UNIVERSIDAD ABIERTA Y A

DISTANCIA DE MEXICO
Gestión y Administración de Pymes

INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD

Actividad 2. U2. Registro contable de operaciones

MARIO GILBERTO VALENZUELA GARCÍA

MATRICULA: ES172017423

Junio de 2018.
Fecha/
asiento cuenta Concepto Naturaleza Cantidad

Cuentas de activo

31/03/2017 0101 Caja Deudora Cargo $15,000,00

31/03/2017 0120 Banco Deudora Cargo $1,200,000,00

31/03/2017 0160 Almacén Deudora Cargo $25,000,00

01/04/2017 0120 Banco Acreedora Abono $10,000,00

02/04/2017 0160 Almacén Deudora Cargo $6,000,00

03/04/2017 0130 Clientes Deudora Cargo $8.500,00

03/04/2017 0160 Almacén Acreedora Abono $8.500,00

04/04/2017 0120 Banco Deudora Cargo $15.000,00

05/04/2017 0120 Banco Deudora Cargo $10,200,00

05/04/2017 0160 Almacén Acreedora Abono $10.200,00

06/04/2017 0120 Banco Acreedora Abono $20.000,00

31/03/2017 0220 Edificio Deudora Cargo $500,000,00

31/03/2017 0240 Equipo de reparto Deudora Cargo $300,000,00

Cuentas de pasivos

31/03/2017 1101 proveedores Acreedora Abono $30.000,00

documentos por
31/03/2017 1120 pagar Acreedora Abono $75.000,00

Documentos por
01/04/2017 1120 pagar Deudora Cargo $10,000,00

02/04/2017 1101 Proveedores Acreedora Abono $6.000,00

06/04/2017 1101 Proveedores Deudora Cargo $20,000,00

documentos por
31/03/2017 1201 pagar a L.P Acreedora Abono $450.000,00

01/04/2017 1230 Crédito hipotecario Acreedora Abono $850.000,00

02/04/2017 1101 Proveedores Acreedora Abono $6.000,00

04/04/2017 1230 Crédito hipotecario Deudora Cargo $15,000,00

Capital contable

31/03/2017 21 capital social Acreedora Abono $835.000,00

 Bordadoras Artesanales S. C. S.
MAYOR GENERAL

Folio: 001
0101 CAJA
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
31/03/2017 Varias A ----- 15,000.00 - 15,000,00 -

Bordadoras Artesanales S. C. S.
MAYOR GENERAL

Folio: 002
0120 BANCOS
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

31/04/2017 Varias A ----- 1,200,000.00 1,200,000.00

01/04/2017 proveedores 1 8 28,000.00 1,172,000.00
crédito
04/04/20107 hipotecario 4 11 30,000.00 1,142,000.00
05/04/2017 almacén 5 4 130,000.00 1,272,000.00
06/04/2017 gastos de venta 6 75,000.00 1,197,000.00
 BORDADORAS ARTESANALES S.C.S
MAYOR GENERAL

Folio: 003
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
03/04/2017 almacén 3 4 25,000.00 25,000.00

BORDADORAS ARTESANALES S.C.S.

MAYOR GENERAL

Folio: 004
0160 MERCANCÍA
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
31/03/2017 Varias A ----- 75,000.00 75,000.00
02/04/2017 proveedores 2 8 85,000.00 160,000.00
03/04/2017 clientes 3 3 25,000.00 135,000.00

05/04/2017 banco 5 2 130,000.00 5,000.00

BORDADORAS ARTESANALES S.C.S

MAYOR GENERAL

Folio: 005
0220 edificio
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
31/03/2017 varias A ----- 500,000.00 500,000.00
 BORDADORAS ARTESANALES S.C.S
MAYOR GENERAL

Folio: 006
0230 MOVILIARIA Y EQUIPO
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
31/03/2017 VARIAS A ----- 200,000.00 200,000.00

BORDADORAS ARTESANALES S.C.S.

MAYOR GENERAL

Folio: 007
0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
31/03/2017 VARIAS A ----- 300,000.00 300,000.00 -
-

BORDADORAS ARTESANALES S.C.S.

MAYOR GENERAL

Folio: 008
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
31/03/2017 VARIAS A ----- 30,000.00 30,000.00
01/04/2017 BANCOS 1 2 28,000.00 2,000.00
02/03/2017 ALMACEN 2 4 85,000.00 87,000.00
 BORDADORAS ARTESANALES S.C.S.
MAYOR GENERAL

Folio: 009
1130 ACREDORES DIVERSOS
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

31/03/2017 VARIAS A ----- 125,000.00 125,000.00

BORDADORAS ARTESANALES S.C.S

MAYOR GENERAL

Folio: 010
1201 DOCUMENTOS POR PAGAR L.P.
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

31/03/2017 VARIAS A ----- 450,000.00 450,000.00

BORDADORAS ARTESANALES S.C.S.

MAYOR GENERAL

Folio: 011
1230 ACREDORES
HIPOTECARIOS
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

31/03/2017 VARIAS A ----- 850,000.00 850,000.00

04/04/2017 BANCOS 4 2 30,000.00 820,000.00
 BORDADORAS ARTESANALES S.C.S.
MAYOR GENERAL

Folio: 012
21
CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

31/03/2018 VARIAS A ----- 835,000.00 - 835,000.00

BORDADORAS ARTESANALES S.C.S.

MAYOR GENERAL

Folio: 013
5001 GASTOS DE VENTA
Ejercicio: 2016
Asiento Folio Saldos
Fecha Contra cuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

6/04/2017 BANCO 6 2 75.000,00 75.000,00

QUE TIPO DE ENTIDAD ES.

Es una entidad lucrativa porque su propósito es además de resarcir tambien retribuir a todos
los inversionistas, porque es una empresa que todo lo que invierte le da vuelta para seguir
generando más ganancias, vende y vuelve a comprar más mercancía teniendo un ciclo
económico.
Es de giro comercial industrial, por que se encarga de realizar productos a través de
diversas materias primas. Produciendo prendas de vestir y venderlas en el mercado.
¿Qué beneficios le otorga a la empresa del caso, efectuar el registro de sus asientos
en libro diario y mayor?

El propósito del libro diario es elaborar cronológicamente las operaciones practicadas por
la empresa y corriéndolas en partida doble, así se ve el movimiento de cargo o abono, así
como descripciones breves de actos, actividades y operaciones que se realicen y
produzcan modificaciones en las cuentas con sus correspondientes cantidades. en el caso
del Libro Mayor así figuran los nombres de las diversas cuentas de contabilidad
establecidas para el registro, clasificación y control de las operaciones practicadas y
registradas previamente en el libro diario, su saldo al final del periodo del registro inmediato
anterior, el total del movimiento de cargo o abono a cada cuenta en el período y su saldo
final. Todo esto trae de beneficio a la empresa el saber si tiene flujo económico, ha hecho
ventas para crecimiento, si tiene inventario físico, cuanto se gasta en nómina, publicidad y
cuantas ventas son de contado y cuentas a crédito, así puede hacerse un balance si el
negocio es viable o va a la baja.
Le otorga muchos beneficios, por ejemplo, al hacer los registros contables diariamente le
permite administrar correctamente el efectivo que tiene en caja, así como el dinero que tiene
en bancos, por lo cual podrá evitarse problemas económicos al no saber si tiene disponible
recursos para sufragar gastos, así podrá llevar buen control de finanzas de la empresa, el
tener el inventario contable y checarlo con el inventario físico podrá determinar si hay
honestidad en sus trabajadores, ya que así podrá verificar que no se están
robando mercancía y el negocio si podrá ser viable para estar funcionando, en caso
contrario si contablemente dice que hay mercancía y físicamente no lo hay, entonces se
tiene que poner todo en gastos y la empresa marcará perdida, otro beneficio es checar los
cobros que se hace por el adeudo de clientes, así como ver cuantas ventas diarias se hacen
y cuantas fueron en total en el mes y en el año, y de estas se puede ir haciendo la evaluación
de cuantas son a crédito y cuantas son de contado para ir administrando los gastos e
ingresos del negocio. Teniendo esta información cada mes se pueden hacer los ajustes en
la empresa tomando como referencia sus beneficios y sus gastos, así se hace la proyección
para analizar el mercado si está creciendo, decayendo, estancado o estable, comparando
las competencias que hay.