Presupúestos de producción

Angie Lizeth Lozano ID: 634336

Cristhian Andrés Varón Vargas ID: 350491
Yenifer Catterine Salamanca ID: 637183
Dayana Fernanda Hernández Huepa ID: 556687

Tutor:
Henry Alberto Rodríguez Guzmán
NRC: 37839

Corporación Universitaria Minuto de Dios - Uniminuto Uvd

Facultad de Ciencias Empresariales
Programa Administración de Empresas
Ibagué - Tolima
26/02/2019
1, Definición del costos estándar de la materia prima para la elaboración del producto

COSTO ESTANDAR DE LOS MATERIALES

Unidad de
Materiales Cantidad Costo Total
Medida
Tela 2,8 Metros $3,200 $8,960
Hilo 1 Unidad $1,700 $1,700
Marquilla 1 Unidad $450 $450
Botones 5 Unidad $250 $1,250
Total $12,360

2, Definición de la producción requerida

POLITICAS
Inventadio de Producto Terminado 60 Dias
Inventario Inicial de Producto Terminado (Unidades) 1,500 unidades

AÑO
PRODUCCIÓN REQUERIDA
1 2 3 4
Inventario Final (Unidades) 6,493 6,937 7,381 7,825
+ Ventas Proyectadas (Unidades) 39,500 42,200 44,900 47,600
- Inventario Inicial (Unidades) 1,500 6,493 6,937 7,381
= Producción Requerida (Unidades) 44,493 42,644 45,344 48,044

3, Proyección de los materiales a utilizar

PROYECCIÓN DE LOS MATERIALES

Costos Cantidad a
Año Costo Total
Estandar Producir
1 $12,360 44,493 $549,933,480
2 $13,349 42,644 $569,254,756
3 $14,417 45,344 $653,724,448
4 $15,570 48,044 $748,045,080
5 $16,816 50,744 $853,311,104

4, Determinación Plan de Compras

AÑOS
PLAN DE COMPRAS
 PLAN DE COMPRAS
1 2 3 4
Inventario Final de Materiales $45,200,012 $46,788,062 $53,730,777 $61,483,157
+ Costo de Materiales a Utilizar $549,933,480 $569,254,756 $653,724,448 $748,045,080
- Inventario Inicial de Materiales $3,200,000 $45,200,012 $46,788,062 $53,730,777
= Plan de Compras $591,933,492 $570,842,806 $660,667,162 $755,797,461
5
8,268
50,300
7,825
50,744
 5
$70,135,159
$853,311,104
$61,483,157
$861,963,106
1, Liquidación Mensual

LIQUIDACIÓN VALOR
Sueldo $828,116
Transporte $97,032
Total Sueldo $925,148

2, Liquidación de Prestaciones Sociales

Base de
PRESTACIONES SOCIALES Costo % Total
Liquidación
Cesantias 8.33% $925,148 $77,065
Intereses Cesantias 1.00% $77,065 $771
Prima 8.33% $925,148 $77,065
Vacaciones 4.16% $828,116 $34,450
Total Prestaciones Sociales $189,350

3, Liquidación Seguridad Social

SEGURIDAD Base de
Costo % Total
SOCIAL Liquidación
Salud 8.50% $828,116 $70,390
Pensión 12.00% $828,116 $99,374
ARL 0.522% $828,116 $4,323
Total $174,087

4, Liquidación Aportes Para Fiscales

Base de
APORTES PARAFISCALES Costo % Total
Liquidación
SENA 2% $828,116 $16,562
ICBF 3% $828,116 $24,843
Caja de Compensación 4% $828,116 $33,125
Total $74,530

5, Resumen del Costo de la Mano de Obra Directa

RESUMEN MANO DE OBRE DIRECTA MES

Sueldo $828,116
Transporte $97,032
Prestaciones Sociales $189,350
Seguridad Social $174,087
Aportes Parafiscales $74,530
Total $1,363,115
N° de Operarios 2
Costo Mano de Obra Directa Mes $2,726,230

6, Proyección de la Mano de Obra Directa

PROYECCIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

AÑOS MES AÑO
1 $2,726,230 $32,714,760
2 $2,835,279 $34,023,348
3 $2,948,690 $35,384,280
4 $3,066,638 $36,799,656
5 $3,189,304 $38,271,648
1, Costos Indirectos de Fabricación - CIF

AÑOS
COSTOS INDIRECTOS MES
1 2 3
Energía $280,000 $3,360,000 $3,561,600 $3,775,296
Empaque $1,760,000 $21,120,000 $22,387,200 $23,730,432
Dotación Operarios $84,000 $1,008,000 $1,068,480 $1,132,589
Mantenimiento de Maquinaria $275,000 $3,300,000 $3,498,000 $3,707,880
Depreciación Maquinaria y Equipo $150,000 $1,800,000 $1,800,000 $1,800,000
Total Costos Indirectos $2,549,000 $30,588,001 $32,315,282 $34,146,200
AÑOS
4 5 0,06
$4,001,814 $4,241,923
$25,154,258 $26,663,513
$1,200,544 $1,272,577
$3,930,353 $4,166,174
$1,800,000 $1,800,000
$36,086,973 $38,144,192