central nuclear. Por eso se distinguen:

76
 Informes medioambientales que se unen a los proyectos y son simplemente
indicadores de la incidencia ambiental con las medidas correctoras que se podrían
tomar.
 Evaluación preliminar que incorpora una primera valoración de impactos que sirve
para decidir si es necesaria una valoración más detallada de los impactos de esa
actividad o es suficiente con este estudio más superficial.
 Evaluación simplificada que es un estudio de profundidad media sobre los
impactos ambientales.
 Evaluación detallada en la que se profundiza porque la actividad que se está
estudiando es de gran envergadura.

6.1.3 LA LEY GENERAL DE EQUILIBRIO ECOLÓGICO Y PROTECCIÓN AL AMBIENTE.

La ley establece los presupuestos mínimos para la preservación y restauración del


equilibrio ecológico, así como a la protección al ambiente, en el territorio nacional y las zonas
sobre las que la nación ejerce su soberanía y jurisdicción. Asimismo, establece un marco general
sobre información y participación en asuntos ambientales, la responsabilidad por daño ambiental
y otras formas para recurrir.
La Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente se encuentran
estructurada por seis títulos, que contienen 27 capítulos y 13 secciones, en 184 artículos vigentes.
Esta ley se estructura en cuatro conceptos básicos: política ecológica, manejo de recursos
naturales, protección al ambiente y participación social, que se fundamentan en el sistema de
ocurrencias, el sistema nacional de áreas naturales y protegidas y las medidas de control, de
seguridad y de régimen de sanciones.

 Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente.

TITULO CAPITULO SECCIÓN ARTÍCULOS


I. Normas Preliminares. 1o – 3o
II. Distribución de Competencias y Coordinación. 4o – 14o
III. Política Ambiental. 15o y 16o
1. Planeación Ambiental. 17o y 18o
PRIMERO. 2. Ordenamiento Ecológico del Territorio. 19o – 20 BIS 7
Disposiciones 3. Sección Económicos. 21o – 22 BIS
Generales IV. Instrumentos de 4. Regulación Ambiental de los Asentamientos Humanos. 23o
la Política Ambiental. 5. Evaluación del Impacto Ambiental. 28o – 35 BIS 3
6. Normas Oficiales Mexicanas en Materia Ambiental. 36o - 37 TER
7. Autorregulación y Auditorías Ambientales. 38o – 38 BIS 2
8. Investigación y Educación Ecológicas. 39o – 41o
1. Disposiciones generales. 44o – 45 BIS
SEGUNDO. I. Áreas Naturales
2. Tipos y Características de las Áreas Naturales Protegidas. 45o -56 BIS
Biodiversidad Protegidas.
3. Declaratorias para el Establecimiento, Administración y 57o – 67o y

77
Vigilancia de Áreas Naturales Protegidas. 74o - 75 BIS
4. Sistema Nacional de Áreas Naturales Protegidas. 76o y 77º
5. Establecimiento, Administración y Manejo de Áreas
Destinadas Voluntariamente a la Conservación. 77 BIS
II. Zonas de Restauración. 78o – 78 BIS 1
III. Flora y Fauna Silvestre. 79o – 87 BIS 2

TERCERO.
I. Aprovechamiento Sustentable del Agua y los Ecosistemas Acuáticos. 88o – 97o
Aprovechamiento
II. Preservación y Aprovechamiento Sustentable del Suelo y sus Recursos. 98o – 105º
Sustentable de los
III. De la Exploración y Explotación de los Recursos no Renovables en el Equilibrio
Elementos
Ecológico. 108o Y 109º
Naturales.

I. Disposiciones Generales.
109 BIS y 109
BIS 1
II. Prevención y Control de la Contaminación de la Atmósfera.
110o – 116o
III. Prevención y Control de la Contaminación del Agua y de los Ecosistemas
CUARTO. 117o – 133o
Acuáticos.
Protección al 134o y 144o
IV. Prevención y Control de la Contaminación del Suelo.
Ambiente. 145o – 149o
V. Actividades Consideradas como Altamente Riesgosas.
150o – 153o
VI. Materiales y Residuos Peligrosos.
154o
VII. Energía Nuclear.
155o y 156o
VIII. Ruido, Vibraciones, Energía Térmica y Lumínica, Olores y Contaminación Visual.

QUINTO
Participación 157o – 159o
I. Participación Social.
Social e 159 BIS – 159
II. Derecho a la Información Ambiental.
Información BIS 6
Ambiental.

I. Disposiciones Generales. 160o


II. Inspección y Vigilancia. 161o – 169o
SEXTO. Medidas
III. Medidas de Seguridad. 170o – 170 BIS
de Control y de
IV. Sanciones Administrativas. 171o -175 BIS
Seguridad y
V. Recurso de Revisión. 176o – 181o
Sanciones.
VI. De los Delitos del Orden Federal. 182o y 188o
VII. Denuncia Popular. 189o – 204o

ARTÍCULOS
4
Transitorios

78
6.1.4 LAS NORMAS OFICIALES MEXICANAS (NOM) Y LAS LEYES Y REGLAMENTOS
ESTATALES Y MUNICIPALES.

NORMAS OFICIALES MEXICANAS EN MATERIA AMBIENTAL

Se emiten Normas Oficiales Mexicanas en materia ambiental que tengan por objeto:

1. Establecer los requisitos, especificaciones, condiciones, procedimientos, metas,


parámetros y límites permisibles que deberán observarse en regiones, zonas, cuencas o
ecosistemas, en aprovechamiento de recursos naturales, en el desarrollo de actividades
económicas, en la producción, uso y destino de bienes, en insumos y en proceso.
2. Considerar las condiciones necesarias para el bienestar de la población y la preservación o
restauración de los recursos naturales y la protección al ambiente.
3. Estimular o inducir a los agentes económicos para reorientar sus procesos y tecnologías a
la protección del ambiente y al desarrollo sustentable.
4. Otorgar certidumbre a largo plazo a la inversión e inducir a los agentes económicos a
asumir los costos de la afectación ambiental que ocasionen.
5. Fomentar actividades productivas en un marco de eficiencia y sustentabilidad.

NORMAS OFICIALES MEXICANAS DE IMPACTO AMBIENTAL

NOM-120-ECOL-1997.

Establece las especificaciones de protección ambiental para las actividades de


exploración minera directa, en zonas con climas secos y templados en donde se desarrolle
vegetación de matorral xerófilo, bosque tropical caducifolio, bosques de coníferas o encinos.

NOM-113-ECOL-1998.

Establece las especificaciones de protección ambiental para la planeación, diseño,


construcción, operación y mantenimiento de subestaciones eléctricas de potencia o de
distribución que se pretendan ubicar en áreas urbanas, suburbanas, rurales, agropecuarias,
industriales, de equipamiento urbano o de servicios y turísticas.

NOM-114-ECOL-1998.

Establece las especificaciones de protección ambiental para la planeación, diseño,


construcción, operación y mantenimiento de líneas de transmisión y de subtransmisión eléctrica
que se pretendan ubicar en áreas urbanas, suburbanas, rurales, agropecuarias, industriales,
de equipamiento urbano o de servicios y turísticas.

79
NOM-115-ECOL-1998.

Establece las especificaciones de protección ambiental que deben observarse en las


actividades de perforación de pozos petroleros terrestres para exploración y producción en
zonas agrícolas, ganaderas y eriales.

NOM-116-ECOL-1998.

Establece las especificaciones de protección ambiental para prospecciones


sismológicas terrestres que se realicen en zonas agrícolas, ganaderas y eriales.

NOM-117-ECOL-1998.

Establece las especificaciones de protección ambiental para la instalación y


mantenimiento mayor de los sistemas para el transporte y distribución de hidrocarburos y
petroquímicos en estado líquido y gaseoso, que se realicen en derechos de vía terrestres
existentes, ubicados en zonas agrícolas, ganaderas y eriales.

LAS LEYES Y REGLAMENTOS.

 Reglamento de la ley de protección al Medio Ambiente del estado de Yucatán.


 Reglamento de Protección al Ambiente y del Equilibrio Ecológico del Municipio de
Mérida.

6.2.- COMPONENTES DE LA EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL (EIA)


 La evaluación de impacto ambiental es un instrumento de la política ambiental,
cuyo objetivo es prevenir, mitigar y restaurar los daños al ambiente, así como la
regulación de obras o actividades para evitar o reducir sus efectos negativos en el
ambiente y en la salud humana. A través de este instrumento se plantean
opciones de desarrollo que sean compatibles con la preservación del ambiente y
manejo de los recursos naturales.
 Dicho trámite debe solicitarse previo al inicio de cualquier obra o construcción.

6.2.1. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL (EsIA)


 El EsIA es el documento que integra los estudios técnicos, objetivos y de carácter
multidisciplinar realizados sobre los proyectos, con el objeto de predecir los
impactos ambientales que se pueden producir por la ejecución de ellos o
actividades relacionadas (Sanz, 1991). Puede ser asimismo considerado como (SCI,
1993) un estudio de factibilidad o como una parte de ellos, cuyo objeto es
determinar si un proyecto dado es viable tanto técnica y económicamente, como
ambientalmente. Estos estudios deben incluir una valoración del impacto
ambiental, de forma tal que permitan establecer comparaciones entre las
diferentes alternativas de un mismo proyecto.

80
6.2.1.1.- CONTENIDO DEL EsIA
 El Estudio del Impacto Ambiental debe contener al menos la información
siguiente:
 - Resumen del EsIA.
 - Descripción del proyecto, obra o actividad, incluyendo lo relacionado con
localización, etapas, dimensiones, costos y cronograma de ejecución.
 - Descripción de procesos y operaciones; identificación y estimación de insumos,
productos, subproductos, desechos, residuos, emisiones, vertimientos y riesgos
tecnológicos, sus fuentes y sistemas de control dentro del proyecto, obra o
actividad.
 - Delimitación, caracterización y diagnóstico de las áreas de influencia directa e
indirecta, así como cobertura y grado de impactos del proyecto, obra o actividad,
con base en la afectación que pueda ocasionar sobre los diferentes componentes
del medio ambiente.
 - Estimación de los impactos y efectos ambientales, tomando como base la
información de los puntos anteriores, identificando ecosistemas sensibles, críticos
y de importancia ambiental y social. Asimismo, se identificarán, caracterizarán y
estimarán los impactos y efectos ambientales, su relación de causalidad y se
elaborará el análisis de riesgo.

6.2.2.- VALORACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL


 Es la identificación de todas aquellas actividades o acciones propias del proyecto o
derivadas de éste, que puedan tener incidencia sobre el medio. Es realizada por el
equipo de trabajo o formulación, de carácter multidisciplinario, tomando como
base la descripción del proyecto y las condiciones de la línea base o
caracterización de los componentes de éste.

6.2.3.- MANIFESTACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL


 La Manifestación de Impacto Ambiental (MIA), es un estudio técnico-científico, de
carácter preventivo y de planeación, que permite identificar los efectos que puede
ocasionar una obra o actividad sobre el medio ambiente, y señalar las medidas
preventivas que minimicen dichos efectos negativos de la ejecución de dichas
obras o actividades. Este estudio permite a la autoridad evaluar la factibilidad
ambiental para la ejecución de proyectos de inversión industrial, de
infraestructura, manufactura, comercios o servicios.

6.3 EL PROCESO DE LA EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL

El Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental (SEIA) es un sistema único y coordinado de


identificación, prevención, supervisión, control, mitigación y corrección anticipada de los impactos
ambientales negativos derivados de acciones humanas, expresadas como políticas, planes,

81
programas y proyectos de inversión. El SEIA está conformado por un conjunto de instituciones que
cumplen roles y funciones precisas en el marco de este sistema.

Así, el MINAM, en su calidad de entre rector del SEIA, se encarga de asegurar mecanismos
de integración y coordinación transectorial sobre la gestión ambiental de los impactos ambientales
de los proyectos de inversión entre los distintos escalafones de gobierno. En consecuencia, se
constituye como una autoridad técnico-normativa a escala nacional y, como tal, dicta las normas y
establece los procedimientos relacionado con el SEIA, coordinando y supervisando el adecuado
funcionamiento del mismo.

De esta manera, el SEIA está conformado también por las autoridades competentes que
son las autoridades sectoriales nacionales, las autoridades regionales y las autoridades locales
encargadas de conducir el proceso de evaluación de impacto ambiental a través de la
categorización, revisión y aprobación de los estudios ambientales de los proyectos de inversión
sujetos al SEIA, de acuerdo a sus respectivas competencias. Dichas autoridades son las encargadas
de aprobar los estudios de impacto ambiental (EIA) de los proyectos de inversión que se indican en
el Listado de Inclusión de los Proyectos de Inversión sujetos al SEIA.

El Senace es, en el marco del SEIA, también una autoridad competente. Dicha institución
fue creada en el año 2012 como un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio del
Ambiente, encargado de revisar y aprobar los Estudios de Impacto Ambiental detallados (EIAd) de
los proyectos de inversión pública, privada o de capital mixto, de alcance nacional y multiregional,
que impliquen actividades, construcciones, obras y otras actividades de servicios que puedan
causar impactos ambientales significativos.

6.4 IDENTIFICACIÓN DE PRINCIPALES IMPACTOS DE PROYECTOS CARRETEROS, HIDRÁULICOS, DE


URBANIZACIÓN Y EDIFICACIÓN.

6.4.1 IMPACTOS DE PROYECTOS CARRETEROS

Las obras de infraestructura de transporte o vías terrestres, como son por ejemplo:
caminos, carreteras, autovías o autopistas, y vías férreas, y sus obras de cruce y empalmes utilizan
áreas importantes en el territorio creando en el entorno impactos ambientales importantes.

Impactos directos

Los impactos directos de las vías terrestres se dan desde la fase de construcción de las
mismas, y durante toda su vida útil.

Los impactos más importantes relacionados con la construcción son aquellos que
corresponden a la limpieza, nivelación o construcción del piso: pérdida de la capa vegetal,
exclusión de otros usos para la tierra, modificación de patrones naturales de drenaje, cambios en
la elevación de las aguas subterráneas, deslaves, erosión y sedimentación de ríos y lagos,
degradación del paisaje o destrucción de sitios culturales, e interferencia con la movilización de
animales silvestres, ganado y residentes locales. Muchos de estos impactos pueden surgir no sólo

82
en el sitio de construcción sino también en las pedreras, canteras apropiadas y áreas de
almacenamiento de materiales que sirven al proyecto.

Adicionalmente, pueden darse impactos ambientales y socioculturales adversos en


proyectos tanto de construcción como de mantenimiento, como resultado de la contaminación del
aire y del suelo, proveniente de las plantas de asfalto, el polvo y el ruido del equipo de
construcción y la dinamita, el uso de pesticidas, derrame de combustibles y aceites, la basura, y,
en proyectos grandes, la presencia de mano de obra no residente.

Los impactos directos por el uso de las vías terrestres pueden incluir: mayor demanda de
combustibles para los motores, accidentes con los medios no motorizados de transporte o el
reemplazo de los mismos, mayor contaminación del aire, ruido, desechos a los lados del camino,
daños físicos o muerte a animales y personas que intentan cruzar la vía, riesgos de salud y daños
ambientales a raíz de los accidentes con materiales peligrosos en tránsito, y contaminación del
agua debido a los derrames o la acumulación de contaminantes en la superficie de los caminos.

Además se ha descubierto de que macropartículas de plástico (como las que liberan los
neumáticos de caucho sintético así como las suelas de zapatos de PVC) al llegar a las aguas,
afectan la vida y crecimiento de los peces, ingresando en la cadena trófica de estos como un
alimento que llegan a preferir antes del plancton.

Impactos indirectos

Una amplia gama de impactos indirectos negativos han sido atribuidos a la construcción o
mejoramiento de las vías terrestres. Muchos de éstos son principalmente socioculturales. Estos
incluyen: la degradación visual debido a la colocación de carteles a los lados del camino, los
impactos de la urbanización no planificada, inducida por el proyecto, la alteración de la tenencia
local de tierras debido a la especulación, la construcción de nuevos caminos secundarios,
primarios y terciarios, el mayor acceso humano a las tierras silvestres y otras áreas naturales, y la
migración de mano de obra y desplazamiento de las economías de subsistencia.

6.4.2 IMPACTOS DE PROYECTOS HIDRÁULICOS

La ingeniería hidráulica es la rama que se ocupa de la proyección y ejecución de obras


relacionadas con el agua: energía hidráulica, la irrigación, potabilización, canalización, diques,
represas, canales, puertos, muelles, etc.

 Efectos hidrológicos

La descomposición de la materia orgánica (por ejemplo, los árboles), de las tierras


inundadas enriquece los alimentos del reservorio. Los fertilizantes empleados aguas arriba se
suman a los alimentos que se acumulan y se reciclan en el reservorio. Esto soporta no solamente
la pesca, sino también el crecimiento de las hierbas acuáticas, como nenúfares y jacintos de agua.
Las esteras de hierbas y algas pueden constituir molestias costosas, si obstruyen las salidas de la
represa y los canales de riego, destruyen la pesca, limitan la recreación, aumentan los cotos de

83
tratamiento del agua, impiden la navegación y aumentan substancialmente las pérdidas de agua a
causa de la transpiración

Si el terreno inundado, tiene muchos árboles y no se limpia adecuadamente antes de


inundarlo, la descomposición de esta vegetación agotará los niveles de oxígeno en el agua. Esto
afecta la vida acuática, y puede causar grandes pérdidas de pescado.

Los efectos adicionales de los cambios en la hidrología de la cuenca del río, incluyen
variaciones en el nivel freático, aguas arriba y abajo del reservorio, y problemas de salinización,
estos tienen impactos ambientales directos y afectan a los usuarios aguas abajo.

 Temas sociales

A menudo, la gente de ciudad, los intereses agrícolas y las personas que viven lejos,
disfrutan de los beneficios de las represas, pero los que soportan la mayor parte de los costos
ambientales y sociales, se benefician en un grado menor, o no se benefician, a saber: los
habitantes del área inundada por el reservorios, y los que viven en los terrenos aluviales. Al llenar
el reservorio, se produce el desplazamiento involuntario de cientos de miles de personas (en
algunos proyectos), requiriendo un reajuste social profundo, no solamente de parte de ello, sino
también, de la gente ya establecida en las áreas de reasentamiento.

Para las personas que permanecen en la cuenca del río, a menudo se restringe el acceso al
agua, la tierra y los recursos bióticos. Se interrumpe la pesca artesanal y la agricultura tradicional
(tipo recesión) de los terrenos aluviales, a causa de los cambios en el caudal y la reducción en el
asentamiento de linos.

Las consecuencias son: problemas de la salud, agobiamiento de los servicios públicos,


competencia por los recursos.

 Pesca y fauna

Como se dijo anteriormente, la pesca, usualmente, se deteriora, debido a los cambios en


el caudal o temperatura del río, la degradación de la calidad del agua, la pérdida de los sitios de
desove y las barreras que impiden la migración de los peces.

El mayor impacto para la fauna se originará en la pérdida de hábitat, que ocurre al llenar el
reservorio y producirse los cambios en el uso del terreno de la cuenca. Pueden afectar los modelos
de migración de la fauna, debido al reservorio y el desarrollo que se relaciona con éste.

 Vegetación

Debe considerarse que la vegetación existente en el valle que ha de ser inundado morirá,
se descompondrá y por lo tanto generará una demanda bioquímica de oxigeno muy elevada, lo
que podría perjudicar la calidad del agua del envase por varios años. Ante esto, la mejor solución
es limpiar lo mejor posible de vegetación el valle que ha de ser inundado.

84
6.4.3 IMPACTOS DE PROYECTOS DE URBANIZACIÓN Y EDIFICACIÓN

El impacto ambiental potencial de proyectos de vivienda a gran escala es el impacto


ambiental potencial referente a urbanizaciones residenciales con múltiples unidades, diseñadas en
planes integrados sobre un mismo terreno, que abarcan una variedad de tipos, desde las
subdivisiones hasta ciudades enteras. En el extremo superior de la escala, la categoría incluiría a
los sectores residenciales de los nuevos pueblos y ciudades.

Los impactos ambientales directos de la urbanización se dan a nivel regional, local y de


sitio. Los mayores efectos regionales ocurren por la pérdida de tierra, a menudo la tierra agrícola
de primera calidad es el principal recurso perdido a causa de la urbanización. Los bosques, tierras
húmedas y hábitat que contienen especies raras y en peligro de extinción, etc., se encuentran en
riesgo en caso de no implementar políticas apropiadas de planificación regional.

 Medio biótico:

La construcción del proyecto urbanístico reemplazará el hábitat de ciertas especies que


habitan en los parches de matorral, por uno urbano, sin vegetación. La remoción de la capa
superficial del suelo y su impermeabilización produce la perdida de toda vegetación nativa y fauna
propia de la capa superficial del suelo.

El movimiento de maquinarias, equipos y personas en las áreas de maniobras, generarían


pérdida de vegetación y no permitirían temporalmente el desarrollo de la vegetación en las
mismas. Los obreros y personal de obra pueden ocasionar impactos sobre la fauna por la captura o
la caza de ejemplares de fauna y consumo de productos derivados de ellos.

 Calidad visual del paisaje:

Durante la construcción, las excavaciones tendrán efectos temporales negativos sobre el


paisaje de la zona. En la fase de diseño el paisaje urbano se deberá considerar ya que, el manejo
de parques, superficies verdes, jardines, parterres ajardinados, bordes verdes alrededor de las
plantas de tratamiento, y el trazado racional de las vías, son medidas complementarias y
compensatorias para lograr un adecuado paisaje urbano.

 El ruido y vibraciones:

Es un factor ambiental que será alterado por diversas acciones y actividades del proyecto:
las maquinarias operando en la estabilización de los suelos y los camiones ingresantes a la etapa
con material de construcción, lo que repercutirá en un aumento de decibeles hacia los alrededores
y en mayor concentración en la zona de ingreso a la urbanización por efecto de la garita de
control.

 Contaminación del aire:

Las emisiones de material particulado, se inician con los respectivos movimientos de tierra
que deberán ser efectuados en el diseño y construcción de canales o instalaciones subterráneas, al

85
excavar y rellenar sectores que posean suelos de baja resistencia. Además se producirá material
particulado por el desmonte, pavimentación y los trabajos de albañilería en las adecuaciones de
las instalaciones del proyecto.

También la maquinaria pesada genera concentración de material particulado como las


retroexcavadoras, cargadoras, tractores, máquinas de desbroce, volquetas, etc. Las fuentes
móviles que son utilizadas durante la fase de construcción, también generan impactos en la
calidad del aire, como la acumulación de monóxido de carbono.

 Generación de Desechos Sólidos:

Durante la construcción se generarán desechos sólidos, que incidirán en forma negativa en


el área de influencia del proyecto, se generarán desechos en el campamento, y en ciertas
actividades en la fase de construcción como, transporte de materiales, cimentación, relleno, estos
desechos como fundas de cemento, palos, maderas de encofrado, piola, cartón, papelería, etc.,
deberán ser dispuestos a sitios específicos para que el recolector de basura (Puerto Limpio)
oportunamente transporte los desperdicios a sus sitio de disposición final.

 Calidad del Agua.

El desarrollo de proyectos urbanísticos introduce un elemento de riesgo sobre el entorno,


la descarga doméstica de los usuarios debe ser rigurosamente controlada mediante su
tratamiento y disposición.

El drenaje de las aguas de lluvia y los sistemas de desperdicios sanitarios, sobrecargan la


capacidad de absorción y tratamiento de los suelos locales y redes de drenaje, y se contamina el
agua subterránea.

 Impactos indirectos

La fabricación, extracción, o cosecha de materiales como ladrillos, cemento y sus


agregados, madera, etc., necesarios para la construcción, puede dar lugar a la explotación a
recursos naturales como los bosques y el suelo.

86
UNIDAD 7. FUNDAMENTOS PARA LA EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL
PROYECTO DE INVERSIÓN

7.1 CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL PROYECTO DE


INVERSIÓN

Para formular un proyecto y estar en la categoría de bien formulado, hay que tener en
cuenta los siguientes criterios básicos:
1. El Marco de Referencia del Proyecto: es el primer paso, contiene una serie de criterios básicos y
centrales para identificar un proyecto.
2. ¿Porqué o Para que se requiere realizar el Proyecto? Para responder el porque es necesario
hacer un análisis del contexto que ayude a justificar porque se decide la planificación de un
proyecto para una situación específica. Los resultados de este análisis nos ayudaran para definir la
finalidad del proyecto, la problemática y su justificación.
3. ¿Qué se quiere lograr con el Proyecto? Después de haber identificado una situación o problema
se tiene que pensar en que es lo que se puede hacer con el proyecto para cambiar la situación.
Este análisis define más claramente lo que será el objetivo específico del proyecto y sus
resultados.
4. Ámbito del Proyecto: debe pensarse en los 4 componentes siguientes: 5 Población Destinataria
Proyecto es la decisión más importante para el proyecto que estará guiando todo el proceso de
identificación o formulación.

Es fundamental cumplir a cabalidad con lo expresado en el cronograma de actividades. De


esa forma, se garantiza que los recursos disponibles permitirán completar el proyecto.
La ejecución de proyectos se encarga de la coordinación de personas y los recursos
necesarios para llevar a cabo el plan de gestión previsto, y también integra y realiza las actividades
del proyecto de acuerdo a este plan.
A continuación se explican los procesos que conlleva la ejecución de proyectos:
1.- Dirección de un proyecto: El director de un proyecto debe coordinar y apoyar equipo de
trabajo de forma consciente. De esta misma forma, toma las decisiones oportunas y asertivas de
acuerdo a los objetivos planteados previamente, haciendo un uso correcto de la información, de
las TIC y los recursos brindados por la organización.
2.-Aseguramiento de la calidad: Consiste en seguir un conjunto de acciones sistemáticas,
implementadas dentro de una empresa. El aseguramiento de la calidad busca incorporar la calidad
al producto de forma planificada desde la fase de desarrollo a la entrega. Es importante mencionar
que su principal objetivo es el cumplimiento de una serie de normas y especificaciones,
manteniendo pruebas de todo esto por escrito.
3.-Formación y desarrollo de equipos de trabajo: Este proceso consiste en agrupar un número de
personas dispuestas al desarrollo de un proyecto. Estos miembros deben comprometerse a
trabajar en conjunto y con libertad, apoyándose y respetándose mutuamente, con la finalidad de
cumplir con las metas propuestas del plan de gestión enfocadas a dar resultados a la organización.

87
Criterios utilizados para evaluar proyectos
a) Pertinencia o relevancia: Observa la congruencia entre los objetivos del proyecto y las
necesidades identificadas y los intereses de la población e instituciones (consenso social).
b) Eficacia: Es el grado en que se han cumplido los objetivos.
c) Eficiencia: Indica el modo en que se han organizado y empleado los recursos disponibles en la
implementación del proyecto.
d) Sostenibilidad: Establece que es la medida en que la población y/o las instituciones mantienen
vigentes los cambios logrados por el proyecto una vez que este ha finalizado.

7.2 MÉTODOS DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL PROYECTO DE


INVERSIÓN

La evaluación de proyectos es un proceso por el cual se determina el establecimiento de


cambios generados por un proyecto a partir de la comparación entre el estado actual y el estado
previsto en su planificación. Es decir, se intenta conocer qué tanto un proyecto ha logrado cumplir
sus objetivos o bien qué tanta capacidad poseería para cumplirlos.
En una evaluación de proyectos siempre se produce información para la toma de
decisiones, por lo cual también se le puede considerar como una actividad orientada a mejorar la
eficacia de los proyectos en relación con sus fines, además de promover mayor eficiencia en la
asignación de recursos. En este sentido, cabe precisar que la evaluación no es un fin en sí misma,
más bien es un medio para optimizar la gestión de los proyectos.

TIPOS DE EVALUACIÓN
Según el nivel de gestión
La evaluación de proyectos la podemos clasificar de la siguiente manera:
Política-Estratégica: La parte política verá la parte social y política, su consistencia para trascender
en el tiempo y que sea en cierta forma equitativa.
Administrativa: En el caso administrativo, el fin siempre es la mayor racionalización de todos los
recursos, el logro de sus planes, objetivos, metas, actividades, programas; expresión de la
eficiencia y eficacia en su mayor expresión.
Técnica: Lo técnico es una mezcla de lo anterior y lo propio, ya que incide hoy en día al mejor logro
de los dos puntos anteriores, por el avance en los descubrimientos, su rapidez, medición y
precisión. Ya dependerá de cada ciencia qué enfoque científico y técnico aplicarán.

Según la naturaleza de la evaluación


La evaluación de proyectos puede ser vista de dos ópticas diferentes:
Evaluación privada: Que incluye a la "evaluación económica" que asume que el proyecto está
totalmente financiado con capital propio, por lo que no hay que pedir crédito, y por otro lado la
evaluación financiera, que incluye financiamiento externo.
Evaluación social: En la evaluación social, tanto los beneficios como los costos se valoran a precios
sombra de eficiencia. Aquí interesan los bienes y servicios reales utilizados y producidos por el
proyecto.

88
Según el momento en que se realiza
La evaluación en el ciclo de proyectos.
Los distintos tipos de evaluación varían según el momento en que se realicen. Los tipos de
evaluación son: ex-ante, de proceso, ex-post y de impacto.
Evaluación supervisada: Se efectúa antes de la aprobación del proyecto y busca conocer su
pertinencia, viabilidad y eficacia potencial. Este tipo de evaluación consiste en seleccionar de entre
varias alternativas técnicamente factibles a la que produce el mayor impacto al mínimo costo. Este
tipo de evaluación supone la incorporación de ajustes necesarios en el diseño del proyecto, lo cual
podría generar incluso el cambio del grupo beneficiario, su jerarquía de objetivos y el presupuesto.
Evaluación de proceso, operativa, de medio término o continua: Se hace mientras el proyecto se
va desarrollando y guarda estrecha relación con el monitoreo del proyecto. Permite conocer en
qué medida se van cumpliendo los objetivos (Resultados en caso de marco lógico); en relación con
esto, una evaluación de este tipo debe buscar aportar al perfeccionamiento del modelo de
intervención empleado y a identificar lecciones aprendidas. Las fuentes financieras suelen requerir
la realización de este tipo de evaluación para ejecutar los desembolsos periódicos.
Evaluación ex-post: de resultados o de fin de proyecto: Se realiza cuando culmina el proyecto. Se
enfoca en indagar el nivel de cumplimiento de los objetivos (Propósito y Resultados en caso de
marco lógico) asimismo busca demostrar que los cambios producidos son consecuencia de las
actividades del proyecto (exclusivamente o en interacción con otras fuentes); para esto suele
recurrir a un diseño experimental. No sólo indaga por cambios positivos, también analiza efectos
negativos e inesperados.
Evaluación de impacto: Es la que indaga por los cambios permanentes y las mejoras de la calidad
de vida producida por el proyecto, es decir, se enfoca en conocer la sostenibilidad de los cambios
alcanzados y los efectos imprevistos (positivos o negativos). En caso de diseño con marco lógico,
se enfoca en la evaluación del Fin de la jerarquía de objetivos. Esta evaluación necesariamente
debe ser realizada luego de un tiempo de culminado el proyecto y no inmediatamente éste
concluya; el tiempo recomendado para efectuar la evaluación de impacto es de 5 años.

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