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Declaración Anexo
INGRESOS NO
INC. CONSIGNAR LA TOTALIDAD DE LOS INGRESOS OBTENIDOS DURANTE EL GRAVADOS Y
EJERCICIO FISCAL QUE SE LIQUIDA EXONERADOS
-I-
Ingresos del Ejercicio señalados en el artículo 10, numeral 1 inciso a), b),
a 10
d) y e) de la Ley Nº 2.421/2004 modificado por la Ley Nº 4.673/2012.
INGRESOS NO
GANANCIAS DE CAPITAL GRAVADOS Y
EXONERADOS
Ingresos provenientes de la venta ocasional de inmuebles, cesión de derechos,
venta de títulos, acciones, cuotas de capital, regalías y similares, señalados en
el artículo 10, numeral 1 inciso c) de la Ley Nº 2.421/2004, modificado por la Ley
b 11
Nº 4.673/2012. El sistema trasladará automáticamente en los campos 11 y 13
respectivamente, los valores declarados en el Anexo.
INGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL, que serán considerados para definir la tasa
aplicable en la liquidación del impuesto. El sistema calculará automáticamente la
c sumatoria entre los montos consignados en los campos 12 y 13.
0
INC. GASTOS (SOLO SE INCLUIRÁN LOS MONTOS DE LOS CONCEPTOS QUE, CONFORME A LA LEY,
PUEDEN SER DEDUCIBLES)
GASTOS, RELACIONADOS A LA ACTIVIDAD GRAVADA, PERSONALES Y DE FAMILIARES A
a CARGO. (No se deberá incluir en este campo los Aportes al Régimen de Jubilaciones y Pensiones o a un
Sistema de Seguridad Social obligatorio, realizados en carácter de trabajador dependiente ni el monto de
b donaciones efectuadas).
Aportes al Régimen de Jubilaciones y Pensiones o a un Sistema de Seguridad Social obligatorio
realizados en carácter de TRABAJADOR DEPENDIENTE.
c Donaciones deducibles (Solo se podrá consignar hasta el 20% de la Renta Neta Imponible).
d TOTAL DE GASTOS SUSCEPTIBLES DE SER DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO.
INVERSIONES (SOLO SE INCLUIRÁN LOS MONTOS DE LOS CONCEPTOS QUE, CONFORME A LA LEY,
PUEDEN SER DEDUCIBLES)
INVERSIONES, RELACIONADAS A LA ACTIVIDAD GRAVADA, PERSONALES Y DE
e FAMILIARES A CARGO. (Solo se deberán consignar las inversiones deducibles admitidas en la Ley Nº
2.421/2004 modificada por la Ley Nº 4.673/2012 y su reglamentación).
Colocaciones deducibles (Solo se deberá consignar hasta el 15% de la Renta Bruta, conforme a lo
f establecido en el Art. 13, numeral 3, inciso e) de la Ley), y siempre que el contribuyente no sea aportante
un seguro social obligatorio.
a Ingresos gravados (El sistema trasladará automáticamente el monto del campo 12).
Menos: Gastos deducibles del ejercicio (el sistema consignará automáticamente el monto de los gastos
realizados en el ejercicio fiscal que se liquida (campo 18, en el caso de personas físicas, o campo 24 en e
b caso de sociedades simples), aunque solamente hasta el monto de los ingresos gravados consignado en
campo 26, conforme a lo establecido en la Ley).
c Resultado después de descontar los Gastos Deducibles (El sistema calculará automáticamente la diferenc
entre los montos consignados en los campos 26 y 27).
Menos: Inversiones deducibles (el sistema consignará automáticamente el monto de las Inversiones
realizadas en el ejercicio fiscal que se liquida (campo 21, en el caso de personas físicas, o campo 25 en e
d caso de sociedades simples), aunque solamente hasta el monto registrado en el campo 28, conforme
a lo establecido en la Ley).
Subtotal Renta Neta Imponible obtenido antes de considerar el saldo arrastrable de ejercicios anteriores
existiere. El sistema calculará automáticamente la diferencia entre los montos consignados en los campos
e y 29. (En este campo no se incluye la Renta Neta Imponible proveniente de la venta ocasional de inmuebl
y otros, consignada en el campo 13).
Monto total o porción de los préstamos/financiaciones obtenidos y utilizados en el ejercicio (El sistema
f trasladará automáticamente el monto registrado en el campo 162 del Anexo, solamente cuando el Total de
las Inversiones realizadas supera el valor registrado en el campo 28).
Pérdida Fiscal por Inversiones arrastrable al ejercicio siguiente. El sistema calculará automáticament
el monto de las inversiones que ha superado la renta bruta, pero que ha sido cubierto con préstamos o
h financiaciones utilizados en el ejercicio fiscal que se liquida, declarados en el campo 162 del Anexo.
Menos: Porción de Pérdida Fiscal arrastrable por Inversiones, que debe excluirse en el ejercicio que se
d liquida por haber superado los 5 años de arrastre permitidos por la Ley. (Este monto deberá ser calculado
registrado por el contribuyente).
Saldo de Pérdida Fiscal arrastrable susceptible de ser compensado en la liquidación del impuesto.
e (El sistema calculará automáticamente la diferencia entre los montos consignados en los campos 36 y 37)
Menos: Porción de Pérdida Fiscal arrastrable por Inversiones realizadas, proveniente de ejercicios fiscale
f anteriores, que se compensa con la renta neta del presente ejercicio consignada en el campo 30, la cual
estará limitada al 20% del ingreso gravado registrado en el campo 14.
Saldo de Pérdida fiscal arrastrable por Inversiones realizadas, susceptible de ser trasladado al ejercicio
g siguiente. (El sistema calculará automáticamente la diferencia entre los montos consignados en los campo
38 y 39).
INC. IMPORTE
RUBRO 5 - DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA IMPONIBLE
-I-
Subtotal Renta Neta Imponible. (El sistema trasladará automáticamente el monto
a consignado en el campo 30, si existiere).
Total Renta Neta Imponible del Ejercicio. (El sistema calculará automáticamente la
d diferencia de los montos consignados en los campos 42 y 41, más el monto del
campo 43, si existiere).
Menos: Saldo a favor del contribuyente del periodo anterior. (El sistema trasladará
b automáticamente el monto registrado en el campo 48 de la declaración jurada del 45
ejercicio anterior, si existiere)
Menos: Retenciones computables a favor del contribuyente. (Sumatoria de todas las
c retenciones que le fueron practicadas durante el ejercicio que se liquida). 46
Lugar: , fecha(dd/mm/Año): / / .
CERTIFICACIÓN O SEL
Firma
Señor Contribuyente: Le recordamos que los pagos que efectúe, sean emergentes de esta declaración o por cu
imputados en su cuenta corriente conforme a lo señalado en la Ley N° 125/1991, Art. 162
TE
AD SIMPLE
DE
o como contribuyente del IRP). Estos
dación del impuesto.
ES
12
INGRESOS NO
RENTA NETA
GRAVADOS Y
IMPONIBLE
EXONERADOS
- 13 -
14 -
CONFORME A LA LEY,
IMPORTE
E FAMILIARES A
ciones y Pensiones o a un 15
ependiente ni el monto de las
dad Social obligatorio
16
ta Imponible). 17
O. 18 -
CONFORME A LA LEY,
IMPORTE
S Y DE
s admitidas en la Ley Nº 19
a Bruta, conforme a lo
buyente no sea aportante de 20
RCICIO. -
21
NES ADMITIDAS POR LA
IMPORTE
12). 26 -
e el monto de los gastos
s físicas, o campo 24 en el
gravados consignado en el 27 -
utomáticamente la diferencia
28 -
to de las Inversiones
s físicas, o campo 25 en el
l campo 28, conforme 29 -
erar lo establecido en el
nversiones que no ha sido 32 -
calculará automáticamente
bierto con préstamos o
mpo 162 del Anexo. 33 -
ADAS IMPORTE
e liquida. (Se trasladará 34 -
or. 35 -
camente la sumatoria de los
36 -
se en el ejercicio que se
onto deberá ser calculado y 37 -
r trasladado al ejercicio
consignados en los campos 40 -
IMPORTE
IMPORTE -II-
-I-
42 -
43 -
44 -
CONTRIBUYENTE
FISCO -II-
-I-
49 -
50 -
- 51 -
52 -
cumento No
ros y han sido confeccionados sin omitir dato alguno.
.
CERTIFICACIÓN O SELLO DE RECEPCIÓN
a 53 61
b 54 62
c 55 63
d 56 64
e 57 65
f 58 66
g 59 67
h TOTAL 60 - 68 -
II - RENTA NETA IMPONIBLE POR VENTA OCASIONAL ACCIONES, TÍTULOS Y CUOTAS DE CAP
a 91 99
b 92 100
c 93 101
d 94 102
e 95 103
f 96 104
g 97 105
h TOTAL 98 - 106
I -PRÉSTAMOS OBTENIDOS
II- RUC de la entidad
INC. U OTRAS FUENTES DE
prestadora del servicio
FINANCIACIÓN
a 122 132
b 123 133
c 124 134
d 125 135
e 126 136
f 127 137
g 128 138
h 129 139
i 130 140
j 131 141
k TOTAL
OBILIARIO E INMOBILIARIO Y PRÉSTAMOS U OTRAS FUENTES DE FINANCIACIÓN
LES, CESIÓN DE DERECHOS, VENTA DE TÍTULOS, ACCIONES, CUOTAS DE CAPITAL, REGALÍAS Y SIMILARES.
II -Valor de compra de
IV-Renta Neta Real
acuerdo a la V-Renta Neta Presunta
(Col. II -III)
documentación (30% * Col. II)
respaldatoria
69 - 76 - 83
70 - 77 - 84
71 - 78 - 85
72 - 79 - 86
73 - 80 - 87
74 - 81 - 88
75 - 82 - 89
- 90
TÍTULOS Y CUOTAS DE CAPITAL, CUANDO EL ADQUIRENTE DE LAS MISMAS SEA CONTRIBUYENTE DEL IRACIS
IV-Renta Real (Col. II
III -Valor de compra de acuerdo a la
-III)
documentación respaldatoria
107 - 114
108 - 115
109 - 116
110 - 117
111 - 118
112 - 119
113 - 120
- 121
VI-Base Imponible
(El menor valor
según sea Col. IV o
Col. V)
-
-
-
-
-
-
-
-
DEL IRACIS
V-Base Imponible
(Valor consignado en
la Col. IV)
-
-
-
-
-
-
-
-
V- Monto del
préstamo/financiaci
ón utilizado en el
ejercicio que se
liquida
300,000,000
300,000,000