EJERCICIO PRÁCTICO

Con los siguientes datos elaborar plantilla de acuerdo a su análisis e interpretación, de tal
modo que la plantilla permita obtener la información final esperada y modelar para posibles
cambios en los datos de origen:

La empresa Excel tiene como meta para el primer trimestre del año las siguientes operaciones:

1- Incrementar sus ventas operacionales en 2019 así: Enero (Igual al IPC), febrero 4% y
marzo 4.5% con respecto a las ventas en los mismos periodos en 2018, las cuales
fueron las siguientes:
ENERO FEBRERO MARZO
45,000,000 38,000,000 49,000,000
El 40% de las ventas de la empresa es de contado.

2- Sus costos de ventas promedio mensual espera disminuirlos en un 3.5%. Al final de

2018 el costo total fue de $ 360.000.000. La empresa paga a proveedores a 30 días
3- El arriendo en 2018 fue de $ 1.560.000 y el IPC para 2019 es de 3.18%
4- Posee una nómina compuesta por 3 empleados, los cuales 2 de ellos ganan el salario
mínimo. Para 2019 los sueldos suman $ 4.800.000
5- Los servicios públicos se esperan no superen los $ 660.000 mensuales
6- La empresa posee un CDT a 180 días el cual tiene vencimiento el 30 de marzo y su
valor inicial fue de $ 10.000.000 a una tasa del 6.5% E.A.
7- La empresa se sobregiró en bancos en diciembre con $ 5.000.000 para pagarlos el 30
de enero a una tasa del 14% E.A.
8- El saldo final de caja en diciembre fue de $ 2.500.000

A- De acuerdo a la información proporcionada calcule inicialmente los gastos

operacionales mensuales (no incluye costos de ventas ni gastos financieros), este valor
será el mínimo con el que la empresa deberá pasar a cada mes como disponible
(Política de tesorería)
- Elabore flujo de caja proyectado desde Enero a Marzo de 2019
- La plantilla debe validar que la caja pase con el mínimo requerido en cada periodo,
de tal manera que identifique el valor a financiar para obtener dicho monto en casi
de ser necesario.
B- Luego de elaborar la plantilla determine saldo final de caja si la política de ventas
cambia al 50% de contado.
C- Flujo de Caja si el pago del arriendo se hace por anticipado y se cancelan tres meses en
enero.
D- Utilizando buscar objetivo cual sería el valor de las ventas en enero para que en marzo
la caja quede en ceros.