MULTITECH – TECNICO LABORAL EN CONTABILIDAD SISTEMATIZADA

EJERCICIO HOJA DE TRABAJO

Con los siguientes datos realice ajustes a 31 de diciembre, comprobante de ajustes y hoja de trabajo por el
sistema de inventario periódico:

SALDOS DEL LIBRO MAYOR

CAJA........................................................................................860.000
BANCOS..............................................................................18.490.000
CLIENTES..............................................................................3.600.000
PROVISIONES SOCIALES............................................................49.300
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
(INV. INICIAL 17 UNIDADES).................................................34.00.000
EQUIPO DE OFICINA.............................................................6.720.000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN.......................3.620.000
DEPRECIACION ACUMULADA....................................................756.566
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO........................................960.000
PROVEEDORES NACIONALES.................................................4.760.000
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR...................................1.424.289
CESANTIAS CONSOLIDADAS..................................................1.050.000
APORTES SOCIALES.............................................................................
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (20 UNDS)......63.905.150
GASTOS DE PERSONAL..........................................................1.270.850
COMPRAS (COSTO DE MERCANCIAS) ( 9 UNDS.)...................18.900.000

DATOS PARA LOS AJUSTES:

1. El arqueo de la caja demuestra que el saldo actual es de $750.000. No se ha registrado un recibo de
caja por abono de un cliente por $155.000, y se desconoce la razón del faltante.
2. En el extracto bancario aparecen las siguientes notas débito no contabilizadas en la empresa.:
a. Chequera por $158.700; IVA 16%.
b. Comisión bancaria por $88.500, iva del 16%.
c. Cheque devuelto por $393.800, girado por un cliente (fondos insuficientes).
d. Calcule la depreciación mensual de Propiedades, planta y Equipo depreciables, por el método de
línea recta.
e. Amortización de diferidos. El saldo corresponde al arrendamiento pagado por 3 meses, se
causa un mes.
f. Se causaron los gastos por servicios públicos de un mes y quedaron pendientes de pago: agua
por $85.000, energía por $103.000.
3. No se había registrado un abono a los proveedores con cheque de la cuenta corriente por $989.800.
4. Las comisiones a los empleados por ventas, están sin registrar, el 3% de las ventas de $24.367.700.
Quedan pendiente de pago.
5. Inventario Final de mercancías: 6 unidades con el último costo.

Preparado por: CP: Jairo Delgado Carreño

Coordinador académico Area Contable