CLINICA MEDICOS S.A.

PLANEACION DE AUDITORIA PL - A
ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORIA
ELABORO:
Analisis de la estructura organizacional de la CLINICA MEDICOS REVISO:
ALCANCE
S.A. APROBO:
FECHA: 06 de mayo de 2019
Seccion A ASPECTOS GENERALES
Nº CONCEPTO RESPUESTA
1 Tipo de empresa Persona juridica, Sociedad Anonima
2 Nombre de la organización CLINICA MEDICOS S.A.
Estructura organizacional La estructura u organigrama organizacional de la CLINICA MEDICOS S.A. Esta diseñada de forma jerarquica-funcional
Organigrama
3
4 Domicilio La CLINICA MEDICOS S.A. esta ubicada en la ciudad de Valledupar, Cesar, sector barrio Loperena
5 Persona a la que se debe dirigir la propuesta Carlos Humberto Arce Garcia, Representante Legal
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REVISO:
ALCANCE Analisis de la estructura organizacional de la CLINICA MEDICOS S. A.
APROVO:
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Seccion A EXTRACTO DE ESCRITURA PUBLICA DE CONSTITUCION Nº 0213
6.1 Fecha de constitucion de la organización 30 de noviembre del año 2009.
6.2 Objeto social Actividades de hospitales y clinicas con internacion
6.3 Duracion de la sociedad 20 años
6.4 Representante legal Carlos Humberto Arce Garcia
6
Ninguno de los socios podra vender parcial o totalmente sus acciones sin el consentimiento
6.5 Enajenacion de acciones
expreso de la Junta Directiva, representado en el 75% de la votacion.
La CLINICA MEDICOS S.A. puede ser disuelta en el momento en que sus reservas legales y
6.6 Disolucion de la sociedad estatutarias se terminen y su capital neto se reduzca en mas de 50% por perdidas generales en
varios periodos.
Seccion B PROPIETARIOS
NOMBRE Nº DE ACCIONES VALOR DEL APORTE
Carlos Humberto Arce Garcia 7.592 75.920.000.000 U.M
7 Nombre de los principales accionistas Jaime Arce Garcia 4.088 40.880.000.000 U.M
Andres Ruiz Molina 1.530 15.300.000.000 U.M
Arelis Montero Ocaña 1.390 13.900.000.000 U.M
8 Estructura del capital social 14.600 acciones, con valor nominal de 10.000.000 U.M. cada una.
El capital social esta concentrado en los accionistas Carlos Humberto Arce y Jaime Arce, quienes
9 Concentracion del capital social
poseen el 52% y el 28% respectivamente de las acciones
Seccion C PRODUCTOS Y MERCADEO
Areas de Urgencias, Hospitalización, Cirugía, Maternidad, Unidad de Cuidados Intensivos,
Principales productos que produce y
10 Traslado de pacientes, Laboratorio Clínico, Imágenes Diagnosticas y suministro de derivados
comercializa la organización.
sanguíneos.
la estructura de costos esta conformada asi: materiales, 30%; mano de obra directa, 65%; costos
11 Estructura de costos
indirectos de fabricacion. 5%
12 Principal mercado de accion de la organización La Clinica ejerce y mantiene mayor influencia en la ciudad de Valledupar
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ALCANCE
S.A. APROBO:
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Seccion R EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL ORGANIZACIONAL
Nº SEGUIMIENTO O MONITOREO Deficiente Regular Bueno OBSERVACIONES DEL AUDITOR
¿Se hace seguimiento a las politicas y normas Se hace seguimiento a traves de la Evalucion de
91 x
establecidas por la administracion? Gestion Operativa.
La auditoria interna hace seguimiento a traves de
¿Se hace seguimiento por la auditoria interna a la Evaluacion de Gestion Operativa de la
92 x
los procesos claves de la organización? organización y el ciclo PHVA (Planear, Hacer,
Verificar y Actuar).
¿Se hace seguimiento por la administracion a las Se hace seguimiento en el area financiera y las
93 x
operaciones financieras significativas? auditorias internas
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ALCANCE ELABORO:
Analisis de la estructura organizacional de la CLINICA MEDICOS S.A.
Realizar una detallada comparacion del rubro que se auditara en el estado REVISO:
de situacion financiera de la organización, con el objetico de determinar
PROPOSITO
las variaciones en unidades monetarias (U.M) y porcentual de un año a APROBO:
otro.
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Seccion S COMPARACION ANUAL DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COMPARACION
AÑO AÑO 17 AÑO 18
Variacion en U.M Variacion porcentual
ACTIVO
13 DEUDORES
1305 DEUDORES COMERCIALES 91,493,008,126 105,758,220,418 14,265,212,291 15,59%
total 91,493,008,126 105,758,220,418 14,265,212,291 15,59%
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ALCANCE Analisis de la estructura organizacional de la CLINICA MEDICOS S.A. ELABORO:
REVISO:
Servir de guia para llevar a cabo la auditoria de estados financieros y
PROPOSITO
como medio de control sobre su ejecucion. APROBO:
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Seccion U PROGRAMA DE AUDITORIA
RIESGOS PRUEBAS DE REFERENCIA PAPEL DE
Nº ACTIVIDADES POR REALIZAR AFIRMACIONES
Inherente De control AUDITORIA TRABAJO (P/T)
ACTIVOS
Realice las siguientes actividades para la revision de:
En la cuenta de Deudores comerciales:
A) Confirme que los valores que se expresan
Los recaudos estan
en la cuenta son reales y pertenecen a la
debidamente
organización. Estados Financieros y
2 X s registrados con sus
B) Confirme los saldos. Estado de Resultados
notas creditos
C) Determine el adecuado calculo de la
correspondientes.
provision de cartera y la recuperabilidad de
la cartera morosa.