EJERCICIO FINAL - 2018 - 1

1).
LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE VENTA PROYECTADO
PERIODO: 2015

PERIODO PIZZA GRANDE PIZZA MEDIANA PIZZA PEQUEÑA

2.011 45.000 36.000 25.000
2.012 47.000 39.000 28.000
2.013 53.000 45.000 29.000
2.014 60.000 47.000 33.000
2.015 64.000 51.500 35.000
TOTAL 269.000 218.500 150.000

INVENTARIO INICIAL: PIZZA GRANDE 1,5% 90

PIZZA MEDIANA 1,5% 90
6000
PIZZA PEQUEÑA 1.5% 90
TOTAL 270
INVENTARIO FINAL: PIZZA GRANDE 3% 1.920
PIZZA MEDIANA 3% 1.545
PIZZA PEQUEÑA 3% 1.050
TOTAL 4.515

MINIMO CUADRADO
PIZZA GRANDE 2015
PERIODO Y X X² X.Y
2.011 45.000 0 0 0
2.012 47.000 1 1 47.000
2.013 53.000 2 4 106.000
2.014 60.000 3 9 180.000
2015 ∑ 205.000 6 14 333.000

n . ∑x.y - (∑x) (∑y) 102.000

a= a= a= 5.100
n . ∑x² - (∑x)² 20
∑y - a . (∑x) 174400
b= b= b= 43.600
n 4
y= a . x + b y= 64.000
PIZZA MEDIANA 2015
PERIODO Y X X² X.Y
2.011 36.000 0 0 0
2.012 39.000 1 1 39.000
2.013 45.000 2 4 90.000
2.014 47.000 3 9 141.000
2015 ∑ 167.000 6 14 270.000

n . ∑x.y - (∑x) (∑y) 78.000

a= a= a= 3.900
n . ∑x² - (∑x)² 20
∑y - a . (∑x) 143600
b= b= b= 35.900
n 4
y= a . x + b y= 51.500

PIZZA PEQUEÑO 2015

PERIODO Y X X² X.Y
2.011 25.000 0 0 0
2.012 28.000 1 1 28.000
2.013 29.000 2 4 58.000
2.014 33.000 3 9 99.000
2015 ∑ 115.000 6 14 185.000

n . ∑x.y - (∑x) (∑y) 50.000

a= a= a= 2.500
n . ∑x² - (∑x)² 20
∑y - a . (∑x) 100000
b= b= b= 25.000
n 4
y= a . x + b y= 35.000

2).

LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PERIODO: 2015

DESCRIPCION PIZZA GRANDE PIZZA MEDIANA PIZZA PEQUEÑA

Inventario Final 1.920 1.545 1.050

(+) Ventas Proyectadas 64.000 51.500 35.000
(=) NECESIDADES TOTALES 65.920 53.045 36.050
(-) Inventario Inicial 90 90 90

CANTIDADES A PRODUCIR 65.830 52.955 35.960

 3).

LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE USO Y COSTO DE MATERIALES
PERIODO: 2015

CANTIDAD ESTANDAR DE CONSUMO CALCULO ESTANDAR DE CONSUMO MP

DESCRIPCION
REQUERIDA HARINA DE JAMON GR. QUESO HARINA DE TRIGO JAMON GR. QUESO
PIZZA GRANDE 65.830 250 100 120 16.457.500 6.583.000 7.899.600
PIZZA MEDIANA 52.955 125 75 80 6.619.375 3.971.625 4.236.400
PIZZA PEQUEÑA 35.960 75 50 60 2.697.000 1.798.000 2.157.600
TOTAL MATERIAL DE USO 25.773.875 12.352.625 14.293.600

PRECIOS LIBRA GRAMO

HARINA $2.500 $5
JAMON $9.000 $18
QUESO $8.000 $16

HARINA DE JAMON QUESO

TOTAL MATERIAL DE USO 25.773.875 12.352.625 14.293.600
PRECIO UNITARIO DE COMPRA $5 $18 $16
TOTAL $128.869.375 $222.347.250 $228.697.600

TOTAL PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES $579.914.225

4).

LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PERIODO: 2015

SALARIO MENSUAL $780.000

MESES DE LABOR 12
CANTIDAD DE EMPLEADOS 3

TOTAL PPTO MANO DE OBRA $28.080.000

 5).
LA RAGGAZZA
PRESUPUESTO DE COMPRA
PERIODO: 2015

CONCEPTO HARINA DE JAMON GR. QUESO MOZARELA

INVENTARIO FINAL ESPERADO 20.885 10.010 11.583
(+) MATERIALES DE USO 25.773.875 12.352.625 14.293.600
(=) NECESIDADES TOTALES 25.794.760 12.362.635 14.305.183
(-)INVENTARIO INCIAL 1.288.694 617.631 714.680
(=) UNIDADES A COMPRAR 24.506.067 11.745.004 13.590.503
(*) PRECIO UNITARIO DE COMPRA $5 $18 $16
(=) MP A ADQUIRIR $122.530.333 $211.410.075 $217.448.053

TOTAL PPTO DE COMPRA $551.388.462

INVENTARIO FINAL ESPERADO

CANTIDAD ESTANDAR DE CONSUMO CALCULO ESTANDAR DE CONSUMO MP
DESCRIPCION
REQUERIDA HARINA DE JAMON GR. QUESO HARINA DE TRIGO JAMON GR. QUESO
PIZZA GRANDE 1.920 250 100 120 480.000 192.000 230.400
PIZZA MEDIANA 1.545 125 75 80 193.125 115.875 123.600
PIZZA PEQUEÑA 1.050 75 50 60 78.750 52.500 63.000
751.875 360.375 417.000
INVENTARIO INICIAL
HARINA DE TRIGO 1.288.694
JAMON 617.631
QUESO MOZARELA 714.680

6).

INVENTARIO PIZZA GRANDE $378.000 MANO DE OBRA

PIZZA MEDIANA $342.000 EMPLEADOS 3
PIZZA PEQUEÑA $288.000 SUELDO $700.000
TOTAL $1.008.000 TIEMPO EN MESES 12
TOTAL $25.200.000

INVENTARIO
COSTO COSTO DE PRODUCCIÓN TERMINADA
PRODUCCIÓN PROGRAMADA

CUP PIZZA $430.301.235 $6.537

65.830 PIZZA GRANDE $12.550.180
PIZZA MEDIANA $5.230.978
PIZZA PEQUEÑA $3.141.103
CUP PIZZA $179.292.181 $3.386 TOTAL $20.922.261
52.955

CUP PIZZA $107.575.309 $2.992

35.960
 LA RAGGAZZA
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO
PERIODO: 2015
VALOR: PESO COLOMBIANO

COSTO DIRECTO $607.994.225

Material Directo $579.914.225
Mano de Obra Directa $28.080.000
(+) COSTOS INDIRECTOSD E FABRICACION $23.500.000
Depreciacion Edificio $8.000.000
Depreciacion Automoviles $4.000.000
Depreciacion Maquinaria $6.000.000
Seguros e Impuestos $2.500.000
Servicios Publicos $3.000.000
(+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE $85.674.500
Materiales Indirectos $45.000.000
Mano de Obra Indirecta $25.200.000
Otros costos $15.474.500
Pizza Grande $6.583.000
Pizza Mediana $5.295.500
Pizza Pequeña $3.596.000
(=) COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO $717.168.725
(+) Variacion en inventario de Produccion en Proceso $0
(=) COSTO DE PRODUCCIONTERMINADA $717.168.725
(+/-) Variacion en Inventario de Producto Terminado - $19.914.261
Inventario Inicial $1.008.000
(-) Inventario Final $20.922.261
(=) COSTO DE VENTAS $697.254.464

7).
GASTOS OPERACIONALES $220.000.000 COSTO DE PRODUCCION TERMINADA

(55%) PIZZA GRANDE $121.000.000 (60%) PIZZA GRANDE $430.301.235

(30%) PIZZA MEDIANA $66.000.000 (25%) PIZZA MEDIANA $179.292.181
(15%) PIZZA PEQUEÑA $33.000.000 (15%) PIZZA PEQUEÑA $107.575.309

PRECIO DE VENTA UNITARIO COSTO DE PRODUCCIÓN TERMINADA + GASTOS OPERACIONALES

* MARGEN DE
PRODUCCIÓN PROGRAMADA UTILIDAD

PVU PIZZA $430.301.235 (+) $121.000.000

(=) $8.375 X 1,60 $13.399
65.830

PVU PIZZA $179.292.181 (+) $66.000.000

(=) $4.632 X 1,50 $6.948
52.955

PVU PIZZA $107.575.309 (+) $33.000.000

(=) $3.909 X 1,40 $5.473
35.960
 8).

VENTAS PIZZA GRANDE $857.561.089

PIZZA MEDIANA $357.828.741
PIZZA PEQUEÑA $191.551.450
TOTAL $1.406.941.280

OTROS INGRESOS Y GASTOS

PERIODO INGRESOS GASTOS
ENERO $10.000.000 $2.000.000
FEBRERO $8.000.000 $3.000.000
MARZO $5.000.000 $3.000.000
2DO TRIMESTRE $12.000.000 $5.000.000
3ER TRIMESTRE $9.000.000 $4.000.000
4TO TRIMESTRE $11.000.000 $10.000.000
TOTAL $55.000.000 $27.000.000

LA RAGGAZZA
ESTADOD E PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
PERIODO: 2015
VALOR: PESOS COLOMBIANOS

VENTAS $1.406.941.280
(-) Costo De Venta $697.254.464
(=) Utilidad Bruta $709.686.816
(-) Gastos Operacionales $220.000.000
(=) Utilidad Operacional $489.686.816
(+) Otros Ingresos $55.000.000
(=) SUBTOTAL $544.686.816
(-) Otros Gastos $27.000.000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $517.686.816
(-) Impuesto a Renta 30% $155.306.045
(=) UTILIDAD NETA $362.380.771
 9).

LA CINTURITA S.A.
PRESUPUESTO DE TESORERIA
PERIODO: 2016

DESCRIPCIÓN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO 3er TRIMESTRE 4to TRIMESTRE enero 2016

SALDO INICIAL CAJA $2.300.000 $18.421.060 $21.171.706 $29.503.585 $31.468.817 $54.538.169 $43.600.864 $68.574.346 $94.245.051
SALDO BANCOS $6.600.000 $104.386.004 $119.972.999 $167.186.979 $178.323.298 $309.049.625 $392.407.776 $617.169.114 $848.205.459
INGRESOS
RECAUDO DE CARTERA $40.000.000
VENTAS CONTADO $70.347.064 $70.347.064 $140.694.128 $70.347.064 $211.041.192 $140.694.128 $351.735.320 $351.735.320 $0
APORTES DE CAPITAL $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
PRESTAMOS BANCARIOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
OTROA INGRESOS $10.000.000 $8.000.000 $5.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $9.000.000 $11.000.000 $0
TOTAL INGRESOS $129.247.064 $201.154.128 $286.838.833 $271.037.628 $424.833.307 $508.281.922 $796.743.960 $1.048.478.780 $942.450.510
EGRESOS
PAGO PROVEEDORES $0 $27.569.423 $82.708.269 $55.138.846 $55.138.846 $66.166.615 $71.680.500 $82.708.269 $110.277.692
PAGO NOMINA $4.440.000 $4.440.000 $4.440.000 $4.440.000 $4.440.000 $4.440.000 $13.320.000 $13.320.000 $0
PAGO IMPUESTOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
PAGO MAQUINA DE PRODUCCION $0 $25.000.000 $0 $0 $0 $0 $22.000.000 $0 $0
OTROS GASTOS $2.000.000 $3.000.000 $3.000.000 $1.666.667 $1.666.667 $1.666.667 $4.000.000 $10.000.000 $0
TOTAL EGRESOS $6.440.000 $60.009.423 $90.148.269 $61.245.513 $61.245.513 $72.273.282 $111.000.500 $106.028.269 $110.277.692
MONTO DISPONIBLE $122.807.064 $141.144.705 $196.690.564 $209.792.115 $363.587.794 $436.008.640 $685.743.460 $942.450.510 $832.172.818
 ENERO $70.347.064
VENTAS FEBRERO $70.347.064
VENTAS TOTALES $1.406.941.280 MARZO $140.694.128
TRIMESTRES 4,00 ABRIL $70.347.064
MAYO $211.041.192
COMPRAS $551.388.462 JUNIO $140.694.128
ENERO $27.569.423 3 TRIMESTRE $351.735.320
FEBRERO $82.708.269 4 TRIMESTRE $351.735.320
MARZO $55.138.846
ABRIL $55.138.846
MAYO $66.166.615
JUNIO $71.680.500
3 TRIMESTRE $82.708.269
4 TRIMESTRE $110.277.692

CUENTAS POR SALDO INICIAL $40.000.000

COMPRA DE $25.000.000 FEBRERO

MAQUINARIA PARA
$22.000.000 3ER TRIMESTRE
PRODUCCION

NOMINA: MANO DE OBRA

DIRECTA $28.080.000 4
INDIRECTA $25.200.000 $13.320.000
TOTAL $53.280.000
ENERO $4.440.000
FEBRERO $4.440.000
MARZO $4.440.000
ABRIL $4.440.000
MAYO $4.440.000
JUNIO $4.440.000

3 TRIMESTRE $13.320.000
4 TRIMESTRE $13.320.000

OTROS INGRESOS Y GASTOS

PERIODO INGRESOS GASTOS
ENERO $10.000.000 $2.000.000
FEBRERO $8.000.000 $3.000.000
MARZO $5.000.000 $3.000.000
ABRIL $4.000.000 $1.666.667
MAYO $4.000.000 $1.666.667
JUNIO $4.000.000 $1.666.667
3ER TRIMESTRE $9.000.000 $4.000.000
4TO TRIMESTRE $11.000.000 $10.000.000
TOTAL $55.000.000 $27.000.000
 ELABORACION DE PRESUPUESTO

EJERCICIO FINAL 2018-1 – 1 PRESUPUESTO

PRESENTADO POR:

BRENDA ROMERO DIAZ

ANGELICA RINCON QUINTERO

2CI1

PRESENTADO A:

MAURICIO ROMERO LUQUE

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

BOGOTA, MAYO 2018